商业银行风险管理简述(PPT 33页).ppt

商业银行风险管理简要说明，2013年5月14日，银行风险定义，银行风险意味着银行因经营上的各种因素造成经济损失的可能性，或者银行的资产和收益损失的可能性。包括信用风险、利率风险、流动性风险、汇率风险、市场风险、法律风险、营业风险、管理风险、国家风险和竞争风险。风险类型，一，信用风险。信用风险是商业银行的主要风险，是指接受银行信用支持的债务人不能按照合同按时全额偿还本金和利息的可能性。商业银行业务多样化的今天，不仅是传统的信用风险，而且与折扣、透支、信用证、同业、证券收购等业务相关的信用风险也是商业银行面临的重要风险。第二，利率的风险。货币市场、资本市场利率的变化表明存款、贷款、贷款等业务影响经济损失(如商业银行的负债成本和资产收益)的可能性。风险的种类，第三，流动性风险是指银行自身拥有的流动资产不能满足到期负债的立即支付要求，从而丧失银行清算能力，造成损失的可能性。流动性风险一方面是由于流动性不足而产生的原始风险。另外，最常见的情况是，其他种类的风险长期隐藏，积累，以流动性风险的形式爆发。第四，汇率风险是指由于本币或外币汇率升值或贬值，商业银行的资产在持有或运行过程中遭受损失的可能性。风险类型，5，市场风险是指商业银行在动产、房地产投资或买卖中，由于市场价值波动而损失的可能性。主要取决于各种市场行情的变化，如商品市场、货币市场、资本市场、房地产市场、期货市场等。6、法律风险因法律条款的模糊性、变化、误解、效率低下的执行、不正确的规定等而无法执行双边合同，银行的损失可能性、风险类型、7、经营风险是商业银行日常运营中的各种自然灾害、事故8、管理风险是指股东、董事或高级管理人员无能。或不诚实，银行有可能亏损。风险类别，9，国家风险，即国家信用风险，即借款国经济、政治和社会环境的潜在变化，有可能使该国无法按照合同偿还债务本金，给贷款银行造成损失。10、竞争风险强调金融业银行间竞争导致银行客户的损失、质量下降、银行盈利能力减少增加银行风险、威胁银行安全的可能性、风险管理原则、第一、事前管理。第二，定量证据衡量风险的程度。第三，基本最坏的情况。第四，模拟评估。第五，灵活调整。风险管理的基本方法，第一，分散风险分散风险是通过多样化投资分散和减少风险。第二，对冲风险对冲风险是一种风险管理战略，通过投资或购买与受管理资产收益波动负相关或完全负相关的资产或衍生金融工具，取消风险造成的损失。第三，风险转移风险是指通过某种安排将自己面临的风险全部或部分转移给其他当事人。通过风险转移得到保障，是最广泛、最有效的风险管理手段。保险是转移风险的风险管理手段之一。风险管理的基本方法，第四，风险规避风险是指事先避免损失的可能性。这种方法适合于应对发生概率高、损失程度大的风险，规避风险会从根本上消除隐藏的风险，但这种方法显然是有限度的。通常，通过拒绝或退出业务或市场，可以消除组织对业务或市场的风险。只是不做生意，不冒险。第五，缓解风险缓解风险是指事前(损失发生前)价格补偿，以后以抵押、担保或保险形式获得的实际或资金补偿将归于转移风险。，村镇银行风险监管核心指标，(a)没有转换期的监控指标1，单一客户贷款集中度不能超过净资本的10%。2、单一集团客户信用集中度不能超过资本净额的15%。3、最大10大客户贷款集中度不得超过资本净额的75%。4、房地产、“两库一剩”等产业集中度不得超过10%。5、禁止政府金融平台贷款发放。6、银行承兑汇票余额为当前贷款余额的40%7，票据贴现余额不得超过当前贷款余额的20%，乡镇银行风险监管核心指标(b)转换监控指标1，5年内存款比率指标达75%。2、2年后，与农业相关的贷款比例不低于80%。家庭贷款在100万元以内，100万元以下的贷款客户比例必须低于70%。低于500万元的客户贷款余额比例必须在70%以上。超过1000万或净资本5%的大型贷款不能超过10%。不能学习村镇银行的主要危险点，1、规章制度。2、个体泰勒系统概念和自卫意识薄弱。如果没有“人退时”、“人退时”等现象；3、风险管理人员力量弱，信用风险及合规风险严重不足控制能力。第三次调查制度很难正确实施，工作岗位之间缺乏必要的牵制。4、主要员额数和质量难以满足正常发展要求；5、业务授权流程形式、授权人员未仔细审查凭据、客户id、计算机打印信息等。风险预警案件，近几年国内银行间的高风险，引起了监管当局和社会公众的高度关注。个别银行发生重大事件，后果很严重。对银行造成了重大的财产损失，对银行的声誉产生了严重的负面影响。银行高管们对网点扩大、业务革新等受到了无职位处分，并取消了金融业的任职资格。最近几年，收集整理了国内其他银行发生的4起事件，分析了事件的原因，并警告大家注意相关危险。案例一：泰勒偷了银行现金事件，2009年9月13日在一家银行分行发现。统一泰勒和现金管理员武某直到当天分开153336525号案件结算后才回来。据悉，武某当天偷了156.2万韩元。犯罪过程是，武某盗用客户岳母、王某的身份证副本，并发行2张借记卡的鲁某9月13日(星期日)到综合窗口上班时，通过自己的系统终端每6张，王某名下的2张卡清空56万2000韩元，之后，武某通过值班保安从该地点其他柜台提取了3万5000韩元现金，下午他的同伙通过POS机器提取了3万5000韩元现金。剩馀资金由于POS商人当天现金不足，无法提取。案例1:窗口职员盗用了银行现金事件。当天，武某利用午饭时间确保了其他职员。从现金仓库偷了100万韩元后，两次在柜台向共犯支付。，案例原因分析，原因1:业务流程和操作系统存在重大缺陷，银行业务流程和操作系统存在控制缺陷，直到账户终止为止，无法发现恶意空白2:权限管理和职务管理存在严重漏洞，吴某在集成泰勒和现金管理人员及租赁时仍然拥有现金管理人员的权限，严重违反不兼容职务和工作地点规定，银行的权限管理，职务设置案例原因分析3:工作人员和经理没有严格执行内部控制系统，吴某以午餐时间、客户少等为借口支持其他泰勒和权限经理，违反了“双林长”的内部控制系统，违反了单一林长金库管理，武某在同一天担任现金管理人员，违反了“双管库”的内部控制系统，形成了单管库线的内部控制系统要求，30分钟15333655先生辞职后，结束案件后才申报，错过最佳检测案件的时间，分析事件的原因，原因4:知行行为追求成果，无视风险，武某只使用别人的身份证复印件开户，并取得了密码。违反了代理官身份证原件的提供规定。不符合客户本人需要委托的内部控制要求的这种行为发展个人客户，为了储蓄业绩允许这种行为，事件原因分析5:熟人文化泛滥，内部监督限制的风险文化不存在点保安被武某使用，大武某在地点其他柜台以他人名义存款，武某在光天化日下没有在视频监控范围内办理程序。也就是通过柜台把100万韩元的现金交给同事，分公司没有再做任何举报。案例2:财务要员挪用银行资金的事件，2009年9月8日，一家道农联合公司办公室进行了事件预防和控制风险调查，从2000年到2006年3月，现任监查部副经理邱某在会计部经理的时候利用了原来担任会计部经理的银行资金700万韩元。信用合作社的资金帐户资金700万韩元不正当使用追悼某于2006年3月在监查部工作后接管工作时，抽回清算中心往来帐户700万韩元，填补帐户资金差距的事件原因分析规定，没有交代的原因2:离任监查制度没有严格执行，工作2006年邱先生没有调职时，本公司没有按照规定进行离任监查，因此没有发现资金贪污行为。该通信公司办公室财务部负责人多次更换，接管了几次业务，但每次接管程序粗糙，接管帐户不明确，案例原因分析3:管理层无视危险信号，信任度2006年3月，监管部门进行了资金转移， 对资金转移不一致的风险提示已经特别发出，相关子公司管理层没有认真对待，没有检查离职资金账户，让邱先生挪用清算中心资金，消除结转资金账户差距，错过事件发现时间，案例原因分析4:内部审计及特别检查流程持续了6年，监查院监查部每年对清算资金财务收支进行定期监查，追悼院长没有发现不一致的违规行为。 2008年，道协在事件特别管理“百日大库存”和“回头看”的深入调查期间进行了交叉检查，但没有发现该办公室“清算资金与现有清算资金不符”的重大异常情况。案例3:银行贷款属的事件，2009年4月，伪造房屋证书、借款人的工作、收入证明及使用证明，去银行获得个人消费担保贷款，银行职员只审查文件，没有任何确认就贷款。贷款的使用也没有被追踪，该贷款于2010年4月1日到期，以一角钱偿还。银行贷款欺诈案，2010年4月6日，谢某去该银行向马氏介绍，为购买住宅，申请个人消费担保贷款20万韩元。张某在申请贷款时提供的收入证明和房地产证明也是伪造的，银行也只是进行形式审查，贷款。此后，马某兑现了7万元，银行在借款人申请伪造文件后扣留了剩下的13万元，损失7万元。事件的原因分析，原因1:贷款过程中存在着单方面的业务效率追求，贷款审查和发放时现场调查或第三方调查，通过第三方渠道验证申请资料的真实性等重大缺陷。原因2:为了追求单方面的业绩，对风险客户放松警惕的审计本人逾期的情况下，分行无视风险信号，为市某介绍的客户进行快速贷款业务处理，事件原因分析，原因3:前信用调查和事后管理制度没有执行，贷款后也没有进行跟踪管理。案例4:如果X银行客户印章卡被盗，(a)事件的基本情况2009年3月以后，公安当局从X银行调查并调查了几起欺诈案件，2007年10月至2009年3月，犯罪嫌疑人xx、xx、林xx等6人同行，与X银行y分支退休人员long XX和个别企业财务负责人勾结，将高利率储蓄作为受害者如果x银行客户印章卡被盗，在这种情况下，犯罪嫌疑人将陪同受害者去银行处理开户业务，充分信任受害者，以“热情”为受害者处理开户业务，通过网络银行开户或更换印章等完成犯罪准备，轻松抽出受害者资金，相关资金达1.35亿韩元。犯罪嫌疑人还利用在x银行工作的经历，借口“向相关部队负责人借用并审查受害者的开户资料”，借出了开户资料，犯罪嫌疑人返还的开户资料也没有重新审查，所以减去受害单位的图章卡，钱被偷了。事件的特点和原因，第一，团伙犯罪，手法隐蔽。这几起案件都涉及多个犯罪嫌疑人，在案件形成过程中起着不同的作用，分工协作，共同诈骗。二是银行开户的过程失控了。银行租户没有严格验证经理的身份，而是相信这个借口，将企业开户资料直接交给资金经纪人，预约印章将被交换，或者秘密