涂一现场分部成本核算工作汇报.ppt

,2012-04-18第1页,涂装一现场分部班组成本控制工作汇报,车身部,2012-04-18第2页,一.工作开展背景,为实现集团公司二次创业的伟大目标，涂装一车间在两级公司及车身部的正确领导下，为投入产出效益最大化，开展了成本核算工作。涂装一现场分部共分为底漆、面漆、发交、服务四个大班。有75道工序，涉及各种材料辅料种类繁多，费用较大，控制难度较为突出，针对上述情况，我们涂一现场分部在各班组全面开展班组成本控制工作。,车身部,2012-04-18第3页,二.班组成本核算组织结构及职能分工,管理层对核算员工作进行监督，制定有效措施：推动成本控制工作顺利进行。,各班组:负责每日领用和消耗物资的日清日结，做好台账，月底汇总上交车间。,核算员：检查和监督各班组物料使用情况，每月汇总分析各班组的物资领用情况。,发交班田广松,面漆班段德镇,底漆班朱安光,领料员柏建,领料员焦聪,领料员高慧,领料员:负责每日领用班组生产所需物料，填写物料领用单。,生产辅助张珍,领料员张珍,车身部,2012-04-18第4页,三.成本核算各项管理制度建立,为加强和规范车身部涂装一现场分部的成本核算管理工作，根据二次创业的体制改革和核算体系，明确计划财务与各班组的工作内容、工作职责及工作程序建立了：1.班组成本管理制度2.现场分部原材料管理办法3.现场分部工具管理制度,车身部,2012-04-18第5页,三.成本核算各项管理制度建立,1.涂装一现场分部班组成本核算管理制度,车身部,2012-04-18第6页,三.成本核算各项管理制度建立,2.涂装一现场分部生产原材料管理办法,车身部,2012-04-18第7页,三.成本核算各项管理制度建立,3.涂装一现场分部工具管理制度,车身部,2012-04-18第8页,四.物资发放及领取管理,1.生产工段长每天在接收到排产后，第一时间传达给仓库，仓库人员按照当天排产，按照每辆份定额做出物资发放计划。2.仓库每日对各班组的物资领取进行记录，并且严格按照我车间定额发放。3.每个班组设有专门的领料员，班组领料员在仓库领取物品后，在专属记录本上签字。4.车间在报领用计划时，主要以根据近期生产计划情况；杜绝在车间超额领用，而占用资金和存放空间。5.在发放管理上，以当班生产计划并结合定额的基础上按标准进行发放，如需要超额发放需经领导签字认可（走特殊物资领取规程），以减少超额发放现象。,车身部,2012-04-18第9页,四.物资发放及领取管理,仓库当班物资发放计划：,仓库按照车间当班产量，依照每辆份定额做出物资发放计划。,车身部,2012-04-18第10页,五.班组日常物料管理与统计,1.为各班组发放成本核算汇总表、班组物资定额表、班组物资单价表、使班组在日常物资统计中更加准确并且方便、快捷。2.班组对每日所使用的生产物料进行统计，按要求填入汇总表中，每周与仓库进行对账，确保记录无误。根据每月产量与每月使用物料求出单车用量。若单车用量超出所订定额，班长组织该物资的负责人，查找原因，进行分析，严格控制物资单车用量，降低车间成本3.各班组根据各班的费用指标，对当月物资使用情况进行分析。,车身部,2012-04-18第11页,五.班组日常物料管理与统计,（1.）班组成本核算汇总表,各班组每日对当天所用生产用料进行记录，每周进行核算，每月做出分析。,车身部,2012-04-18第12页,六.一季度各项费用控制效果,（1.）涂一一季度总单车消耗明细,在我们涂一现场分部开展班组核算以来，我们一季度各月的单车消耗费用都控制在计划范围之内，并且呈小幅度下降趋势。,车身部,2012-04-18第13页,六.一季度各项费用控制效果,在我们涂一现场分部开展班组核算以来，我们各月的油漆费用都控制在计划范围之内，并且单车消耗呈小幅度下降趋势。,（2.）涂一一季度油漆消耗费用,车身部,2012-04-18第14页,六.一季度各项费用控制效果,（3.）2011、2012年一季度能源消耗费用,在我们涂一现场分部开展班组核算以来，我们各月的能源费用都控制在计划范围之内，并且呈小幅度下降趋势。,车身部,2012-04-18第15页,六.一季度各项费用控制效果,（4.）2011、2012年一季度能源单车消耗费用,在我们涂一现场分部开展班组核算以来，我们各月的能源单车费用都控制在计划范围之内，并且呈小幅度下降趋势。但单车能源消耗同比2011年有所增加，主要原因是由于2011年一季度的生产是两班连续生产，且均是满负荷生产和中涂驾驶室所占比例较少，致使单车能耗较少。,车身部,2012-04-18第16页,一次下线合格率,一季度，涂装一现场分部一次下线合格率为64.17%，比2010年同期下降8.03%,一季度，主要颜色油漆分别进行了切换，带来诸多质量问题，在场服务人员没有开展有效整改措施，一味的拖延或将责任推拖到其他方面，造成问题得不到及时解决，一次下线合格率下降、工人劳动量增加、涂装成本上升。主要集中在国际黑（竖条状露底）、水晶红（张力大、不盖底）和火红色差上。,车身部,2012-04-18第17页,返线率,一季度，涂装一现场分部返线率为1.27%，比2011年同期下降0.58%。,车身部,2012-04-18第18页,线平衡分析,季度，涂装一现场分部完成了以HOWO驾驶室为对象的线平衡测算工作。通过对工序操作的分解、优化，线平衡率由77.18%提高到80.86%。,HOWO-A7与HOWO1:1混线生产时，我们的节拍管理稳定在4.3min。节拍稳定是我们对能源控制的基础。,车身部,2012-04-18第19页,七.不足及规划,班组成本核算才刚刚起步，还有的班组长认识上存在误区，没有充分认识到此项工作的重要性，思想上有为难情绪，记录上能按要求进行，但在分析上还