审计底稿-替代程序

陕西兴华会计师事务所有限责任公司应收账款 函证替代程序陕西中科重工有限公司：1、2014年12月31日明细账余额 600,000.00 元，与审定表中金额一致；2、（1）2014年 9月 30 日银行凭证第 20 号凭证，陕西中科重工有限公司 应收账款 科目 借 方 600,000.00 元，与明细账2014年4月 30日记录一致；（2）此凭证后附原始单据（收据） 8张，金额合计数600,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。陕西兴华会计师事务所有限责任公司 预付账款 函证替代程序西安科威通信有限公司 :1、2014年12月31日明细账余额 8,426,589.67 元，与审定表中金额一致；2、（1）2014年 3月 31 日记字 130 号凭证，西按科威通信有限公司 预付账款 科目 借 方 10,000,000.00 元，与明细账2014年3月 31 日记录一致；（2）此凭证后附原始单据（银行结算书） 1张，金额10,000,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。3、（1）2014年 10月 14 日记字 39 号凭证，西按科威通信有限公司 预付账款 科目 借 方 31,500,000.00 元，与明细账2014年10月 14 日记录一致；（2）此凭证后附原始单据（银行结算书） 1张，金额31,500,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。陕西兴华会计师事务所有限责任公司 其他应收款 函证替代程序备用金-王传勇:1、2014年12月31日明细账余额 176,662.27 元，与审定表中金额一致；2、（1）2014年 4月 30日记字 20号凭证， 王传勇报销差旅费会议费等 其他应收款 科目 贷方20,000.00 元，与明细账2014年1月 31日记录一致；（2）此凭证后附原始单据（业务回单） 4张，金额合计数20,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。3、（1）2014年 12月 31 日记字 19号凭证， 王传勇借中润项目销售 其他应收款 科目 借方 50,000.00 元，与明细账2014年 12 月 30 日记录一致；（2）此凭证后附原始单据（银行付款单等） 1张，金额50,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。陕西兴华会计师事务所有限责任公司 应付账款 函证替代程序陕西-严保华:1、2014年12月31日明细账余额300，000.00元，与审定表中金额一致；2、（1）2014年 9月 30日记字 23 号凭证，应付严保华技术服务费 应付账款 科目 贷 方 300,000.00元，与明细账2014年 4月 30日记录一致；（2）此凭证后附原始单据（银行汇款单） 2张，金额300，000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。陕西兴华会计师事务所有限责任公司 应付账款 函证替代程序咸阳恒盛制品有限公司:1、2014年12月31日明细账余额 366,160.50 元，与审定表中金额一致；2、（1）2014年 9月 30 日记字 216 号凭证，咸阳恒盛制品有限公司 应付账款 科目 借 方 210,000.00 元，与明细账2014年 9 月 21 日记录一致；（2）此凭证后附原始单据（银行汇款单） 2张，金额 210,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。陕西兴华会计师事务所有限责任公司 预收账款 函证替代程序钻石三楼:1、2014年12月31日明细账余额 426181.00 元，与审定表中金额一致；2、 （1）2014年 12月 23 日记字0404号凭证，钻石店B614-12-03 预收账款 科目 贷方15717.00元，与明细账2014年12月 3日记录一致； （2）此凭证后附原始单据（发票等） 0张，金额计数15717.00 元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。 3、（1）2014年12月28日记字0610号凭证，钻石黑胡桃B614-1 预收账款科目贷方84000.00元，与明细账2014年12月4日记录一致； （2）此凭证后附原始单据（发票等） 0张，金额计数84000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。 结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。据相符，证据充分，可以确认。陕西兴华会计师事务所有限责任公司 其他应付款 函证替代程序陕西鹏翔餐饮管理有限公司:1、2014年1月31日明细账余额 200,000.00元，与审定表中金额一致；2、（1）2014年 1月 31日记字 0689号凭证，收陕西鹏翔餐饮管理有限公司 其他应付款 科目 贷方 200，000.00元，与明细账2014年1月 31日记录一致；（2）此凭证后附原始单据(付款明细表) 0张，金额200,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。1、2014年1月31日明细账余额 200,000.00元，与审定表中金额一致；2、（1）2014年 1月 31日记字 0689号凭证，收陕西鹏翔餐饮管理有限公司 其他应付款 科目 贷方 200，0