资金流运作管理超强课件

电子商务的资金流运作管理,目录,1.电子商务资金流的内涵2.电子商务资金流的特点3.资金流在电子商务中的作用4.B2C电子商务5.网上购物的支付方式6.资金流管理系统（MPR、ERP系统的资金流管理）7.电子商务资金流管理的应用,在电子商务活动过程中，财产物资的货币表现就是资金，而这些资金总是处于不断的运动之中，资金的流入和流出统称为资金流，如下图所示。融资是资金运动的第一步，它可分为内源融资和外源融资。前者是指以内部积累的方式实现融资，包括利润提成和折旧，后者则是指通过出让股权或从银行贷款实现融资。货币资金有两种运作方式。其一就是转化为金融资本形态，即进入资本市场进行金融投资，这类处于金融资本形态的资金可随时在资本市场上转化为货币资金。其二就是转化为储备资金形态，准备投入生产。在生产过程中，随着生产费用的支出，资金就从储备资金形态转化为生产资金形态。产品制成以后，资金又从生产资金形态转化为成品资金形态。在销售过程中，出售产品并取得销售收入，这时资金又从成品资金形态转化为货币资金形态。,1.电子商务资金流的内涵,1.电子商务资金流的内涵,电子商务资金流的一个最为显著的特点就是支付形式的网络化。由此，电子商务资金流的外在表现形式就是信息流。所以，电子商务资金流就具备电子商务信息流的一般特点，如数字化、全球化、标准化、直接化、透明化等。,2.电子商务资金流的特点,资金周转速度快。在电子商务支付平台的支撑下，由于、银行、税务、消费者等都在网上有自己的平台，信息传递速度和办理交易与结算手续速度加快，从而会使资金周转速度加快。资金流通范围广。在电子商务环境下，电子贸易的发展必将促进资金在世界范围内的流动，并且加快统一的世界货币的形成。世界货币的产生又会反过来促进资金在全球范围内的流动，从而推动世界经济朝全球化方向发展。,2.电子商务资金流的特点,资金支付轻便性、成本低、安全性高。与电子环境下的电子货币相比，一些传统的货币如纸质货币和硬币则愈发显示出其不足。在美国，每年搬运有形货币的费用高达60亿美元，英国则需要2亿英镑，而世界银行体系之间的货币结算和搬运费用占到其全部管理费用的5%。由于我国的电子支付比例更低，货币结算和搬运费用就更多了。有了电子商务支付平台的支撑，资金支付的成本很低，很多公司都从中收益。而且，电子商务的支付协议充分借用了尖端加密与认证技术，设计细致，安全可靠，交易双方不会被非法支付和抵赖或者是冒名顶替。,2.电子商务资金流的特点,2.电子商务资金流的特点,电子商务是以Internet为平台，通过商业信息、业务流程、物流系统和支付结算体系的整合构成的新的商业运作模式，是信息流、资金流和物流的有机统一。资金流在电子商务中的作用主要表现在以下几个方面（1）资金流的简便快捷有利于实现电子商务中信息高速运转电子商务信息化使商务交易整个过程速度加快，传统的支付方式由于票据传递迟缓和手工处理落后，交易双方的资金周转速度慢，造成大量的在途资金，银行间很难做到当天结算。而采用在线支付，利用电子支付系统可以实现全面实现无纸化交易，原有纸制文件的邮寄变为通过通用数据通信网进行传递，加速资金的周转率和周转速度，缩短了付款时间，符合电子商务信息高速运行的要求。,3.资金流在电子商务中的作用,（2）资金支付环节低成本运营有利于降低电子商务的成本电子商务借助网络改变了信息流的传播方式，商流、资金流和物流的交换也随之发生变化，形成了新的商务流通模式，其优势之一在于减少流通环节，节约各运行环节成本。采用在线支付较传统支付方式成本低廉。据美国权威统计资料表明，在线支付运营成本每笔不超过13美分，而依传统方式处理的成本则高达108美分，差距非常大。,3.资金流在电子商务中的作用,（3）资金流通的全球化有利于扩大电子商务的市场范围电子商务是在Internet开发的网络环境中生成的，具有全球性特质。传统支付手段面对电子商务交易的跨国性业务时，往往履行手续复杂、时间滞后。而在线支付采用信用卡、电子现金、电子钱包、电子支票和数字货币等电子支付工具，以金融电子化网络为基础，以商用电子化机具和各类交易卡为媒介，以电子技术和通信技术为手段，用电子数据形式存储在银行的计算机系统中，并通过计算机网络的信息传递实现电子货币流通，实现金融活动全面自由和金融市场全球开放，适应电子商务活动无国界的货币传输、支付和结算要求.,3.资金流在电子商务中的作用,3.资金流在电子商务中的作用,电子商务的范围很广，一般可分为一般可分为企业对企业(Business-to-Business)，企业对消费者(Business-to-Consumer)，消费者对消费者(Consumer-to-Consumer),企业对政府(Business-to-government),业务流程(Businessprocess)等5种模式，其中主要的有企业对企业(Business-to-Business)，企业对消费者(Business-to-Consumer)，业务流程(Businessprocess)3种模式。现以最常见的B2C电子商务作介绍。B2C(BusinesstoCustomer)电子商务是以互联网为主要手段，由商家或通过网站向消费者提供商品和服务的一种商务模式。,4.B2C电子商务,B2C交易的架构,4.B2C电子商务,B2C电子商务实体架构,4.B2C电子商务,B2C经营模式的分类无形商品和服务的电子商务模式网上订阅模式1.在线服务：中国建筑行业推出P2T在线服务模式2.在线出版：3.在线娱乐：社区（各种婚恋社区）付费浏览模式：计次收费网上信息浏览和下载移动手机广告支持模式：hao123:依靠各类加盟广告网上赠与模式：360安全卫士,4.B2C电子商务,有形商品和服务的电子商务模式在网上开设独立的虚拟商店。dell、百货、购书网、服装网、九钻参与并成为网上购物中心的一部分,4.B2C电子商务,4.B2C电子商务,买家在网上购物的支付方式1、网银支付：您可以选择支付宝公司提供的十四家银行（中国工商银行、中国招商银行、中国建设银行、中国农业银行、兴业银行、广东发展银行、深圳发展银行、浦东发展银行、民生银行、中信银行、交通银行、中国光大银行、中国银行、杭州银行）办卡并开通网上支付业务，开通网上支付业务后您在付款的时候可以选择相应的银行进行支付操作。,5.网上购物的支付方式,2、卡通支付：您可以开通招商银行卡通服务，详细信息您可以参照：,5.网上购物的支付方式,3、支付宝账户余额支付（邮政网汇e支付）：您可以到中国邮政局办理邮政网汇e业务并设定取款密码，您就可以登录支付宝账户对支付宝账户完成充值，充值后您就可以使用支付宝账户的余额对交易进行付款了。（外部商家快速支付交易如用支付宝账户余额支付，需要使用支付宝数字证书）,5.网上购物的支付方式,4、网点支付：网点支付是支付宝推出的一种全新的支付方式，用户只需到与支付宝合作的营业网点，以现金或刷卡的方式即可完成账户充值和网上交易订单付款。本服务同样支持支付宝担保交易方式。网点支付最新网点大全，可以点此查看：,5.网上购物的支付方式,5、货到付款：顾名思义，就是买家收到货后再付款。是淘宝商城推出的一个新的支付方式，可以降低买家网上购物的门槛。使用货到付款服务，买家需要向物流公司支付一定的手续费：按应收（货款+运费）的2%比率收取，服务费最低不低于10元，最高不超过100元；实收金额四舍五入按元取整。,5.网上购物的支付方式,6、信用卡支付：支付宝为买家提供一种支付工具，买家可以使用信用卡直接付款。将您的信用卡开通网上支付功能就可以直接在网上进行大额交易付款了。信用卡支付业务目前开通交行、广发、光大、中行、兴业、招行银行。,5.网上购物的支付方式,（一）MRP系统概述,6.系统的资金流管理,MRP中各级计划系统层次,第一层第二层第三层第四层第五层,6.系统的资金流管理,2.MRP系统的特征（1）计划的一致性和管理的系统性（2）数据共享性（3）动态应变性（4）物流、资金流的统一,6.系统的资金流管理,（二）MRP系统的功能模块,6.系统的资金流管理,随着信息技术的发展，应用MRP系统，不仅可以有效地使用标准成本体系这样更为合理的成本核算体系，而且可以更容易地获取生产管理数据，从而在集成的意义下把生产和财务管理结合起来。在以计算机为工具的MRP环境下，标准成本体系的逻辑是不难实现的。因此，问题的关键在于及时获取生产管理的数据并转化为财务数据。实际上，如果生产管理系统行之有效，财务人员则完全可以而且应该利用它作为有效的财务系统的基础。在成功地运行MRP的中，财务管理人员都会感到他们的工作效率提高了，他们的计划控制能力提高了。其原因就在于，他们很容易获得生产方面的准确数据。,（三）MRP系统对资金流管理的改善,6.系统的资金流管理,（二）ERP系统概述,6.系统的资金流管理,2.ERP系统的特征,ERP系统软件应用范围拓宽,6.系统的资金流管理,1.财务总账管理模块2.应收/应付账管理模块3.工资管理模块4.现金管理模块5.固定资产管理模块6.成本管理模块,（二）ERP系统中资金流管理模块,6.系统的资金流管理,1.价值链的资金活动是资金流管理的基础2.价值链贯穿资金流管理的全过程,一、资金流管理与价值链,7.电子商务资金流管理的应用,二