广东省中小企业信用担保机构信用评级大纲

附件2广东省中小企业信用担保机构信用评级概述1.等级框架和主要风险因素中小企业信用担保机构(以下简称“担保机构”)是为中小企业提供信用担保服务，从而创造业务收入的专业机构。构建中小企业信用担保体系是改造银行企业关系，加强信用概念，化解财务风险，改善中小企业融资环境的重要手段。担保机构的信用担保后，中小企业信用得到提高，可以快速合理地获得银行信用；银行可以转嫁部分信用风险，安全快速地扩大中小企业信用事业。在此过程中，担保机构吸收了部分风险，起到了风险管理者的作用。担保机构的经营原则是风险适度分散，利用大量的原理预测损失，制定利润风险价格。因此，担保机构的风险管理能力成为担保机构能否持续运营的关键因素。对担保机构的信用等级结果是对担保机构对各种债务的本金偿还能力和意向的评价，对担保机构的长期财政能力进行综合评价。担保机构信用评级方法从系统理论的角度通过定性和定量分析方法，主要分析业务环境、竞争力、担保业务风险管理、担保组合信用质量、财务实力(包括投资风险管理、流动性管理、获利能力、资本充足性等)，最后综合评价担保机构的支付能力和意志。2.生产环境经营环境是保证机构生存和发展的重要条件。影响担保机构生存和发展的经营环境包括经济环境、产业环境、监管和政策、股东和政府支持等诸多因素。目的分析担保机构所处的运行环境，分析担保机构面临的外部约束和有利条件，然后分析这些因素对担保机构运行的影响方向、机制和影响程度。2.1经济环境影响担保机构生存和发展的经济环境包括宏观经济、区域经济、担保企业情况等。担保机构对经济环境的判断将对其经营产生重大影响。(1)宏观经济。通过分析宏观经济波动对区域经济、企业状况和担保产业的影响，分析这些因素变化对担保机构的信用影响。(2)区域经济。通过分析区域经济状况对企业状况的影响，分析了这些因素变化对担保机构的信用影响。(3)中小企业的情况。中小企业融资担保是担保机构的主要担保项目。中小企业一般经营履历较短，经营规模不大，相对发展不稳定，信用记录不完整，信用风险较高。中小企业的这种情况将影响担保机构的担保组合质量。中小企业的地域特征也会影响保证组合。2.2工业环境产业环境主要是指担保机构在国家经济中所占的产业现状、产业的发展和竞争状况、产业前景等，这对担保机构的生存和发展有重要影响。(1)行业地位。产业在国民经济中的地位最终决定了产业政策的方向。作为直接向中小企业提供担保服务的保证机构，其产业地位与政府对中小企业的产业政策方向密切相关。(2)产业发展和竞争。担保机构近年来发展比较大，担保产业本身存在很多问题，需要进一步提高和规范。担保机构基本上是按地区设立的，担保机构之间目前的竞争并不明显。但是在担保实践中，由于各担保机构的强度、风险评估和控制能力的差异，担保机构之间的合作、竞争格局也在演变。(3)行业前景。中小企业的资金困难问题更加普遍和突出，为担保机构的事业扩张提供了广阔的天地。但是由于中小企业的高风险特性，担保机构承担的风险和取得的收益之间产生了严重的不对称。此外，目前国内司法环境不好，法律执行效率低下，影响了担保机构反担保措施的实施。总的来说，目前担保机构面临着更大的信用风险和法律风险。2.3法规和政策在经营环境的诸多影响因素中，规制和产业政策对担保机构的影响最直接。因此不仅要分析当前的规制和产业政策对担保机构信用质量的影响，还要分析规制和产业政策的变化趋势及其对担保机构信用质量的影响。2.4股东和政府支持股东对担保机构是否有支持或限制条款，特别是对担保机构的经营危机后，主要分析股东支持担保机构的可能性和可行性。股东的支持率与股东所占的股票及股东自身的经济状况有着密切的关系。对政策保障机关，财政部门是最大股东，股东支持和政府支持相加。政府支持将重点放在担保机构经营危机后政府支持担保机构的可能性和可行性上。政府的支持力也直接关系到地方政府的财政状况和中小企业的状况。政府的支持是否明确是判断政府支持可靠性的重要依据。外部支持力是提高保证机构信用的重要方面。外部支持越强，担保机构的等级越高。3.竞争力竞争力是保证机关正常经营的前提。关于担保机构竞争力评价的信的内容主要包括经营历史、事业规模、人力资本、组织结构和公司管理、事业目标、战略和计划以及未来发展的六个方面。信用等级高的保证机构要有较长的经营履历，较大的经营规模，充分的人力资本，合理的组织结构，健全的企业经营体系，稳健的经营风格，高的未来发展预测性。3.1管理历史和工作规模经营历史的长度将对判断担保机构的风险产生重要影响。担保机构主要根据分散风险和大数原则管理风险，因此规模是衡量担保机构竞争力的重要指标，当然，规模不大的话，信用等级要高。3.2人力资本人力资本是评价担保机构风险管理能力的基本因素，而合格的风险管理人员是保证担保机构有效风险管理的前提。3.3组织结构和公司管理要分析担保机构的组织结构和企业经营，必须从担保机构的产权制度和公司治理结构开始，深入研究不同类型的担保机构对企业公司治理结构的影响。要通过组织结构和企业经营分析，判断担保机构的决策、执行和咨询是否分开，管理部门和事业部门的适当相互制衡，组织结构和企业经营的标准化，是否制度化，各种管理制度的健全等。3.4管理战略经营目标、战略和计划分析首先要分析机构发展目标、战略，以及是否制定了明确的实施计划和措施，并结合实践效果评估发展战略和计划的可行性。通过对业务目标、战略和计划的分析，可以评估担保机构风险偏好。3.5未来发展预测根据担保机构的开发目标、战略和计划，预测、分析和评估未来三年的主要经营指标，分析实现预测经营指标的主要障碍和主要困难等。主要指标包括担保金额、担保余额、担保责任担保余额、担保成本收益、投资收益、担保损失、总收益、净资产、担保倍数、资本充足率等。4.安全业务风险管理一般来说，担保业务风险主要包括信用、定价、利率、汇率和运营等风险，其中最重要的是担保对象违约风险。担保业务风险管理分析的核心是担保机构的担保原则和政策、确保业务风险管理的方法、系统、程序、实际运行情况等。4.1安全风险管理原则和政策保证机关的各种保证原则和政策是否妥当，有利于合理控制保证工作中的风险，并分析其实效性。选择保修业务种类，选择保修客户行业属性，确定单个行业的最大保修金额，选择保修客户，确定客户的最大保修限额，保险，再担保，风险分担，选择反保修措施，扩大，损失率控制，其他保修风险管理等基本原则，政策。4.2安全业务风险管理方法对担保业务风险管理方法的分析，一个重点是担保机构现有的风险管理方法、系统、程序和措施，二个重点是相关方法、系统、程序和措施的实施。确保业务风险管理的管理系统、信息统计、文件管理等：业务风险分析和评估方法，以及确保特定运营情况；确保业务风险分析和评估的过程、权限划分、决策过程和具体操作情况等4.3安全业务风险管理级别担保业务风险管理水平主要通过保证客户信用分类的违约率统计和违约后损失率统计、实际发生的违约、赔偿、损失情况来分析。5.投资组合信用质量保证保固投资组合分析主要是分析保固投资组合的信用品质，主要是评估保固投资组合可能发生的最大损失及其时间分配。保证机关必须具备足够的财力以弥补可能发生的最大损失，是评价为高信用等级的必要条件。5.1安全产品组合概述整个担保组合可以根据担保项目的性质分为中小企业贷款担保、个人住房担保、个人汽车贷款担保等几个类别。各类型的保修组合概览包括保修计数、保修发生金额、保修馀额、保修责任馀额期间分布、保修责任馀额平均期间、保修责任馀额期间集中、行业集中、单个客户集中、客户集中、保修客户信用风险分类、保修项目半保修情况等。5.2担保组合信用质量分析保修组合信用分析根据保修业务类型，根据信用风险分析方法，首先分析和评估每种类型的保修组合中每个保修客户的信用状态，然后分析和评估每种类型的保修组合的信用状态，最后分析和评估整个保修组合的信用状态，从而评估整个保修组合的潜在损失和其它信用状态指标。5.3安全产品组合潜在损失评估方法为了更准确地估计各种经济衰退情况下担保机构的资本需求，建立了不同担保类型的相应担保组合损失分析模型。在模型中输入说明每个担保的违约风险及其相关性的相关变量，模型可以提供担保组合潜在信用损失的概率分布。需要输入的默认变量包括责任保证金额、预计违约率、违约情况下的预计损失率、违约率变动和风险集中。各种担保组合每年可能发生的最大损失之和是担保机构全体担保组合当年可能发生的最大损失。6.财政力量6.1财务概览和配置对担保机构的总体财务状况的说明，包括资产总额、负债总额、权益、已实现收益、总收益、现金类资产比重、(货币资金国债投资流通股票投资)/资产总额。6.2安全资金来源担保机构的担保资金是风险担保机构的主要支柱，担保机构的担保资金越多，越稳定，增长越大，担保机构对风险的抵抗力越强。担保机构的担保资金来源主要包括资本、资本公积金、未指定收益等权益、提取的未到期责任准备金、风险准备金和其他资金。要分析担保资金的具体来源、稳定性、增长性等。6.3长期短期贷款短期借款分析包括总借款、期限、返还方法等。6.4投资组合和流动性投资是独立于担保事业的重要业务，根据投资组合是否合理、风险控制是否正确，直接影响担保资金的安全和流动性(是否能及时用于支付违约金)。6.5获利能力担保机构的盈利能力不是很高，但保持适当的利润是非常重要的。因为长期亏损会消耗现有资本，导致担保机构无法继续运营。担保机构的收益主要来自担保业务收入和资金投资收益。在收益分析中，要分析现金流是否稳定，收益模型是否合理。第二，要分析支出控制水平。担保机构的支出主要包括管理费用和补偿损失。主要指标包括净资产收益率、平均保修收益率、保修收入增长率、管理成本比率和保修损失比率。6.6资本充足率和偿付能力根据担保组合的信用质量分析，可以计算担保机构的资本充足性和支付能力。主要指标包括净资产担保乘数、现金类资产担保乘数、准备金率、资本充足率、调整后的资本充足率、负债率、整体资本化