小型公司财务管理制度

小型企业财务管理系统财务部门是公司所有财务工作和资金活动的管理和执行机构，负责公司的日常财务管理、资金管理和财务分析，其工作范围和责任主要包括：1.负责公司的财务管理。准备公司的各种财政收支计划；审查各种资金使用及费用支出。收回货款，整理应收账款。每日现金收据、费用报销、纳税、银行票据结算、库存现金和银行票据存档、每日资金每日报告；做好公司的融资工作。处理和调整与工商业、税务、金融等部门的关系，依法纳税。2.负责公司的会计。遵守国家颁布的会计标准、财经法规，按照会计制度进行会计核算。编制年度、季度和月份会计报表；按照会计系统规定设定会计科目，设定明细帐、辅助分类帐，按时记帐、结算、核对、逐月结算，帐簿匹配，帐簿匹配实际，帐簿匹配，帐簿匹配。管理好会计档案。负责公司的成本会计和成本管理。提供有关成本收集程序和成本帐套设置、成本会计、成本支出管理、登记汇总成本数据收集、成本预测、控制和分析的及时准确信息；通过合同、预算、审计支付各种设备、材料货款，完善各种成本助理院长的设置，完成各种统计。4.利用会计系统建设、会计数据、统计等相关资料定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营业绩和财务状况，为公司领导决策提供依据。5.协助公司内部审计。根据上述工作范围和职务，为了加强财务管理，特别制定本制度。第一章资金审批系统1.一般规则所有付款必须得到公司主管的批准。监督人不在公司的话，必须通过电话或传真联系，确认付款批准与否，然后在支出清单上重新签署意见。财务印章、法人印章和支票必须分开保管，公司法人长由办公室主任保管，财务印章和支票由出纳保管。事务官或出纳不在部队时，印章应由法定代理人指定的专人保管。印章托管必须经过交接程序，管理人员必须登记使用印章。(三)财政部原则上不能将已经加盖财务印章和法人印章的支票保存在公司。工作需要时，必须先填写限额，得到公司主任主管的批准。开出的支票必须标明授权收款人的全名，开单发票必须与收款匹配。如果收货人因特殊情况需要合作支付给第三方，必须有收货人的书面通知，并得到公司主管的批准。转让交易贷款(见非正规经营业务)，需要公司负责人的批准；转出不正常的事业资金需要得到公司监督的批准。各种付款的原始证明必须保留原件，副本不能用作原始证明。发生特殊情况，必须得到公司负责人的批准。2、行政费用支出管理系统公司管理层的费用报销必须得到公司负责人的批准，财务人员才能通知。与招待等非正规费用有关，需要公司负责人的批准。3.公司旅行费用系统公司职员到本市以外的地方出差，可以得到差旅费补贴。公司员工出差根据需要由部门经理决定交通工具的选择。公司员工出差期间住宿费及补助金按照以下规定执行：房租标准：a，部门经理以上，房租标准120韩元/日；b，普通职员，租金标准为100元/日。伙食费、市内交通补贴标准伙食费每人20元/天；市内交通费是每人6元。实际退税额超过公司补贴标准的，原因应由部门经理或团队经理说明，并在公司主任批准后支付。车辆维护和汽油费用管理系统公司车辆维修由办公室统一管理。需要指定修理店。保管费一般用银行转账结算。车辆脆弱的备件在办公室统一购买，并通过支票支付。必要时应办理领事手续，并由建立办公室核销。公司汽油表在办公室统一保管，账户登记使用。5.办公室费用、会议费用和其他费用管理系统公司办公用品在办公室统一购买和管理。设立办公室，购买、使用帐簿注册公司办公用品；(3)办公室财产清单附在财务部门。办公室应填写、登记、定期通报各部门领导的办公用品情况。公司各部门根据业务需要，邀请有关部门的人员开会，需要部门经理建议，经总经理批准，其会务工作由办公室统一分配。工资、奖金、福利费等各种津贴支付标准由公司人事、劳动管理部门确定，经总经理批准后，报财政部备案。6.行政费用偿还制度公司管理费现金支出的范围是员工工资、奖金、津贴、差旅费、向个人支付的其他金额以及支票开头不足100元的零星支出。公司员工报销行政费用必须填写报关单，由经理职员填写，公司主任负责人签署批准，财政部按照本制度的有关规定审查，并按照本章第一条的规定批准支付。应急费、期货费用支出1表1票，实施事先申报制，批准后实施；没有还款条件(例如没有对方单位的收款证明)，使用支票或现金的人必须填写借条。借条留下财务余额，直到借款返还为止，开具会计签发收据。(五)支票受付表、借条必须由处理人填写，由公司负责人签名，经财务审计后，由财政部直接支付。如果银行支票丢失，有关人员应及时向财务部和开户银行报告。白纸支票造成的损失负责赔偿丢失者。其他费用和费用支出程序以公司规定为准。第二章项目成本管理系统1.公司所有与工程经济合同和工程费用相关的所有指标、保证、承诺和其他经济签证，必须授权总经理签署或签署。2.公司工程部门主要负责项目成本的预测和审核、项目投标文件的制作、项目最终结算的验证。工程部门还组织工程设备材料采购供应和经济合同的协商，选择定型设备、材料采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场报价工作，设置市场价格报价请求登记薄，记录材料价格变更的历史信息。财务部主要负责项目成本的整体控制。参与项目经济合同协商，及时准确地了解公司各项目成本构成和使用计划。参与项目进度审查、项目成本确定和最终结算验证工作。5.工程中期结算程序。工程将在每月25日之前把工程进度结算发送给工程审查。工程部门将施工图纸、施工进度计划及其他文件资料结合起来，提出审查意见，并在5天内送交财务部门签字。(二)财政部根据相关文件资料、建设公司委托的供应物资金额、与建设单位的其他经济交流等，参考公司财务状况提出支付意见，并发给公司主管负责人审批。6.项目最终结算程序。施工单位应当按照工程中期结算的方式，对工程结算书和各经济签证资料进行相同的程序，由设计部门审查，财政部签署。(二)财政部根据各种经济签证、合同、审计的工程结算数和材料结算数扣除支付的工程数和支付的各种费用，结算应付工程未结算数，提出支付方案，并向公司主任批准报告。(3)大公司处理结算时，应由公司的主任工程主导，由设计部、财政部及其他相关部门的人员组成工程结算组，按照上述制度规定的责任范围，共同进行特别工程结算。房屋工程全部竣工并接受合格交付时，商品房由工程、营业部处理竣工室交接交接交接保管程序，财政部按照交接手续处理竣工室成本结算。第三章财产管理制度1.公司财产的范围公司财产包括固定资产和低值易耗品。公司购买或自制的机械设备、动力设备、运输设备、工具、管理机构、住宅建筑等单一价值超过2000元，属于具有一年以上耐久性的固定资产。个人价值在2000元以下或2000元以上，但耐久性不到一年的消耗品都是低消费品。公司财务部门负责公司所有财产的会计。公司总部使用的所有固定资产和公司的所有办公用品都从办公室回家管理。公司各建设现场由工程部门回家管理机械设备、电力设备、工具等。办公室和工程部门应指定负责公司财产业务会计的专人，设置速记员，登记公司财产的购买、使用和库存，组织公司财产的保管、维修和适当措施、方法。3.购买和转让财产办公室根据公司的发展要求制定财产采购计划，进行市场咨询，需要财政部签署，得到公司主任主管的批准，才能购买。购买财产后，必须填写财产收入检查表。财产收入检查表1式2年，财政部将根据财产收入检查表、随身物品账单及采购计划进行报销程序。凭收据登记财产返还管理部门；各部门需要取得固定资产时，必须填写领事纸，领事指示需经部门经理同意，经报告办公室批准，公司主任负责人批准；固定资产的领事由使用部门发行，监督单个三重项目的使用。一个由领事部门保管，一个作为财产发给财产返还管理部门证书，一个由财产返还管理部门定期统计，然后向财务部门申报。财产在公司内部之间转让的用途必须经过转让程序，转让程序由财产返还管理部门处理，并提交财务部备案。4.财产清点，清点公司财产返还管理部门要定期进行财产清点盘点，年末必须进行全面清点盘点。各部门年末财产尽职调查，财务职员必须参加。财产盘点后发现库存、库存、损坏，应填写损益报告表，书面查明损失、损坏原因。对于个人职务上的过失造成的财产损失，必须追究监督官和僵硬者的责任。对符合自然处置条件的固定资产，财产返还管理部门应当与财务部门合作，将评价情况报告给公司主管负责人，并由公司主管负责人处理意见。对于尚未达到自然处置条件但已经不能正常使用的固定资产，使用部门必须查明原因，如实报告；个人责任事故要由有关负责人赔偿损失。受自然灾害或其他不可抗力原因影响的人向总经理报告，决定处理意见。财务管理系统2总则为了加强财务管理，在国家有关法律、法规及建设局的财政制度的基础上，结合公司的具体情况，制定本制度。第一，财务管理工作要加强宏观调控和微观搞活，以加强经济纪纲、培养企业经济实力为宗旨，开展财务管理工作，控制勤俭节约、精打细算、企业经营中的浪费和一切不必要的支出，减少消费，增加积累。金融机构和会计师第二，公司设财务部门，财务部长帮助总经理管理好财务会计工作。第三，出纳不能同时管理会计记录存档和负债帐户登记。第四，经理人员都要认真执行职务责任制，履行各项职务，互相配合，忠实反映和严格监督各种经济活动。帐簿记录、结算、登记必须手续完整，内容真实，数字准确，帐目清楚，一清二楚，最近结算结算。第五，财务处理会计师事务所必须坚持原则，按惯例办事。对违反财经纪律和财政制度的事项，必须拒绝支付、拒绝偿还、拒绝执行，并及时向总经理报告。第六，会计努力稳定，不乱动员。财务人员因业务转移或因故退休的，应与继任者办理交接手续，未明确交接程序的，不得离职或中断会计工作。转让交接包括由转让人管理的会计凭证、对帐单、账户、金额、认股簿、实物、未付款事项等。接管要由建设局财政和审计接手。会计原则和帐户7.公司严格执行有关会计一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清点、成本清点等的中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规。八、使用贷款会计方法的会计方法。簿记原则采用权责发生制，人民币为记账基准货币。9.所有会计证书、账簿、清单上的各种文字记录用中文记载，数字用阿拉伯数字记录。记录和写作必须用笔，不能用铅笔和圆珠笔写。10、公司将单位价目表单价2000元以上，使用年限为1年以上的资产归入固定资产，分为5类：1、住房等建筑物；2、机械设备；3、电子设备(如计算机、复印机、传真机等)；4、运输方式；5、其他设备。11、各类固定资产的折旧期限如下：1、住房和建筑35年；2、机械设备10年；3、电子设备、运输工具5年；4、其他设备5年。固定资产折旧时不考虑残值。固定资产提完折旧后，仍可以使用，不再计算折旧。早期处置的固定资产需要补充充分的折旧。12.购买的固定资产以购买运输、处理、包装、保险等费用为原则。必须安装的固定资产，还必须包括安装成本。作为投资的固定资产应按照投资合同约定的价格进行成本估算。13、固定资产需在财务部门合同事务所每年盘点一次，股票、库存、报废及固定资产的价格经过严格审核，按规定批准后，年度结算时处理。1、将完全价值重置为原始价格的固定资产、累计折旧入帐、累计折旧后成本的差异转移到公积金。2.亏损固定资产应消耗成本和累计折旧，成本减去累计折旧后的差额应作为营业外支出处理。3、报废固定资产的可变收入(扣除清理费用后不包括净额)与固定资产净额之间的差额，其收益将转移到公积金中，其损失将作为营业外支出处理。4、公司购买、销售、清理、处置固定资产都要经过会计程序，设定固定资产明细帐进行会计核算。资金、现金、成本管理14.财政部要加强对资产、资金、现金和经费支出的管理，防止损失，杜绝浪费，提高使用效率。15、银行账户必须按照银行的规定开立和使用。银行账户仅用于本机关的业务收支结算，严禁借账户供外部单位或个人使用，严禁为外部单位或个人代缴、转入转账。16.银行账户的账户必须保密，业务需要时不得泄露。17、使用银行账户印章是分管联合制，即财务长由出纳保管，法人代表和会计经理由会计保管，不允许一人统一保管。印章管理员的临时出差委托他人托管。(18)银行账户往来必须按笔登记，记入帐簿，不允许多项摘要和高额收款，也不允许收款赊账。以每月银行对帐单确认后，如果达不到收支平衡，大使就要按