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xx证券发行与承销考点申请文件的准备 xx年证券从业考试即将来临，广大考生们在看书的同时，也要分清主次，把握重要知识点。出guo证券从业考试栏目为大家分享“xx证券发行与承销考点：申请文件的准备”，希望对考生们能有所帮助。想了解更多关于证券从业考试的讯息，请关注我们出guo。 (一) 保荐人的尽职调查及其要求 为贯彻落实证券法的相关规定，提高保荐业务质量，规范保荐人的尽职调查工作，中国证监会于xx年5月发布实施了保荐人尽职调查工作准则(证监发行字xx15号)。它是衡量保荐人、保荐代表人是否勤勉尽责、诚实守信的基本标准。 根据保荐人尽职调查工作准则，保荐人尽职调查的要求有： 1.调查对投资者作出投资决策有重大影响的所有信息。这就是说，保荐人尽职调查工作准则是对保荐人尽职调查工作的一般要求。不论保荐人尽职调查工作准则是否有明确规定，凡涉及发行条件或对投资者作出投资决策有重大影响的信息，保荐人均应当勤勉尽责地进行尽职调查。 2.具备良好的职业道德和专业胜任能力。保荐人尽职调查时，应当考虑其自身专业胜任能力和专业独立性，并确保参与尽职调查工作的相关人员能够恪守独立、客观、公正的原则，具备良好的职业道德和专业胜任能力。 4.制作保荐书和建立工作底稿制度。 (二)保荐人的尽职调查的主要内容：9项(p108) 6.财务与会计调查 财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收人、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、现金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。 9.风险因素及其他重要事项调查。 (一)首次公开发行股票申请文件的要求(有变化) 2.第9号准则附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的最低要求。 3.申请文件一经受理，未经中国证监会同意，不得增加、撤回或更换。 4.发行人报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件3份;在提交发行审核委员会审校前，根据中国证监会要求的份数补报申请文件。 5.申请文件所有需要签名处，均应为签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替。 7.申请文件应采用幅面为209毫米265毫米规格的纸张，双面印刷。 10.申请文件章与章之间、节与节之间应有明显的分隔标识。 例如：第四章4-1的页码注为4-1-1，4-1-2，4-1-3，4-1-n。 (二)首次公开发行股票申请文件目录(了解) 发行申报是发行核准的法定程序，已经申报，非经中国证监会同意，不得随意增加、撤回或更换材料。 例题8：
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