邮储信贷风险控制问题与成因

邮政仓储信用风险控制存在的问题及原因邮政储蓄银行是以邮政储蓄管理制度改革为基础的商业银行，邮政储蓄银行的建立改变了过去邮政储蓄事业单一化，长期只将储蓄和贷款转移到银行，享受无风险的债务业务，进一步扩大到包括信贷业务在内的综合金融服务。一、邮政存储银行信贷基本情况2007年6月22日，邮政银行第一笔小额贷款营业部确定在河南省新乡市昌原县威庄镇上市。这标志着全国小额信贷事业试点工作的正式开始，也拉开了邮政银行正式进入信贷事业的序幕。2008年5月20日，邮政银行在北京试行了个人间接住房信贷，6月2日邮政保管银行信用卡系统上线，邮政存储银行首次信用卡发行成功，邮政存储银行信贷业务呈现多样化趋势。目前邮政储蓄银行正式经营的信贷业务大体上分为：个人信用事业和企业信用事业。个人信用事业包括个人信用和住房贷款。“好贷”个人信用分为小额贷款、个人事业贷款和个人质押贷款；“好贷”住房贷款专门从事个人间接住房贷款；公司信用事业包括银团贷款、项目融资、小型企业贷款。截至2010年底，邮政保管银行的贷款余额为5443亿元，净利息收入429亿元，2009年同比增加214亿元，增长100.06%。在整体资产质量方面，小企业的不良债权率为1.62%，整个银行的不良债权率为0.33%。这些数据表明，邮政银行信贷业务的启动仍然比较好，但与邮政银行最初的资产优秀性和基数低下有很大关系。随着新巴塞尔协议的实施、国内金融市场的全面开放、美国次贷危机的发生，监管部门对商业银行的信用风险管理能力提出了更高的要求。邮政储蓄银行成立时间短，这段时间只贷款，信用经验不足，在控制信用风险方面还处于摸索阶段。邮政存储银行的信贷业务可以说是很长的路。二、邮政存储银行信用风险管理问题1.还没有形成正确的信用风险控制理念。由于处于信贷事业的初期阶段，信贷事业的发展目前正由邮政存储银行重点关注，但信用风险控制理念的培养和领导力度不大，整个行都没有渗透和普及。一般来说邮政银行的信用风险管理意识落后，缺乏正确的定位，而建立风险管理则是商业银行管理的核心理念。目前，一些基层工作人员或信用人员倾向于将风险控制与事业发展分开，认为两者对立。这种错误的认识很容易产生两个极端。第一个极端，风险控制作为阻碍事业发展的绊脚石，信贷事业要迅速发展，必须暂时把风险控制放在一边。有另一种模式认为，少发展业务也可以控制风险，否定业务以达到减少风险的目的，该业务的相当一部分没有发展，反而可以减少邮政银行的整体风险防范能力。另外，邮政保管银行对员工信用风险的危害性和信用风险控制的必要性教育不足，还没有形成全线统一的风险管理文化，只有在各省(市)分公司的企业文化建设中才能看到救护型风险观等简单的表现，日常工作中由实际风险事件补充的情况很少，先进的风险控制经验不足。2.信用风险管理系统和内部控制系统还在建立完善的邮政银行后，由于部门、机关职能的变更和业务范围的扩大，银行当事人面临整理过去邮政总局制定的风险管理系统，选择可继承的部分，一方面为新业务(主要是信用业务)开发新的风险管理系统。邮局银行以各信贷业务为对象，依次开发了中国邮政储蓄银行小额贷款业务管理办法、中国邮政储蓄银行个人二手房贷款操作流程、中国邮政储蓄银行小企业贷款业务操作规程等多种管理方法和运营流程。但是，信用事业没有经验，对于新制定的规制的效用，要在具体执行中追踪检查。在信贷事业品种短期内快速增长的情况下，部分创新事业还存在制度空白。此外，风险管理系统不涵盖邮局整个业务流程，更完整的风险合规系统尚未形成。邮政银行在内部控制建设中取得了一定的成果，但初步建立了由信用部、审计员、风险合规部门及其他部门组成的内部控制体系，但内部控制“盲点”继续存在，包括工作责任不足、欺诈或延误现象、内部控制系统建设不能满足信用事业开发和权限设置标准化管理的要求等。邮政银行也要继续加强内部控制运行过程的科学化、执行制度的深化、职务责任的标准化等。3.信用业绩评价不足的科学邮政保管银行当前信用工作的绩效评价主要针对三类财务指标：利润、发展、资产质量。在信用过程中，绩效评估中没有提到内部运营目标和客户目标是否实现。利润等级指标没有将实际风险成本计入当期损益，损益表中反映了虚拟利润，业绩评价出现偏差，在客户选择、贷款发放、利润分析等方面，银行也容易出现短期行为。开发类指标可以脱离实际利益实现，因此切实稀释银行对实际利益的努力。商业银行的业务重心转移，聚集在开发指标上，往往容易忽视开发带来的风险。资产质量指标有延迟和一定的弹性，如果信用风险检查不及时、不足，评价对象可以通过追求短期业绩来掩盖风险，同时通过扩大信用规模稀释现有不良资产比重等促进资产质量指标实现或部分实现的开发指标，使不良贷款比率保持在较低水平。以目前的信用业绩评价方法，邮政储蓄银行实际上无法实现风险利益优化的经营目标。4.没有有效的信用风险预警机制信用风险预警机制是商业银行通过一系列技术手段对借款人进行系统、持续的监控，及早发现和识别风险类别、程度、范围和风险变化趋势，发出风险预警信号。建立有效的信用风险预警机制将改变过去商业银行落后于信用风险应对，风险判断表面化的情况。邮政银行作为年轻的商业银行，在建立信用风险预警机制方面还不够。如果缺乏科学的风险预警系统，则只有可用于事后统计和事后监控的信用管理信息系统。宏观经济信息、市场信息、行业趋势、行业标准、企业运营现状、企业信用资金使用、信用资产分布、信用资产库存和增长等方面的资料不足，范围不广。此外，邮政储蓄银行需要进一步改善信用风险追踪、监控和控制手段。三、邮政存储银行信用风险控制问题的原因分析1.社会信用的缺乏直接关系到信用风险(1)客户利用信息不对称的方式，骗取虚假出资、财务报表、夸大收益、隐瞒负债和其他不利信息等手段，从商业银行骗取信用资金。(2)客户不遵守承诺，任意改变信贷资金用途，转移到高风险项目，或通过破产、分割、租赁、销售等恶意处置银行债务。(三)社会中介机构(如会计师事务所、律师事务所)通过向客户发布虚假报告，共同诈骗或虚报银行债务。客户和中介机构的不诚实行为对银行信贷资产的安全有很大影响。特别是在顾客和中介机构双重晕厥的背景下，商业银行几乎不可能辨别顾客提供的财务报告和其他资料的可靠性和可靠性，因此容易做出错误的判断。银行间无序的竞争增加了邮局银行的信用风险随着我国金融业2006年底全面向外部开放，国内银行业竞争进入过热的局面，商业银行之间出现了盲目的、无序的竞争。为了不被市场淘汰，邮局银行也受到了牵连，严重影响了信用资产的安全。主要表现为：(1)邮政存储银行在无序竞争和赶超的双重压力下，只有在短时间内持续扩大信贷规模，才能快速抢占更多市场份额。但是经营管理水平和信用风险控制力受到限制，不能保证信用资产的安全。(2)商业银行之间的无序竞争在一定程度上默许了特定借入企业过度扩张的倾向，提高了信贷资产流失的可能性。目前，我国各商业银行有信贷投资偏好相同的倾向，喜欢追逐大客户及优良客户，银行间的不良竞争进一步加剧了银行向大客户及优良客户贷款的现象。如果大型客户或高质量客户的扩张不利，贷款银行可能会变成风险较大的家。(3)商业银行之间的无序竞争也催生了借贷企业和商业银行之间的游戏。在扩展货币政策下，一些商业银行倾向于降低贷款利率以吸引顾客，从而使利率不能完全复盖信用风险。邮局储蓄银行金融创新不足，银行资产信用集中化邮政存储银行目前的业务范围与个人事业、公司事业、信贷事业、理财事业、信托事业、外汇事业等种类相关，长期改变了一些基础中间事业的不利局面，如个人存款事业和汇兑运营、代理支付、替代工资、代理保险、国债销售等。但是总的来说，邮局金融创新仍然不足，主要是邮局中间业务发展缓慢。以理财业务为例，邮政银行理财提供能力与国内四大商业银行有很大差距。尤其是高级顾客专用个人理财，邮政银行还空着。邮政银行处于外汇现货、外汇期货交易、外汇衍生产品交易等初始阶段。在国际结算中，邮政保管银行票据事业刚开始不久，对于票据事业为基础的收款、信用证、国际保理等结算方式，在实践过程中几乎没有立足之地。4.邮政银行分行机构模型有弊端，内部控制薄弱基层邮政制度改革不彻底，由于银行业务上邮政存储银行和邮政混合经营、混合管理的特定方式的实施，邮政存储银行目前的分行分为三种形式：邮政存储银行自营业务机构(1份)、与邮政的合营机构(2份)和邮政代理网。个体经营机构的情况下，邮政存储银行的控制力很强。与邮政一起组成的公营商店，邮政银行只负责选举业务和分行经理，邮政管理特定员工。这可能导致责任不明确，随着工作的进行，矛盾逐渐升级，潜在的危险因素也越来越大。对于邮政代理，邮局银行没有介入运营的权限，在这种情况下，信用运用风险很容易发生。另外，邮政存储银行内部控制薄弱，整体显示：第一，内部控制目标不明确，以被动的合规为主的内部控制系统为主要形式。第二，控制方式未标准化，对主要业务会话的综合分析不足，制度文件陈旧或不完整，没