费用报销办法(发文)

山东鲁能集团有限公司费用报销管理办法(试行) 为加强财务管理，规范公司费用报销行为，严格审批和报销手续，做到有章可循，有规可依，根据国家有关规定，结合山东鲁能集团有限公司实际情况，制定本办法。一、 差旅费报销管理 、职工出差借款限额 1、省内出差，按每人每天400元加往返路费的实际票价和预备费。其中：住宿费300元/天.人，市内交通等其他费用100元/天.人；预备费500元/次.人。每人每次原则不超过0.5万元。2、省外出差，按每人每天500元加往返路费的实际票价和预备费。其中：住宿费300元/天.人，市内交通等其他费用200元/天.人；预备费500元/次.人。每人每次原则不超过1万元。2 、职工出差借款程序 1、职工出差以及其他公务借款，应填写一式三联借款单，注明借款用途，并根据出差地点、时间，按上述标准借备用金。借款0.5万元以下的由部门经理签字，0.5万元及以上1万元以下的由分管领导签字，1万元及以上的，需公司总裁签字后方可借款。 2、除公司职工外，其他人员不得到财务部借款。 3、凡有借款未清理的，原则上不准再办理新借款。 4、为便于出纳员准备现金，出差借款的，应提前半天通知财务部。 5、出差人员应及时报销清帐。出差回公司5天内无特殊情况必须报销清帐。逾期未清的，财务部通知借款人，并分月从其工资和奖金中扣回。报销清帐时，借款人应在借据联、结算联签字，并由出纳员加盖“借款清”印章后，将借据联退还借款人，以此作为清帐依据。 6、借用转帐支票管理程序视同借用现金，领用单均需借款人签字和公司领导批准。3 、出差交通费、住宿费 1、职工出差报销规定 、职工因公出差，在出差地根据工作需要允许乘坐公交车、地铁、公共汽车及出租车，但不准包租车辆，交通费用据实报销。 、职工在市区内因公乘坐公交车据实报销；乘坐出租汽车，报销时必须写明原因，经本部门专业负责人审查无误后签字证明，在预算定额内的，由部门经理签批，持等额“代金券”报销，超预算不予报销。2、出差乘坐火车的，公司领导据实报销；其他员工白天一般不得坐卧铺；夜晚乘火车时间超过6小时的可乘坐卧铺，特殊情况经分管领导批准可乘软卧。夜晚乘火车时间超过6小时或连续乘车12小时以上,没购买卧铺的, 乘车补助标准如下:、乘坐火车慢车和直快列车的，分别按火车慢车和直快列车硬席座位票价的60%计发；乘坐特快列车按硬席座位票价的50%计发；乘坐新型空调特快列车和新型空调直达特快列车的，按硬席座位票价的30%计发。、夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过六小时的，每人每夜加发一天伙食补助费。 3、凡因公出差，行程超过400公里的，可乘飞机；少于400公里的，原则不得乘飞机。报销时经分管领导签批。4、住宿费标准：原则在三星级及以下宾馆住宿,公司领导据实报销，其他员工每天住宿费不得超过300元。参加各种会议的，住宿费报销应凭公司批准参加会议的证明，据实报销。超过本公司规定的住宿费标准的部分由本人承担。 5、职工（含招聘员工）探亲旅费的报销，由部门经理、公司人事部门及分管领导签字后报销。6、职工借出差之便回家探亲，事先须经部门经理批准，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费，超支部分自理。不报销绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费、市内交通费。7、职工到外地就医，凭指定医院的转诊证明由公司总裁签字,只报销往返车、船费、住宿费，不报销伙食补助费。自行外出就医的，一切费用自理。8、出差人员的住宿发票，车船票等都必须合规合法，并按财务规定粘贴整齐，填写清楚。司机驾车出差外地，其过桥过路费、路途加油费、住宿费、差旅补助费应注明出差目的地及时间，通过综合部有关人员验证，经公司领导签字报销。、市内公务交通费标准市内公务交通费报销标准：每人每月控制在300元内，车队司机每人每月控制在100元内，限额内据实报销,节余归公。由公司按此标准发给部门“代金券”内部调剂限额使用。因特殊情况报销标准超过预算的，经公司总裁批准补发“代金券”，否则不予报销。 公司领导报销出租车票时，由本人签字确认，公司其他领导签字后报销。 “代金券”的管理：按季度由人力资源部提供各部门人数，综合部负责印制“代金券”并编制发放表，由财务部负责审核并在“代金券”上签章后，交综合部发放。二、 职工福利报销管理1、 困难补助费管理职工申请困难补助的，由本人填“困难补助申请表”，经工会签署意见审批，财务部凭批准的申请予以付款。2、 托儿费报销管理参照地方有关规定，职工独生子女入托“管理费” 报销50%，其他费用自理。由计划生育负责人签字，公司领导签批。三、 工会费用、党费、团费的报销管理 公司按规定提取工会经费，职工按规定交纳工会经费，均应在财务专户存储管理。 1、根据有关规定向上级工会交纳会费，须经本公司工会主席签批，经办人签字付款。 2、公司工会组织活动，应按“量入为出”的原则编制费用预算，不得透支。费用报销须有关人员签字后，报经本公司工会主席签批。 3、党员交纳的党费和团员交纳的团费，均应在财务部设专户存储管理。向上级党委、团委交纳党费和团费及正常的党费和团费开支，应分别经公司党委和团委领导签字批准。四、 会议费用报销管理1 、会议费的开支项目及标准1、 会议类型、山东鲁能集团有限公司股东会；、山东鲁能集团有限公司董事会；、鲁能集团工作会议； (4)、经批准召开的其他专业会议； 2、会议费开支项目 会议费开支项目主要包括会议期间的伙食补助费、会议室租赁费、公杂费（包括文具、纸张、材料印刷、交通、医药费等）三部分。 3、会议费开支标准 伙食费补助标准每天100元/人；公杂费每天20元/人；会议室租赁费按物价部门批准的收费标准和使用次数在预算内据实列支，但不准以租赁会议室的名义开支其他费用。2 、会议费报批程序 公司全年会议费预算由综合部负责汇总，向总裁办公会提报。经批准的预算，作为控制会议开支的依据。3 、会议费报销手续 经批准召开的会议，凡属预算内的，根据批准的开支项目和标准经经办人、部门经理签字，分管公司领导签批后报销；超出预算的，须报经公司总裁审批后报销。4 、会议费报销的其他规定 1、凡参加会议人员，按规定应交会议伙食费的，按规定标准交纳。 2、公司召开的各种会议住宿费标准一律执行鲁能集团公司的有关规定，由与会人员自行交费，回原单位报销。五、 通讯费用报销管理1、 职工家庭公务电话补贴标准：1、 公司领导按平均200元/人.月掌握；2、 董事会秘书、部门经理140元/人.月；3、 其他人员80元/人.月；2、定额内话费每半年报销一次，各部门负责登记与整理粘贴汇总，公司领导批准后报销。 3、职工公务无线寻呼机费用，由综合部负责汇总，按期交纳，实报实销。 4、公司领导、部门经理、业务骨干公务移动电话通讯费用实行定额，定额内实报实销，超支部分自理。 5、公务移动电话费用定额标准为：1、 公司领导按平均1000元/人.月掌握；2、 董事会秘书、综合部经理800元/人.月；3、 其他部门经理700元/人.月；4、 业务骨干（原享受部门经理助理待遇人员）350元/人.月；5、 综合部负责行政接待人员：300/人.月（限1人）。 6、公务移动电话费用原则上每季报销一次，各部门负责登记与汇总，经公司领导签字批准后到财务部办理报销。六、 业务招待费的报销管理1、综合部是公司负责接待的职能部门，对公务宴请实行归口管理。公司领导出面的公务宴请由综合部统一安排、统一结帐。需部门出面的接待宴请，报分管领导同意后由综合部予以安排。2、公务宴请要执行有关标准，不搞超规格接待。招待来宾一般按对等原则安排陪同。除重要场合外，一般按每人60-80元标准安排，最高不超过每人100元。要从严控制酒水标准。3、本埠发生的公务宴请原则上在集团公司所属酒店安排。需在系统外酒店宴请的，事前要经过分管公司领导批准，宴请费用报分管公司领导签字报销。4、与公司领导或其他人员一同办理公务的驾驶人员，单独就餐的，每人每次费用掌握在40元以内。5、接待工作中需要的纪念品，由综合部负责办理，报财务部审查，经公司领导批准后报销。领用纪念品需经分管领导批准，综合部备案。七、 出国费用报销管理 1、出国费用报销执行外事部门有关规定。 2、财务部根据公司批准的费用预算和“出国派遣计划表”及政府部门任务批件支付换汇借款。 3、出国费用报销时，应由出国团（组）经办人填写国外费用支出明细表（附有关费用凭证）及外汇核销单，经团（组）负责人签字，综合部和财务部审查，总裁签批报销。各种报销凭证凡外文部分必须用中文注明。非本公司人员，出国费用不予承担。八、 办公用具购置规定 1、办公用具主要包括：车辆、复印机、传真机、空调机、电视机、摄象机、音响设备、微机等办公用固定资产以及钢、木制家具、计算器、钟表、保险柜、软盘、打印以及复印用纸等办公用低值易耗品及其他文具。 2、办公用具的购置，由公司综合部编制购置计划或填报购置办公用固定资产、低值易耗品审批表，由财务部汇总审核并落实资金，报总裁批准后方可购置。 3、办公用具购置后，经办人填写“材料物品验收单”，经分管领导签字后，到财务部办理报销手续。 4、综合部负责办公用具的实物管理，设置实物登记卡，逐项登记办公用具的名称、型号、规格、数量及办理有关手续。 5、以上工具设备符合固定资产标准的，按固定资产管理。6、各部门因工作需要购买图书、资料，需先经分管领导同意后再购买。预算内的图书、资料首先经本部门验收登记，由经办人、部门经理签字后报销，各部门自行保管。预算外的一般不予报销，特殊情况，报财务部审查，分管领导批准。九、 修理费用报销管理1、 车辆修理报销程序 、汽车维修或购买汽车配件和油料，应根据年度预算由综合部提出申请，综合部经理批准后，到财审部领取支票。 、汽车维修应在本集团内部的汽车修理场修理，特殊情况可到集团公司外的定点修理厂修理，修车完毕后，填写验收单或持维修单位维修清单，验收单要注明更换的主要零部件、数量、价格。购买汽车配件，要在验收单上注明所购配件名称、数量、价格。以上发生的费用经公司小车班负责人验收，综合部经理和分管领导签字后，到财务部报销。 2、设备维修费用报销程序 设备维修费主要指本公司微机、复印机等固定资产及低值易耗品的修理费用。发生的修理费用，经部门经理验收、分管领导签字后，到财务部报销。 3、各部门人员要加强对使用设备的管理和维护，设备非正常损坏，追究保管人经济责任。十、 附则 1、报销凭证均须首先经过财务部审核签字后，再按上述规定呈有关领导签字报销，如有开支超标准或违规情况，领导签批前应注明。2、 办法主要适用于山东鲁能集团有限公司和山东鲁能控股公司本部，经公司总裁办公会研究通过，自二00三年五月一日起执行，原山东鲁能控股公司费用报销管理办法同时废止。3、 本办法由山东鲁能集团有限公司财务部负责解释。我们把自己要完成的所有工作罗列出来，排出主次，分出轻重缓急，在重要的时间段里完成比较重要的任务regulations are strictly implemented, work style and work style of cadres to further change, the party do The group further close relation, further establish the safety supervision cadres for the people, pragmatic and honest good image. The long-term goal: rectification with good work style, solid work measures, carry out supervision and administration of production safety work, ensure the production safety situation continues steady improvement, to achieve a fundamental improvement goal, to provide safe production platform for security the countys economic and social development. (two) the specific path: rectification can be generally divided into three stages: 1, carry out the look back, make improvement plan stage (before August 30, 2014). The main tasks are: in accordance with the six requirement, earnestly back board leadership See work, timely leak turnover, and lay a solid foundation of the implementation of the rectification; Party members take the lead in developing the look back , further modify personal control.Check material, focus on revealing problems more thick, more profound thoughts touched some corrective measures to some more efforts, and to participate as an ordinary party where the branch will be the topic of organizational life. On this basis, focus against the four winds, formulate and improve the team and the implementation of the rectification program personal corrective measures, focusing on the rectification mountain of the sea, not sent, seek practical results, the implementation of the work such as lack of formalism, divorced from reality and the masses of bureaucratism, Jingshenbuzhen, enterprising consciousness weakened, pay attention to row field hedonism, extravagance and waste, Gongjusiyong and other wasteful problems. 2, set In the renovation, the jianzhanglizhi stage (before September 20, 2014). The main tasks are: to continue to solidify and deepen the b