外贸单证员实务PPT概要.ppt

外贸单证实务,第一章外贸单证概述,第一节外贸单证的含义及分类,一、含义外贸单证（Documents）是指在进出口贸易中所涉及的各种单据、文件和证书。二、分类,第二节外贸单证的作用,一、外贸单证的作用二、外贸单证工作的重要性单证就是外汇单证是履行合同的必要手段单证工作是一项法律性很强的涉外工作单证质量与外贸企业的经济效益密切相关,第三节外贸单证的具体要求,一、正确二、完整1.单据的种类要齐全2.每种单据的份数要完整3.每一种单据的本身内容必须完备齐全三、及时1.及时出单2.及时交单四、简明五、整洁,第二章结算方式与单证,托收Collection,商业信用,信用证LetterofCredit,银行信用,汇付Remittance,汇付：电汇（T/T）信汇(M/T)票汇(D/D),汇款人（进口人）,汇出行（进口地银行）,收款人（出口人）,汇入行（出口地银行）,（1）订合同,（2）申请书、货款,（3）信汇委托书电报银行即期汇票,（4）汇款通知、货款,一.汇付,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,付款人（进口人）,代收行（进口地银行）,（1）订合同,（2）申请书、跟单汇票,（3）委托书、汇票、全套单据,（4）提示,（5）承兑付款,（6）交单,（7）转账,（8）货款,二.托收,托收,光票托收,跟单托收,付款交单（D/P）,承兑交单（D/A）,托收的种类,即期付款交单D/Patsihgt,远期付款交单D/Paftersihgt,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,付款人（进口人）,代收行（进口地银行）,（1）订合同,（2）申请书、即期跟单汇票,（3）委托书、汇票、全套单据,（4）提示付款,即期付款交单流程简图,（5）付款交单,（6）转账,（7）货款,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,付款人（进口人）,代收行（进口地银行）,（1）订合同,（2）申请书、远期跟单汇票,（3）委托书、汇票、全套单据,（4）提示承兑,远期付款交单流程简图,（6）付款交单,（7）转账,（8）货款,（5）承兑留单,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,付款人（进口人）,代收行（进口地银行）,（1）订合同,（2）申请书、远期跟单汇票,（3）委托书、汇票、全套单据,（4）提示承兑,承兑交单流程简图,（5）承兑交单,（7）转账,（8）货款,（6）提示付款,三.信用证（LetterofCredit,L/C）,(一)含义:,是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件.,受益人,开证申请人,开证行,当事人:,开证申请人Applicant,开证行Issuingbank,通知行Advisingbank,受益人Beneficiary,议付行Negotiatingbank,付款行Payingbank,业务程序:,开证人(进口人),受益人(出口人),付款行开证行,(1),(2),通知行议付行,(4),(5),(3),(6),(7),订立合同,3.开证,2.申请开证,4.通知,5.交货取单、议付,6.索偿、偿付,7.付款赎单,即期不可撤销跟单议付信用证程序图,信用证的作用,1、保证作用2、融资作用,信用证特点,1.开证行负首要付款责任；,2.信用证是一项自足文件；,3.信用证方式是纯单据业务。,银行信用,依据买卖合同，又独立于合同。,银行凭单付款，不问货物,案例,信用证的种类,1、不可撤销信用证、可撤销信用证2、跟单信用证、光票信用证3、付款信用证、承兑信用证、议付信用证4、即期信用证、远期信用证5、可转让信用证、不可转让信用证6、保兑信用证、不保兑信用证7、循环信用证8、对开信用证9、对背信用证10、预支信用证11、SWIFT信用证,跟单信用证的国际惯例跟单信用证统一惯例（UCP600）,UniformCustomsPracticeDocumentaryCredit,信用证的审核,通知行对信用证的审核受益人对信用证的审核,信用证的修改,原则程序开证申请人提出开证行通知行受益人3.注意事项P36,信用证的案例分析,某出口公司对美成交女上衣1000件，合同规定绿色和红色上衣按37搭配，即绿色300件，红色700件。后国外来证上改为红色30%，绿色70%，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银行拒付。,【案情】,【问题】,（1）为什么银行拒付？（2）收到来证后，我方应如何处理？,【分析】,（1）信用证项下要求单证必须相符，否则银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。,（2）卖方应于收证后立即通知开证人改证，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。,【案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10日。后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。,【问题】,（1）银行是否有权拒绝付款，为什么？,（2）作为卖方，应当如何处理此事？,【分析】,（1）银行有权拒付。据UCP500规定，L/C虽是根据合同开出的，但一经开出就独立于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但L/C条款未改，故银行只按原L/C条款办事，2月17日超出了原L/C的有效期，故银行可以拒付。,（2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。,返回,一、进出口商品的检验检疫定义：指在国际贸易中买卖双方成交的商品，由具有权威的检验检疫机构对商品的质量、数量、重量、包装、卫生、安全及装运条件进行检验并对涉及人、动植物的传染病、病虫害、疫情等进行检疫的工作。通常简称为商检工作。,出入境检验检疫与报检,二、商检机构的主要任务1、法定检验2、监督管理3、鉴定业务,三、检验机构及其业务范围（一）检验机构的种类1.官方检验机构2.半官方检验机构3.非官方检验机构,（二）我国的检验检疫机构及其业务范围1.检验机构：国家质检总局中国国家认证认可监督管理委员会中国国家标准化管理委员会专业检查机构商检公司,（三）国外著名的检验机构1、瑞士通用公证行（SGS）2、英国英之杰检验集团3、日本海事鉴定协会NKKK4、美国保险人实验室（UL）,电子报检的一般工作流程报验施检计费放行,报检时限和地点出入商品最迟应在出口报关或装运前7天报检；须隔离检疫的出境动物在出境前60天预报，隔离前7天报检；法检货物，除活动物需由出境口岸检验机构检验检疫外，原则上应坚持产地检验检疫。,报检方式一般报检流向报检异地施检报检,二、报关（一）报关的含义报关（CustomsDeclaration）：指进出口货物收发货人、进出境运输工具负责人、进出境物品所有人或其代理人向海关办理货物、物品或运输工具进出境手续及相关海关事物的全过程。,（二）报关的对象按照法律规定，所有进出境运输工具、货物、物品都需要办理报关手续。报关的具体范围如下：1、进出境运输工具（Exitoceantransport),三、海运船舶营运方式,班轮运输,租船运输,（一）班轮运输（linertransport）,1、定义：也称定期船运输。,2、特点：“四定一负责”：航线、停靠港口、船期、运费率固定，承运人负责装和卸。,1、租船方式的主要种类：A、定程租船（程租船或航次租船）voyagecharter,tripcharterB、定期租船（期租船）timecharterC、光船租赁,（二）租船运输(chartertransport),说明：1、外贸企业使用较多的租船方式：定程租船。主要运输批量较大的大宗初级产品。,2、程租船的装卸费规定：(1)F.IFREEIN船方不负担装货费(2)F.O.FREEOUT船方不负担卸货费(3)F.I.O.FREEINANDOUT船方不负担装卸费(4)F.I.O.S.TFREEIN、OUT、STOWEDANDTRIMMED船方不负担装卸平理舱费(5)LINERTERMS船方负责装卸,铁路运输,一、特点：,1、一般不受气候条件的影响；,2、运量大，速度快；,3、具有高度的连续性，风险小，手续简单；,二、铁路营运方式：,国际铁路联运,国内铁路运输,航空运输,一、特点：,现代化的运输方式，运输速度快、货运质量高、不受地面条件的限制。,国际多式联运,（一）多式联运合同；（二）多式联运单据；（三）两种以上的运输方式；（四）一个联运经营人；（五）全程单一的运费费率；（六）国际间的。,第二节运输单据,运输单据：承运人收到承运货物后签发给托运人的证明文件。,一、海运提单（OceanBillofLading，B/L）,是货物承运人或其代理人收到货物后，签发给托运人的一种证明。,承运人（代理人）,托运人,是交接货物、处理索赔与理赔以及向银行结算货款或进行议付的重要单据。,提单是物权凭证,提单是托运人与承运人之间的运输契约的证明。,2、海运提单的基本内容,提单的正面内容(托运人、收货人、被通知人、收货地或装货港、目的地或卸货港、船名及航次等),提单的背面内容（运输的条款）,1、海运提单的性质和作用,提单是货物收据,海运提单样本,3、海运提单的分类,根据货物是否装船,已装船提单,备运提单,有无外表状况不良批注,清洁提单,不清洁提单,抬头（收货人）的填写,记名提单,指示提单,不记名提单,运输方式,直达提单,转船提单,联运提单,明确船名、日期还有船长签字,内容的繁简,全式提单,略式提单,提单有效性,正本提单,副本提单,其他：,倒签提单、预借提单,舱面提单、过期提单,4、不可转让的海运单,又称海上货运单，是证明海上货物运输合同以及货物由承运人接管或装船，并且承运人保证将货物交给单证上所载明的收货人的一种不可流通的运输单证。,二、铁路运输单据,国际铁路联运运单（国际铁路联运）,承运货物收据（港澳国内铁路）,记名提单：在收货人栏内写明特定的收货人。,Forexample:Consignee:BROWNCO.LTD,不记名提单：在收货人栏内没有指明任何的收货人，,Forexample:Consignee:,使用较少,返回,指示提单（OrderB/L）：指提单上的收货人栏内填写“凭指示”（ToOrder）或“凭某人的指示”（ToOrderof）字样。,背书：转让提单的手续，指提单的所有人在提单的背面签字盖章，表示转移提单的所有权的一种法律行为。,常用的为凭指示的空白背书提单，习惯称为“空白抬头，空白背书提单”。,Forexample:Consignee:TOORDER,案例分析：1、我国出口2000公吨大米至新加坡，国外开来信用证规定：不允许分批装运。结果我们在规定的期限内分别在烟台、连云港各装1000公吨于同一航次的同一船上，提单也注明了不同的装运地和不同的装船日期。请问这是否违约？银行能否拒付？,第二节国际货运保险,一、货运运输风险和损失类型,（一）货运风险,1、海上风险（PerilsoftheSea）,1）、自然灾害（NaturalCalamities）,2）、意外事故（FortuitousAccidents）,2、外来风险（ExtraneousRisks）,1）、一般外来风险是指由于一般外来原因所造成的风险。主要包括：偷窃、渗漏、短量、碰损、钩损、生锈、雨淋、受热受潮等。,2）、特殊外来风险是指由于社会、政治原因所造成的风险。主要包括：战争、罢工、拒收以及交货不到等。,（二）、损失类型,损失,1、全部损失（全损）,从损失性质看，分为,实际全损,推定全损,海上损失,其他损失,全部损失,部分损失,一般外来风险损失,特殊外来风险损失,2、部分损失,按性质分为,共同海损,单独海损,请问：这1000台拖拉机的损失由谁承担，属于何种性质？,案例思考海轮的舱面上装有1000台拖拉机，航行中遇大风浪袭击，450台拖拉机被卷入海中，海轮严重倾斜，如不立即采取措施，则有翻船的危险，船长下令将余下的550台拖拉机全部抛入海中。,【案情】某货轮从天津新港驶往新加坡，在航行途中船舶货舱起火，大火蔓延到机舱，船长为了船、货的共同安全，下令往舱内灌水，火很快就扑灭，但是由于主机受损，无法继续航行，于是船长决定雇用拖轮将船拖回新港修理，修好后重新驶往新加坡。这次造成的损失有：1）1000箱货被火烧毁；2）600箱货被水浇湿；3）主机和部分甲板被烧坏4）拖轮费用；5）额外增加的燃料和船上人员的工资。,分析,问题：从损失的性质看，上述损失各属何种海损？为什么？,航运船舶遇险受损案,【分析提示】1）、3）属于单独海损，因为这两项损失是由于火灾这一风险直接造成的；2）、4）、5）属于共同海损，因为这三项损失是船长为了船、货的共同安全，进行救火而向船舱灌水，造成的特殊牺牲和支出的特殊费用。,航运船舶遇险受损案,二、保险条款与险别,（1）、协会货物（A）险条款（2）、协会货物（B）险条款（3）、协会货物（C）险条款（4）、协会货物战争险条款（5）、协会货物罢工险条款（6）、恶意损害险条款,（一）、保险条款,1、伦敦保险协会货物保险条款InstituteCargoClause即ICC,1、平安险FreeFromParticularAverage（F.P.A),英文字面解释为“单独海损不赔”。,责任范围：,（1）自然灾害造成的全部损失；（2）意外事故造成的全部损失和部分损失；（3）意外事故之前或之后在海上遭受自然灾害而使货物造成的部分损失；（4）装卸或转船造成的全部或部分损失；,2、水渍险（WithAverageW.A.或WithParticular.AverageW.P.A.）,英文字面意思，是“负责单独海损”。,承保范围：,平安险所承保的全部责任。,被保险货物在运输途中由于自然灾害造成的部分损失。,3、一切险（AllRisksA.R.）,责任范围：,一般外来原因造成全部或部分损失。,适用范围：价值较高、可能受损因素较多的货物。,平安险和水渍险的保险责任,使用附加险时应注意的问题:1.附加险是对三种基本险的补充和扩大,本身不能单独投保。只能是按“基本险+任意一种或若干项”投保。2.由于一切险已经包含上述11种一般附加险，投保一切险时只能根据需要加保特殊附加险。3.一般附加险的加保只适用于平安险和水渍险。,基本险责任起讫期限的规定：,仓至仓条款（warehousetowarehousew/w）保险人对被保险货物所承担的保险责任，以货物运离保险单所载明的起运地发货人仓库或存储处所开始时生效，直到货物到达保险单所载明的目的地收货人的最后仓库或存储处所为止。如未抵达上述仓库或储存处所，则以被保险货物在最后卸载港全部卸离海轮后满60天为止。,案例分析1）保险公司可以拒绝赔偿。2）因投保的是水渍险，水渍险只对海水浸渍负责，而对淡水所造成的损失则不负责任。假如该批货物投保了一切险，便可以向保险公司索赔。所以本例不能向保险公司索赔，但可凭清洁提单向船公司进行索赔。,四、保险单的作用和种类保险单据的主要种类：（一）保险单insurancepolicy也称大保单。是一种最规范、在国际贸易中使用最广泛的一种保险单据。（背面载明保险人与被保险人之间的权利义务）保险单样本P401（二）保险凭证insurancecertificate也称小保单，是一种简化的保险单据。（背面不载明保险人与被保险人之间的权利义务）保险凭证样本目前实务中很少使用,（三）预约保险单openpolicy又称预约保险合同。是被保险人（一般为进口人）与保险人之间订立的总合同。在实际业务中，预约保单适用于我国自国外进口的货物。凡属预约保单规定范围内的进口货物，一经起运，我国保险公司即自动按预约保单所订立的条件承保。,五、保险金额和保险费（一）确定保险金额1保险金额的定义：保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额，也是保险人计算保险金的基础。2保险金额一般是根据保险价值确定的。保险价值一般包括货价、运费、保险费以及预期利润等。3在国际贸易中，保险金额通常还需在发票金额的基础上增加一定的百分率，即保险加成率。4保险金额的计算公式：保险金额=CIF（CIP）价（1+投保加成率）,（二）、保险费保险费=保险金额保险费率如按CIF投保，计算公式为：保险费=CIF价（1+投保加成率）保险费率,解：保险金额=CIF价（1+投保加成率）=1000100（1+10%）=110000（英镑）保险费=保险金额保险费率=110000（0.3%+0.2%）=550（英镑）,保险费的计算实例：中国A公司对外出售货物一批，合同规定：数量100公吨，单价每公吨1000英镑CIF伦敦，卖方按发票金额加一成投保水渍险和短量险，保险费率分别为0.3%和0.2%。试计算A公司的投保金额是多少？应向保险公司付多少保险费?,第十六章国际贸易结算票据和结算方式,本节内容预览：,汇票（含义、内容、种类、使用）本票（含义、内容、区别汇票）支票（含义、内容、种类、区别汇票）,第一节国际贸易结算票据,出票,提示,付款、承兑,一、汇票（BillofExchange，Draft）,卖方,买方,（一）含义：出票人收款人付款人（受票人）,（二）内容：“汇票”字样无条件支付命令确定金额、付款人名称、收款人名称出票日期、出票人签章,缺少规定事项的，汇票无效,Sample,