商业银行业务与经营.doc

第一章1.商业银行从传统业务发展到金融百货公司说明什么问题？答：随着金融竞争的加剧，金融创新成为银行发展的关键和动力源。这不仅表现在银行传统业务市场已被瓜分完毕，需要通过创新的市场和发展机会，而且对传统业务市场的竞争和重新分配也必须借助新的手段和方式。各家商业银行纷纷利用新的科学技术、借鉴国外商业银行的先进经验，进行技术、制度和经营管理方式创新，全面拓展银行发展空间。商业银行进行业务扩展可以分散经营风险，减少风险总量；多渠道获得利润；为社会提供全方位的金融服务；符合金融市场的运作要求内在统一性。银行资本越来越集中，国际银行业出现竞争格局，国际银行业竞争激化，银行国际化进程加快，金融业务与工具不断创新，金融业务进一步交叉，传统的专业金融业务分工界限有所缩小，金融管制不断放松，金融自由化得趋势日益明显，国内外融资出现证券化趋势，证券市场蓬勃发展，出现了全球金融一体化得趋势。2.如何认识现代商业银行的作用？答：1.信用中介，是通过银行的负债业务，把社会的各种闲散的资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把他投向社会经济的各部门。2.支付中介，通过存款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者，出纳者和支付代理人。3.信用创造，商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为派生存款，在这种存款不提现或不完全提现的情况先，就增加了商业银行的资金来源。4.金融服务，随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之间的竞争也日益激烈。人们对财富的管理要求也相应提高，商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融领域，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。3.银行的组织形式有哪些？近年来，银行控股公司为什么发展迅速？答：1.单一银行制，特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构2.分行制，特点是法律允许除总行外，在本市及国内各地，普遍设立分行机构。3.银行控股公司制，是指一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。金融控股公司的发展是随着全球金融自由化、市场竞争和现代信息技术在金融业广泛应用而日益兴隆的，它是现代经济发展的必然产物。20世纪70年代后期以来，全球范围内的放松市场监管、企业客户和个人客户的全球发展，以及信息技术对金融业各个方面的战略性影响，使金融结构和客户结构发生了巨大变化。各类金融机构开始向其他金融服务领域渗透，主要市场经济国家的金融业开始从分业经营体制向综合经营体制转型。4.分析我国的金融控股公司发展现状及存在的问题？答：现状：尽管我国目前金融业实行的仍是分业经营和分业监管，我国法律也没有明确金融控股集团的法律地位，但在现实生活中已经存在像中信控股、光大控股、平安保险集团等直接控股金融企业的公司，中国建设银行控股的中国国际金融有限公司、中国银行控股的中银控股公司和中国工商银行控股的工商东亚金融控股集团等。此外，也存在不被人们关注的以各种形式控股证券、保险、城市信用社等金融企业的工商企业，民营企业已经“下河趟水”，如2004年12月2日新希望集团联合IFC在上海重组“新希望投资有限公司”，跨入了金融控股集团行列，新希望控股80%。有些商业银行也通过控股、参股的形式组建了子公司，向其他行业进行渗透。目前，我国金融控股集团的形式可分为以下几种类型。1.以金融机构为主组建的金融控股集团；2.以投资集团为主体组建的金融控股集团；3.实业公司直接参股，控股两个或两个以上行业金融机构形成的金融控股集团；4.地方政府通过对控股的地方城市商业银行、信托公司、证券公司进行重组组建的金融控股集团。存在问题：1.对金融控股公司立法滞后，对其法律地位不明确，难以进行依法监管。银监会、证监会、保监会各监管一段的分割状态已难以适应金融控股公司的发展。2.金融控股公司是多业组合、经营范围宽，其内部复杂的持股关系和资金往来，使管理复杂，由于缺乏高素质管理人才和高效率的风险管理能力，存在爆发高风险的隐患。分业监管下的风险监管有盲点。3.信息披露情况不真实，集团成员间的内部交易往往夸大了集团的利润和资本水平，而集团的净利润会低于各成员的利润总和。复杂的股权结构会造成同一笔资本来源在母、子公司资产负责表中同时反映、重复计算，这些会降低公开信息的真实性，掩盖其真实风险。4.存在较大的内控风险。一些企业集团控股下的金融子公司的经营自主权和权益，往往会受到母公司的侵权而牺牲子公司的权益，还会与被控股商业银行之间进行不良的关联交易，其起点和终点都是靠银行融资。一旦资金链断裂，会使银行遭受巨额损失。5.政府对银行的监管理由是什么？未来的发展趋势如何？答：政府之所以对银行业实施监管，其原因在于银行业自身经营特点。首先，为了保护储蓄者的利益。其次，政府对银行业实施监管的原因还在于银行是信用货币的创造者。最后，当今世界各国的银行业正向综合化方向发展，银行业，证券业和保险业综合经营导致商业银行的概念在延伸，同时世界经济一体化又使得银行国际化进程在加快。我国银行业监管趋势：1.强化对银行业的资本监管，增加银行风险偿付能力。2.实施动态拨备，加强银行拨备覆盖能力的监管。3.引入新的监管指标，完善全面风险指标体系。4.保持对银行信贷结构、信贷规模和节奏一定的监管力度5.进一步加强重点风险领域的监管，强化系统性风险防范。6.出台新的监管法规，促进银行业务的合规性和规范性。7.审慎监管，坚持有序推进银行综合经营试点。总体来说，未来几年银行业的监管将更加收紧，宏观审慎监管、“逆周期”监管、全面监管、消费者保护等新的监管理念和趋势，将会体现在我国银行业监管实际中。6.如何评价我国对银行业的监管模式？怎样看待现行的监管法规？答：商业银行受到来自中国人民银行和银监会的双重监管。中央银行负责制定货币政策，其监管目标可以概括为“高增长、低通胀”。而资本充足率要求是由银监会制定的，银监会唯一的目标，就是控制银行业的系统风险。“保持经济增长”和“控制系统风险”这两个本应统一起来的监管目标，却由相互独立的政府机构分别执行。监管机构并没有建立制度化的信息共享、支持功能和定期沟通协调的机制，更重要的是，没有明确当支付危机发生时监管合作模式的具体架构和程序，因此也回避不了监管重复和监管弱化问题。我国现行的银行业监管法律制度：我国现行的银行业监管法律最重要的有中华人民共和国共和国商业银行法、中华人民共和国中国银行监督管理法和中华人民共和国中国人民银行法。另外，与银行业务密切相关的法律还有票据法以及物权法等，其他的如与金融犯罪相关的有刑法。银行业监管行政法规主要是规范不同性质的银行业金融机构以及开展某些业务。例如储蓄、票据、现金和外汇。我国现行的银行业监管行政法规主要有：外汇管理条例、储蓄管理条例、外资金融机构管理条例等。银行业监管部门规章及规范性文件的效力均低于法律和行政法规，二者主要是规范银行业金融机构各类业务的方方面面。此外，各个地方的地方法规、行业自律性规范以及相关国际规则中有关银行业监管的内容也是我国现行银行业监管法律制度的重要组成部分。这一系列金融法律法规共同构建起我国现行银行业监管法律制度。我国银行监管法律制度存在的缺陷：1.银行监管法律体系不合理。2.立法上存在空白。3.市场退出法律制度存在缺陷。4.银行业监管的区域合作机制不健全。5.银行业监管协调效率低、信息不畅，法律约束力不强。第二章1.银行资本对银行经营有什么意义？答：1.资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地。2.资本为银行的注册，组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金。3.银行资本有助于树立公众对银行的信心，他向银行的债权人显示了银行的实力。4.银行资本为银行的扩张，银行新业务，新计划的开拓与发展提供资金。5.银行资本作为银行增长的检测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续。由此可见，银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。2.巴塞尔协议对银行资本的构成是怎样规定的？答：将资本划分为两类：一类是核心资本，另一类是附属资本。银行的核心资本由股本和公开储备两部分构成。股本包括普通股和永久非累积优先股，公开储备是指通过保留盈余或其盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备。附属资本包括未公开储备，重估储备，普通准备金，混合资本工具，长期附属债务。3.怎样理解资本充足？资本充足是否意味着银行在稳健经营？答：所谓资本充足只是相对银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着没有倒闭的风险。4.银行资本的需要量与哪些因素有关？怎样测定最佳资本规模？答：1.有关法律的规定2.宏观经济形势3.银行的资产负债结构4.银行的信誉5.新巴塞尔资本协议的只要精神是什么？答：新巴塞尔协议的主要精神是银行风险监管的三大支柱。第一支柱是最低资本要求。这一部分论述如何计算信用风险，市场风险和操作风险总是最低资本要求。第二支柱是监管当局的监督检查，是针对银行业风险而制定监管检查的主要原则，风险管理指引和监督透明度及问责制度，其中包括如何处理银行账户的利率风险，信用风险，操作风险，如何加强跨境交流合作和资产证券化等方面的指引，第三支柱是市场纪律。是对第一支柱和第二支柱的补充。6.银行资本筹集的主要渠道有哪些？答：银行资本筹集分为内部筹集和外部筹集。未分配利润是银行资本内部融资的重要来源。银行从外部筹集资本可以有以下几种：1.出售资产与租赁设备，2.发行普通股，3.发行优先股，4.发行中长期债券，5.股票与债券互换等7.我国商业银行资本管理存在哪些问题？应该如何解决？答：我国商业银行的资本管理水平相对较低。除建行等新资本协议试点银行正在开发IRB系统外，绝大多数是按银监会发布的商业银行资本充足率管理办法（2007）进行风险资本计算和充足率管理。1) 对资本管理的认识不够深入。我国银行长期以来有国家信用担保，所以一直存在严重的“免费资本幻觉”，缺乏资本管理内在动力。目前我国商业银行对它还处于被动迎合监管的水平上。单纯为监管要求而进行计算和披露。2) 数据残缺或积累不够。资本管理的基础是经济资本计量，而经济资本计量的基础是风险计量。而各种计量方法都要求银行必须具有一定量的相关数据记录。目前我国商业银行很少能提供详细的数据，而且大多数数据结构，质量等都不能满足要求。3) 资本计量问题。资本计量是以风险计量为基础的。新巴塞尔协议的核心之一就是IRB内部评级模型。我国目前信用评估体系还不健全，业缺乏权威的评级机构。银行自己基本没有评级的能力，给资本计量带来了难以逾越的困难。4) IT系统需要升级和改造。资本管理系统不仅是一个涉及信贷系统，货币和资本系统，外汇交易系统及风险控制系统等的综合性系统，而且对数据的要求和一般系统不同，除了截面数据比一般系统要求全面外，还对历史数据有较高的要求。这些数据的获得需要一个比现有的IT系统更复杂的数据库支持，才能准确，及时的获得资本管理所需的参数。没有这些基础，真正的资本管理是很难实施的。5) 资本配置和绩效考核不科学。由于以上几方面问题的存在，致使对经济资本的计量成为难题，所以，资本的配置和绩效考核也就无法真正做到科学。目前大多数银行出现的资本配置和绩效考核问题都出于此。比如交通银行，在业务发展规划的制定时采用经济资本的形式，然而绩效考核时缺乏必要的数据，无法真正衡量经济资本，所以考核又仍采用不进行风险调整的考核办法。具体从以下五个方面入手：1) 资本管理人士差距。对于认识问题，研究资本的成本对于改变“免费资本幻觉”观念及其一起的其他问题非常重要。除此之外，还要研究资本管理的价值创造，更能将资本管理的理念植入银行管理者思想中去。2) 风险计量的理论和方法研究。这是新资本协议的核心之一。新协议对风险的计量方法提出了新的方案。分为标准法，内部评级（IRB）的基本法和高级法。这几种方法都是在国际大银行的实际业务的总结的基础上提出的。其原理具有普遍性，但是具体参数的估计则需要根据我国的实际情况来研究合适的估计方法。3) 经济资本的计算方法研究。对于不同风险敞口的经济资本的计量在巴塞尔协议中都给出了计算方法。实际工作中多用系数法等方法进行计算。4) 资本管理IT系统的研究。IT系统是实施巴塞尔协议中最为主要的“硬件”系统。应先集中精力研究数据结构、流程、模型嵌入等方面的内容，把重点放在数据设计方面，比如各个信息变量所包含的内容等，以及该系统和已经存在的资产负债管理、风险控制等系统之间的数据衔接问题。为实施时的数据库设计及各模块之间的逻辑关系提供理论支持。同时，该研究是银行进行现有数据的清洗和以后数据的积累提供依据的基础。5) 基于全面风险管理的资本配置和绩效评价研究。这是对银行管理者最直接的激励和约束机制。资本配置方面目前常用的有系数法、资产波动法和收入波动法等，一方面要研究这几种方法涉及参数在我国银行实际数据条件下的求取问题，以及相关模型的改进问题。另一方面，应该根据我国商业银行的业务和数据特点，根据经济资本的原理，积极的开发适合我国特定情况的资本配置理论和方法。第三章1.存款对银行经营为什么很重要？银行主要有哪些存款服务？它们的特点是什么？答：存款是银行负债的重要组成部分，是开展银行资产业务、中间业务的基础，失去了这个基础，零售业务利润和转型也无从谈起。目前，存款仍然是银行信贷资金和利润的主要来源。具有稳定性强、成本低的特点，能够匹配中、长期贷款，只有吸收更多的存款，银行才能扩大贷款规模，获取更多利差收入，尤其在转型时期，它是支撑和开展中间业务的前提和基础。另外，储蓄存款的主体是银行开展零售业务的基础。银行储蓄存款主要是由居民个人资产构成，具有单笔金额低，客户群体大的特点，只有积累了相当数量的客户群体，银行才能从中甄别目标客户，将个人银行服务从单纯的存、取款服务向储蓄、个人贷款、代理理财并重的多元化服务方向转变。从这个角度讲，储蓄存款背后的客户群体为银行不断创新金融产品提供了广阔基础，为发展个人消费信贷、财富管理、信用卡等中间性收费业务，实现利息收入和手续费收入提供了源泉。现阶段，在未完全实现业务转型的前提下，存款规模小就意味着客户基础薄弱，会直接影响零售业务的发展，进而影响业务经营转型的进程，降低银行整体竞争力。2.存款定价与银行经营目标是什么关系？实践中主要使用哪些定价方法？答：在一个完全竞争的市场上，银行如果吸收存款，必须支付给存户市场确定的价格。银行支付比市场价格低的价格，就会失去存款，而通过提高利息成本加强市场竞争力，又会降低使用存款的预期收益。因此，银行必须在增长与盈利之间做出选择。定价方法：1.成本加利润定价法，2.存款的边际成本定价法，3.存款的其他定价方法 a.为不同的客户制定不同的价格 b.根据客户与银行的关系定价3.近年来为什么银行的非存款负债规模在增加？非存款负债的获取方式是什么？答：虽然存款时构成银行主要的资金来源，但仍有可能存款无法满足贷款和投资增长的需求，此时，银行便需要寻求存款意外的其他资金来源。获取方式：a.同业拆借 在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成。 b.从中央银行的贴现借款 商业银行需持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。商业银行获得贴现借款的利率由中央银行规定。c.证券回购 近一个时期以来，银行持有政府短期债券的规模越来越大，作为流动性强、安全性高的优质资产，商业银行可以用签订回购协议的方式融资。d.国际金融市场融资e.发行中长期债券4.银行负债成本的概念你是否了解？它们区别在哪里？答：银行在进行负债成本管理时，经常使用的成本概念主要有利息成本、营业成本、资金成本和可用资金成本等。a. 利息成本，这是商业银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人，信贷中介人的报酬，利息成本的高低依期限的不同而不同。b. 营业成本，指花费在吸收负债上的除利息之外的一切开支。c. 资金成本，是包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支。d. 可用资金成本，是指银行可以实际用于贷款和投资的资金。e. 有关成本，是指与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本。主要有两种，一是风险成本，二是连锁反应成本。5.对银行负债成本的分析方法有哪些？答：a.历史加权平均成本法。b.边际成本法上述银行资金成本的分析方法各有其特点：历史加权平均成本法能够准确评价一个银行的历史经营状况；而单一资金的边际成本分析法可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适；加权平均边际成本分析法则能够为银行提供盈利资产定价的有用信息。因此，银行资金成本分析过程不应该是单一的，而是多种成本分析法的综合。6.试对我国商业银行的负债结构进行分析和解释。答：a.各项存款是支撑商业银行资产运作的极为重要的来源，八成的资金来源于存款，也证明了我国商业银行负债结构尚未从依赖被动负债转向主动负债，在这种局面下，商业银行之间的竞争从某种意义上说是存款竞争，只有争取到存款，才能维持资产的运营；b.我国商业银行体系内存在储蓄存款的垄断性特征。c.商业银行资金来源渠道的单一和对存款的过渡依赖并存，二者互为因果，资金来源渠道单一使商业银行的资金结构无法实现多元化，不利于商业银行提高抗风险能力，一旦存款发生流失，商业银行可能面临较大流动性风险，同时商业银行无法根据资产结构的调整和客户资金需求的改变而主动调整负债结构；d.近年来，国有商业银行的垄断程度已明显降低。e.为了适应国际商业银行业的共同发展趋势，我国商业银行负债结构单一的局面必须改变，适当增加商业银行发行金融债券的规模，既可以稳定资金来源，也可以协调商业银行资产负债的综合管理。第四章1.现金资产包括哪些形式？银行保留各种形式现金资产的目的是什么？答：现金资产的形式包括：库存现金，是银行为了满足日常交易之需而持有的通货；托收中的现金，是在银行间确认与转账过程中的支票金额；在中央银行的存款，是指商业银行存放在中央银行的资金；存放同业存款。是指存放在其他银行的存款。目的：现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。2.法定存款准备金的计算方法有哪些?银行应该如何进行法定存款准备金的管理？答：法定存款准备金的计算方法有两种：一种是滞后准备金计算法，主要适用于对非交易性账户存款准备金的计算；另一种方法是同步准备金计算法，主要适用于对交易性账户存款准备金的计算。滞后准备金计算法，是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法同步准备金计算法，基本原理是以本期存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。法定存款准备金的管理原则是银行在规定的时间内尽量通过自己的努力满足准备金的限额要求，否则将会面对金融管理当局的惩罚措施。银行法规定存款准备金的管理需要提前预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况，制定法定存款准备金的具体管理目的。3.影响超额准备金的因素是什么？银行应该如何进行超额准备金管理？答：因素有：a.存款波动，超额准备金保有数量与预期存款流出量为正相关关系。b.贷款的发放与收回，贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款的使用范围。c.其他因素，包括一是向中央银行的借款，二是同业往来的情况，三是法定存款准备金的变化。商业银行本着相对成本较低的原则核定必要的超额准备金保有数量。超额准备金不带来利息收入，保有超额准备金等于放弃收入，这就是超额准备金的机会成本。因此。从节省机会成本的角度。商业银行应该较少保有超额准备金。但是如果超额准备金保持不足，当出现流动性需求时，银行将被迫从货币市场以较高的成本和代价借入资金来满足需求。由发生的较高的融资成本是低保有超额准备金的损失成本。商业银行就要在这两种成本之间进行权衡，在对超额准备金需要量预测的基础上适当进行头寸调整，以保持超额准备金规模的适度性。商业银行可以通过同业拆借、短期证券回购及商业票据交易、中央银行融资、商业银行系统内的资金调度以及出售其他资产等多种方式来进行超额准备金头寸的调度与补充。4.什么是流动性需求？银行的流动性需求有哪些种类？答：银行流动性的需求是客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求。具体来讲，银行的流动性需求包括存款客户的提现需求和贷款客户的要求。流动性稀奇存在着短期、长期、周期以及临时流动性需求。5.银行如何预测流动性需求？答：1.因素法 2.资金结构法 3.流动性指标法6.银行在什么情况下会产生流动性需求？答：1.客户提取存款 2.合格贷款客户的贷款要求 3.偿还非存款借款 4.提供销售服务中产生的营业费用和税收 5.向股东派发现金股利。7.结合流动性管理的原则分析银行是如何满足流动性需求的？答：通常银行在流动性管理决策时主要遵循以下几条原则。1.进去型原则 2.保守型原则 3.成本最低原则为了满足流动性需求，银行管理人员设计几种方案。通过对各种筹资方案的成本测算，包括发行费用、办公费、利息支出费、准备金额度、保险费等，就可以比较出各种方案的优劣。一般来说，若各种方案成本相差较大，应选择成本低者为优选方案。如各种方案的成本基本相同，就要从评价各种方案在时间上的可行性出发确认优选方案。8.如何对银行流动性管理的效果进行评价？答：一般而言，以下信号有利于揭示一家银行的流动性状况。1. 公众对银行的信心2. 银行股票价格是否稳定3. 发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价4. 出售银行资产有无损失5. 能否满足客户的合理贷款要求6. 是否频繁的从中央银行借款9用你所学的理论和方法对我国商业银行的流动性风险进行分析和判断。答：流动性风险被称为“商业银行最致命”的风险，因此加强商业银行的流动性管理，及时准确的评估商业银行的流动性有至关重要的意义。所谓商业银行的流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。如果银行不能满足客户的取款需要，就会使存款人对市场信心不足，担心其存款安全，集中从商业银行提取存款，形成“挤兑”风险；如果商业银行不能满足客户的贷款需求，就会失去赚取利润的机会，对银行来说也是一种风险，流动性风险以其不确定性强，冲击力大，可能触发支付危机，甚至诱发金融危机等特点，而被誉为“商业银行最致命”的风险。因此，加强商业银行流动性管理，及时、准确评估商业银行流动性有至关重要的意义。一.商业银行流动性分析1.综合指标分析a.存贷比分析：比值逐渐下降，但是仍显过高。b.存贷款的期限结构分析：期限结构失配现象严重。2.资产流动性分析a.贷款比重分析：贷款在资金运用中的比重不断下降。b.贷款质量分析：不良贷款率过高。c.现金资产比率分析：现金资产与存款的比例不断下降。从以上对资产的分析来看，商业银行资金运用逐步多元化，贷款在资金运用中的比例不断降低，这无疑会促进商业银行的流动性。但过高的不良贷款比率将会使银行的流动性大打折扣，再加上现金资产比例的不断下滑，商业银行的流动性风险依然严峻。3.负债与所有者权益分析a.存款比重分析：存款在资金来源中的比重逐渐上升。b.存款结构分析：活期存款比重不断上升。c.资本充足率分析：资本充足率没有达到监管标准。从商业银行负债以及所有者权益角度来分析，存款在资金来源中的比重不断上升、资本充足率水平低下以及活期存款在存款总额中的比重的逐渐增加，都使商业银行面临严峻的流动性风险。二.结论及建议通过以上对我国商业银行资产状况、负债状况以及所有者权益状况中的分析可以看出：我国商业银行的一些流动性指标与以前相比已经逐渐好转，比如存贷比的逐年降低，贷款在资金运用中的比例不断下降，以及不良贷款处置速度的加快和资本充足率的提高，这些指标的好转，无疑有利于促进我国商业银行的流动性，在一定程度上降低了流动性风险。但是我们也应该看到，在这些指标好转的同时，一些流动性指标也在恶化，比如资产负债期限结构错配现象的日益加剧、资金来源过分依靠存款、现金资产比例的不断下跌以及存款结构的失调，这些因素又加剧了商业银行的流动性风险。总体来看，我国商业银行依然面临着严峻的流动性风险。如何进一步加强流动性风险管理，促进商业银行的流动性，将是摆在我国商业银行面前的一个艰巨任务。我国商业银行应该进一步提高风险管理的意识，认识到流动性风险管理的重要意义：不断拓宽资金来源的渠道，改变目前资金过分依赖存款的单一局面，从而避免发生“挤兑”危机；要进一步提高资本充足率，不断补充资本金，增强抵抗各种风险的能力；在资金运用方面，要实现资金运用的多元化，在保证资产收益的同时，提高资产的流动性；努力优化信贷结构，解决商业银行的不良贷款问题，提高资产的质量。通过以上措施不断提高我国商业银行的流动性，从而促进我国商业银行更快更好的发展。第五章1.什么是银行贷款的组合？影响一家银行贷款组合结构的因素是哪些？答：银行贷款的组合一般指银行贷款客户的组成结构，包括客户所在地区、客户经营规模、客户身份等。决定银行贷款组合结构的因素有：特定的市场环境，银行的经营规模。2.什么是贷款政策？主要包括哪些内容？答：贷款政策是指银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风险的各项方针措施和程序的总称，是银行从事贷款业务的准则。银行的经营规模、经营方式、经营品种、所处的市场环境不同，贷款政策也会不同，但基本内容如下， 1.贷款业务的发展战略 2.贷款审批的分级授权 3.贷款的期限和品种 4.贷款发放的规模控制 5.关系人贷款政策 6.信贷集中风险管理政策 7.贷款定价 8.贷款的担保政策 9.贷款档案的管理政策 10.贷款的审批和管理程序 11.贷款的日常管理和催收政策 12.对所有贷款质量评价的标准 13.对不良贷款的处理3.贷款发放程序是怎样的？答：综合分析 确定贷款结构 不通过拒绝贷款 通过则提出贷款结构方案 与客户谈判 贷款能否满足银行与客户的需要 不能则拒绝贷款 能则完成贷款文件 最后发放贷款。4.为什么要对贷款进行审查？审查的原则是什么？答：原因是当贷款发放后，会因借款人主观因素的变化导致借款质量发生变化，如经济周期波动、个人职业变化等，都会影响借款人的清偿能力。因此，贷款审查时极有必要的。它可以帮助银行的管理层迅速发现问题贷款、检查信贷政策的执行情况、提供预警信号、及时发现贷款质量变化、防止贷款质量恶化。审查原则包括：1.定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；2.借款人的财务状况与还款能力；3.贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；4.银行对抵押和担保的控制程度；5.增大对问题贷款的审查力度。5.如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？答：贷款的分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款分为：正常，关注，次级，可疑，损失。6.银行的问题贷款是怎样产生的？应如何处置？答：任何一笔问题贷款的产生都是由以下三个因素之一或三个因素结合而成的：1.借款人自身的因素，2.借款人外界的因素，3.银行本身的错误。当一笔贷款被认为是问题贷款是，银行和借款人就要采取有效措施防止问题贷款变成真实的损失。通常，对问题贷款银行首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金，当然，新注入的资金必须保证非常安全，即使发生损失，追加的资金要能够收回来。同时，银行追加资金必须能够确认此举可以挽救一个企业，否则这一举动是不明智的。当不能选择追加资金方案时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。这些政策包括以下几个方面：1.减债程序和时间限制。2.增加抵押品。3.索取财务报告。4.立即监控抵押品和借款人。5.建立损失安全点。当银行和企业无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。7.试对我国银行体系的信贷资产质量作出你的评价。目前成立的资产管理公司对帮助解决银行的不良资产有怎样的意义？还需要哪些努力？答：由于国有商业银行在我国金融体系中的垄断地位，使得一旦国有商业银行信贷资产质量出现问题，就会影响到整个金融体系的安全。国有商业银行在经济改革过程中与国有企业存在着天然的紧密联系，在政策困难的情况下担负起资金供给的责任。这说明国有商业银行的经营状况和风险大小同国有企业的经营状况密切相关，用唇亡齿寒形容二者的关系已不过分。国有商业银行发放贷款的主要资金来源是存款，特别是居民储蓄存款，这就决定了国有商业银行的负债具有硬负债的性质，当信贷资产质量不能保证的情况下，银行体系的安全就会受到威胁。国有商业银行从90年代以来资产盈利率持续下降。一方面，信贷资产以很高的速度增长，另一方面，银行的资产盈利率迅速下降，信贷规模和盈利水平呈反向变化，从一定程度上反映出银行信贷资产的质量在恶化。为解决我国国有银行体系存在的不良资产问题，目前成立的资产管理公司通过重整业务、出售债务、资产证券化、债权转股权等方式完成各自银行不良资产的处理工作。但是，必须明确的一点是：金融资产公司并非完美无缺。因为资产管理公司在处理不良资产时实际上相当于“紧急出售”资产，这种心态容易造成资产以很低的价格拍卖，不可避免的造成资产的贬值。尤其在我国资本市场极不发达，对金融资产缺乏科学的定价机制的情况下，很可能导致国有资产的流失。因此，对于我国而言，成立资产管理公司是解决问题的第一步，中国金融业的问题大、牵涉面广，通过资产管理公司这种微观改革方式不可能解决中国的宏观问题，因此，全面的配套改革是必须的。第一， 加快国有企业改革，真正实现国有企业经营机制的装换，才能保证贷款行为是建立在商业基础之上的。第二， 发展资本市场是解决国有企业对银行过分依赖的重要途径之一，提高直接融资比例可以减轻银行的借贷压力，还可以充分发挥资本市场对企业的监管功能。第三， 改革银行体系、加强竞争、消除垄断是提高银行体系经营效率的关键。此外，加强中央银行监管，提高监管水平，完善政府财政职能，才能最终解决银行体系不良资产的产生机制。第六章1.下面是JW公司财务资料的概括，利用这些资料分析该公司可能的借款理由。答：1.销售增长导致借款。2.营业周期减慢引起的借款。3.固定资产购买。4.其他原因引起的借款。2.利用下面给出的CB公司的资产负债表和损益表，回答如下问题：对借款企业的财务分析主要使用哪些财务比率？这些比率指标是怎样说明企业财务状况的？借款企业的现金流量对银行为什么非常重要？企业的现金流量表能够告诉我们什么信息？它对帮助银行判断企业偿还能力有什么意义？答：主要使用的财务比率：毛利润率、营业利润率、净利润率、股利发放率、直接成本和费用比率、营运效率、杠杆比率、流动比率。借款企业的现金流量对银行为什么非常重要？净利润不能偿还贷款。净利润不是现金，而只是会计报表上的数字反映，从企业损益表上看，无论是否收到现金，销售都表现为收入，而应收账款告诉我们有多少销售是应收而未收的现金；即使未向存货的供货者付款，销货成本也已包括了存货的成本；费用包括非现金项目，如折旧和对或有项目预提的准备等。即使损益表上所有的项目都代表现金，银行也不能期望企业用净利润代替现金，因为企业会将一部分利润投资于新的存货、固定资产或应收账款。只有现金才能偿还贷款。现金可能来自各种渠道，利润只是来源之一。其他来源包括出售财产、注入资本、借款和从贷款者那里获得信用展期。银行需要确定现金流量和流向，分析引起现金流出入的原因。通过现金流量分析可以了解借款人当期收到多少现金，支付了多少现金，有多少现金余额或现金不足，得到定量的信息；而且它还会告诉我们这些现金来自哪一种活动，借款人过去偿还债务的能力及实际还款状况如何。企业现金流量表能够告诉我们什么信息？现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量与现金流出量只差。3.借款企业的信用支持主要是什么？银行应怎样控制和管理这些信用支持？答：一般而言，借款企业的信用支持主要是提供担保。银行要求对其提供的贷款给予担保是为了提高借款偿还的可能性。降低银行资金损失的风险所采用的保护措施。它为银行提供了一个可以影响控制的潜在还款来源，在一定条件下担保会变成现实的还款来源。因此，在银行发放贷款时，会尽可能要求借款人为借款提供相应的担保。贷款担保的种类：1.抵押。2.质押。3.保证。4.附属合同。贷款担保的管理银行依法获得担保，还要对担保进行妥善的管理，这是防范贷款风险的第二重保证。因此，银行对担保要进行特别的管理。1. 对抵押和质押的管理。银行对抵押物品管理时要注意以下几个问题.。一是银行对抵押物的占有和控制情况。二是抵押物的流动性。三是抵押物的价值评估。四是抵押物的变现价值。五是抵押率。2. 保证。需要考察保证人的以下几个问题。一是保证人的资格。二是保证人的财务实力。三是保证人的保证意愿。四是保证人与借款人之间的关系。五是保证人的法律责任。4.银行为什么要对借款企业财务以外的因素进行分析？这一过程怎样进行？答：为了更准确的考察借款人的偿债能力，一个重要的方面就是非财务因素对借款人的影响，这主要是指借款人所处的行业、经营特征、管理方式、还款意愿、其他因素等。过程：通过成本结构、成熟性、周期性、盈利性、依赖性等行业特征分别在高、中高、中、低等奉献下对行业进行判断。同理，在规模、发展阶段、产品多样性、产品重要性、差异性、市场竞争、企业管理经验、企业管理深度、企业管理广度、董事会分别在高、中高、中、低等风险下进行评估。对还款人还款意愿的判断可以从借款人以往的还款记录中得出。5.企业的定价方法有哪些？什么是补偿余额？它对贷款定价的意义何在？答：成本加成贷款定价法。在对贷款进行定价时，银行管理人员必须考虑其筹集可贷资金的成本和银行的其他经营成本。价格领导模型定价法。它是以若干个答银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿，而后制定贷款利率。成本收益定价法。需要考虑的因素有三个：1.贷款产生的总收入。2.借款人实际使用的金额。3.贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率。补偿金额是借款者同意将一部分存款存入贷款银行。补偿金额既可以表示为借款人未归还贷款平均余额的百分比，也可表示为贷款额度的百分比或一个固定的金额。第一是保证放款的安全，第二是为了补偿贷款的费用。银根收紧，银行既增加了授信，又增加了存款，变相增加了实际利率，借款人成本上升。第七章1.商业银行为什么要发展消费信贷？消费信贷有何特征？答：从商业银行的角度看，消费信贷是实现资产多元化、降低不良资产比率、提高竞争能力的有效手段。1.消费信贷可以改善银行资产结构，降低经营风险。2.消费信贷是商业银行一个新的利润增长点。3.消费信贷是提高商业银行竞争力的重要途径。特征：高风险；高收益性；周期性；利率不敏感性。2.消费信贷有哪些品种？各有什么风险特点？如何控制风险？答：1.居民住宅抵押贷款。是指为买房者提供融资的贷款。特点：近年来各国普遍采用可变利率，它定期随一个基准利率做周期性变动，具有一定的利率调整灵活性，但是又不像浮动利率一样完全随市场变动，可以在借贷双方之间分摊一定程度的利率风险。 2.非住宅贷款。是一种有确定用途的个人消费信贷。特点：它涵盖范围比较广，而且以长期贷款为主。 3.信用卡贷款。是一种短期的、无指定用途的消费信贷，它以透支的形式发放，是一种典型的超前消费。特点：信用卡除了短期透支功能外，作为电子货币，它还能提供低风险的支付功能。消费信贷的风险控制： 控制消费信贷风险的主要手段：1.建立覆盖全社会的个人信用系统。2.在住宅抵押贷款业务中，银行根据对房地产市场前景的判断，确定合适的首付额度，收紧或放宽实际贷款额。3.规定每月还本付息的最高限额，银行将借款人每月还本付息额限定在家庭收入的一定比例之内，同时加强对借款人职业和收入稳定性的审查，避免消费者每月还款额占收入比例过大，影响其正常的生活和偿还能力。4.在信用卡批核的过程中，银行设定申请人的最低月收入额，查看并跟踪持卡人的储蓄账户记录，建立黑名单制度，及早发现信用卡的恶意透支和欺诈行为。 消费信贷风险分散的主要手段：1.避免每一类消费信贷的借款人过分集中。2.强调不同贷款期限的合理搭配。银行不要将消费信贷集中于某一类消费信贷业务。3.通过二级市场出售消费信贷。3.现阶段我国消费信贷发展呈现哪些特征？答：1.初步形成多元化的消费信贷体系。2.增长速度快，规模不断扩张。3.地区之间发展不平衡，城乡差异较大。4.建立个人消费信贷信用制度有何意义？答：只有正确的评估借款人的信用水平，有何才能制定科学的信贷政策，通过有效的手段切实消除信息不对称带来的逆向选择和道德风险。因此个人征信是确保消费信贷业务风险与收益相匹配，健康发展的坚实基础，由于个人信息具有信息分散、隐蔽性强等特点，银行自身的力量不足以充分了解和验证各行各业的个人的真实信用状况，因此，个人信用评估通常依靠社会力量来进行，许多国家都在银行之外建立由专业机构提供的个人征信系统。5.个人财务分析的主要内容和工具是什么？答：个人财务分析的内容：1.未来的还款来源或抵押品，界定资产的所有权和确定资产的价值、稳定性和流动性；通过纳税申报表上的信息来确定客户的收入。2.负债和费用，确定财务报表内容的准确性和完整性。明确客户的还款方式，并估计担保贷款和限制性贷款的影响。3.综合分析，运用财务报表所获得的信息综合评价客户的流动资金状况。 工具是：纳税申报表，财务报表。6.简述个人信用的评估方法。答：1.Z计分模型：是一种多变量的分辨模型，它是根据数理统计中的辨别分析技术，对银行过去信贷案例额进行统计分析，选择一部分最能反映借款人的财务状况，对贷款申请人进行信用风险及资产评估。 步骤：1.选取一组最能反映借款人财务状况、还本付息能力的财务指标或财务比率。 2.从银行过去的消费信贷资产中分类收集借款人正常、违约的案例样本。 3.根据各类贷款的实际情况，科学的确定每一个财务指标或财务比率的权重。 4.计算所选财务指标或财务比率的加权平均值，从而得到一个Z值。 5.对一系列所选样本的Z进行分析，可得一个权衡贷款风险度的Z值或值域。 2.5C判断法：品质、能力、资本。、担保品、环境。 3.信贷计分法：采用数量化方法对消费信贷申请者的个人信用进行打分评估。 1.杜兰德9因素消费信贷评分体系。2.FICO信用分。7.住宅抵押贷款有哪些种类？答：从贷款利率来看，可以分为固定利率和浮动利率贷款两大类：从资金金额来看，可以分为普通贷款和大额贷款两类、从贷款用途来看，可以分为新购房贷款，维修贷款和建房贷款等。8.为什么需要发展住宅抵押贷款二级市场?答：开展信贷资产证券化、建立住房信贷资产二级市场对我国发展金融市场、维护金融稳定有很多现实意义。 1.有助于改善银行业信贷结构错配状况，提高银行资产的流动性。加速信贷资金周转。 2.有助于提供商业银行资本充足率。 3.有助于分散信贷风险。 4.有助于发展资本市场。 5.有助于适应金融对外开放。9.试比较汽车贷款供给两种方式的利弊。答：间客模式优势在于：1. 购车人免去了申请贷款的繁杂手续，缩短了购车时间。2. 银行可以利用汽车经销商或制造商的销售网络，推销自己的消费信贷产品，而且有汽车销售公司提供信用担保，银行不必对众多的申请人进行信用评估，能够较快的扩大汽车贷款规模。3. 汽车经销商获得银行的资金支持，减少了资金周转的压力。有利于提供更优惠的销售条件，扩大销售规模并增加销售收入。4. 汽车经销商的担保有利于保险公司降低风险，扩大市场占有率和保费收入。缺陷：1. 汽车销售公司收取的费用项目多，数额偏高，与其提供的服务并不等价，增加了购车人的额外支出。2. 该机制的正常运行严重依赖于汽车销售商的信用。直客模式优点：1. 购车人能够自由的在多家汽车经销商之间进行比较，获得比较公平的价格，引入直客模式后，间客模式的服务费占带宽总额的比例至少会下降。2. 银行可以避免经销商信用差带来的巨额损失。缺点：银行面对大量的购车人，需要投入更多的人力和财力，增加了信用风险管理成本，也不利于银行在短期扩大汽车信贷规模。10.信用卡具有哪些特殊风险？银行可采用哪些措施进行有针对性的管理。答：1.信用风险。2.伪冒风险。3.作业风险。4.内部风险。管理手段：1. 针对信用卡业务流程进行信用风险管理。2. 运用智能卡降低伪冒风险。3. 通过制度建设强化作业风险和内部风险管理。11.影响消费信贷定价的主要因素有哪些？简述银行消费信贷定价的基本模型。答：影响消费信贷定价的因素有：1.资金成本。2.消费者的信用风险。3.未来市场利率水平的波动。4.消费者与银行业务联系的密切程度。5.银行之间消费信贷的竞争。1. 成本追加型。主要考虑银行自身的成本、费用和承担的风险。银行的资金成本、贷款费用越高，贷款利率就越高。2. 基准利率加点定价模型。选择某种基准利率为基价，为具有不同信用等级或风险程度的顾客确定不同的利率水平，一般方式是在基准利率基础上加点，或乘上一个系数。3. 客户盈利分析模型。第八章1.商业银行为什么要开展证券投资业务？他们选择的投资对象与银行经营特点是否有关？答：近年来，银行把其资产组合中的一部分投资于证券，因为证券组合为银行提供了管理利率风险、管理资产流动性、创造收益、管理风险资本、分散风险、使银行部分收入避税的手段。 目前我国商业银行证券投资的可供选择有：国库券、国家建设债券、国家投资债券、国家特种债券、金融债券、企业债券、央行票据、回购协议和银行承兑票据。符合银行经营特点：安全性高、流动性强、抵押代用率高。2.商业银行证券管理的基本程序包括哪些？答：1.确定管理标准与目标。2.对宏观经济与利率走势预测。3.列举证券组合所要考虑的因素。4.银行管理层确定证券组合管理的基本政策和战略。