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文档简介

附件：证券资格会计师事务所执业质量问卷调查提纲一、基本情况（一）简要介绍你所发展历史、主要服务类型、主要客户分类、执业资质、组织架构及职责分工、人员构成、发展战略等情况。（二）你所近三年业务收入分别为多少？增减幅度为多少？增长或减少原因是什么？你所近三年在中国注册会计师协会中的排名是多少?二、内部管理制度（一）你所在财务核算、内部控制、风险管理、人力资源管理等方面现有哪些制度？共分为哪几类？制定、修订此类制度需要通过哪些程序？执行效果如何？在哪些方面需要做出进一步完善？（二）质量控制1、简要介绍你所业务承接、实施、复核、归档等环节的业务流程。2、你所在业务质量控制、风险防范上有哪些措施？如何在业务承接环节进行风险划分？如何在各个环节规避审计风险？重点关注哪些方面？近年来是否出现过因管理制度不健全或风险控制体系失效而发生的问题？3、你所对档案如何进行归档？归档材料有哪些？档案借阅及销毁程序是什么？（三）分所管理1、你所对分所如何进行管理？如何控制分所的执业风险？有哪些业绩考核措施？2、如果设有国外总部，国外总部对你所有哪些管理措施？（四）财务管理1、你所现有哪些财务管理制度？核心内容是什么？如何对承接业务进行财务核算？如何对资金账户进行管理，建立了哪些费用支出范围、标准、报销程序等的成本管理办法？执行效果如何？每个独立核算的分支机构如何对费用存款账户进行管理？2、你所对业务收入如何进行分配（包括总所与分所之间、合伙人之间、部门之间等）？3、你所缴纳各项税款所适用的税率是多少？你所享受哪些税收优惠政策？对各类业务收入如何进行入账计税？你所下设分支机构的营业税、企业所得税采取何种交纳办法（就地缴纳、汇总缴纳） ？（五）人力资源管理1、你所对员工晋升标准是什么？有哪些晋升程序？你所对员工采取哪些形式的业绩考核？考核原则是什么？有哪些奖励措施？简要介绍考核的程序。2、你所现有哪些培训制度？培训内容有哪些？执行效果如何？3、你所对退休人员如何进行管理？以什么标准发放薪酬？三、政府监管情况（一）检查情况1、你所目前接受哪些政府部门监管，主要监管内容是什么？2、你所近三年来接受过哪些政府部门的检查？检查结论是什么？你所是否受到过处理处罚？有哪些人员受到过处罚？（二）报备情况1、你所需向哪些政府部门做业务报备，报备政策依据有哪些？需要报备哪些材料
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