袁泽--大学校园周边服务站-首都经济贸易大学教务处.doc

大学生创业训练项目创业方案项目名称：大学校园周边服务站项目类型：一般项目项目年度：2014年项目负责人：袁泽（学号：32012030315）负责人院（系）：经济学院专业（方向）：贸易经济项目组成员：李国实、陈旭、赵洋、齐钰指导教师：赵家章教务处 制二一五年17目 录一.创业执行纲要2二.创业项目来源2三.产品或服务说明3四.市场营销及销售计划4五.管理团队及人员配置6六.运营管理8七.资本构成10八.财务前景预测12感悟与致谢17一. 创业执行纲要作为一名在校大学生，面对日趋激烈的竞争和紧张的就业环境，自主创业这个念头经常出现在自己的脑海中，在这个学习生活了3年的校园中，我们创业小组发现了这样一个机会 记得自己初入大学校园时，突然离开了从小到大照顾自己的父母，离开了温馨的家和故乡，让我觉得非常的孤独和不适应，一些看起来简单实际却很复杂的问题接踵而至，让我应接不暇，甚至刚开始的时候，连哪里可以买到生活用品这样的问题都要去请教别的同学，这些大大小小的问题我相信无不困扰着每一个刚刚步入大学的新同学。 于是，我们决定利用自己学习的知识和积累的些许经验，在学校周边建立一个大学生服务中心，为所有在校的学生提供全方位的服务，我们的承诺就是：我们帮您解决您想不到的小问题，您找我们解决您解决不了的大问题！我们现在要建立的这个大学生服务中心，是一个综合性的学生服务机构，目的是给在校大学生提供便利，并在此获得利益。初期可以是简单的一个点，如果确实有实际效益和受大学生欢迎接受，可以建成连锁加盟店，我们的所有员工和店长都有在校大学生兼职的形式实现，即提供了兼职机会，又能更好的服务于学生在我就读的首都经济贸易大学所在的北京市，并不是北京市高校的一个集中区域，针对大学生的生活帮扶机构几乎没有，相信通过我们的项目能让更多的同学在这里度过更美丽的四年大学生活！二. 创业项目来源在创业的初期，我们的团队提出了很多的创业方案，经过我们团队的讨论，和对每个项目进行分析后，我们认为大学生服务站这个项目的可行性是最高的。首先顾客群体就是大学生，我们自己就是其中的一员，所以我们自己非常了解学生最需要哪些服务，这样我们就可以针对大学生的需求来选择我们能给出的服务。其次，在校学生的人数是很庞大的，对于我们大学生服务站这个项目来说，我们的潜在顾客的数量也是非常多的，这说明这个项目的市场很大。再次，把学生作为目标群体，在学生之间这个项目也比较好宣传，容易引起消费者的关注。最后，我们对以前其他地区做的类似项目有所了解，确定了这个项目是可行的，因此经过综合的考虑，以及组内成员的激烈讨论，大家统一意见，决定选择了这个创业项目。 关于这个创业项目的创业意图，我们是这样考虑的：首先，做一个项目首先要考虑是否能带来盈利，经过讨论我们认为这个项目是确实可行的，它可以带来收益，其次，我们的项目可以给学生提供领快递、打印复印、订外卖等服务，学生可以通过购买我们的这些服务，从而能节省大量的时间去学习或娱乐，比如：在中午吃饭时间，可以让我们代取快递，从而能节省时间去吃饭等。最后，我们也能通过做这个项目丰富自己的生活，锻炼自己的能力，让自己的生活变得更加地充实。 三. 产品或服务说明目标客户描述：在校的大学生，高校周边各企业、商场、餐饮场所业主及网络购买群体。市场容量及占有率：所在地区周边有高校3所，面向学生的企业、商场、餐饮场所10家，在校学生约2000人及若干网络购买群体。市场容量变化趋势：学生生活水平逐渐提高，对生活的满意度也会随之提高，并且学生群体在追求满意度的同时也会十分注重价格问题。对类似服务的需求量一定会日趋上升。竞争对手的优、劣势：目前学校周边同类型的店是没有的，但是有相同服务的。不过因为长期的小区域垄断经营产生的服务差，价格高，产品质量不好的情况，这些情况是我们想做个项目的初衷。我们会以自己的特色，服务，价格来占据市场。同时，因为所有的参与人员都是学生，对于学生来说更能接受，也便于更好的在学生群体中打响品牌，做出成效。运营项目主要的业务方向有三个：大学生兼职、校园业务代理、企业宣传。1、大学生兼职我们分为校内和校外两部分。校内部分主要是收集需要兼职的同学信息，校外部分主要是寻找兼职机会并确定真实性。校内部分：（1）直接通过合作社团获得社团需要兼职同学的信息，并且通过社团展开宣传工作。（2）通过问卷调查，一方面进一步了解目标学生的需求，同时更好的适应本市人力市场需求。（3）做出海报及宣传单，在食堂、宿舍分发宣传单，张贴海报、条幅，吸引更多的学生。（4）组织或协办一些活动，例如：利用社团联及社团各系所举行的各项活动提高知名度，塑造良好形象，提升本机构在校美誉度。校外部分：（1）本机构业务员在校外寻找兼职机会，各大商场和大超市发展壮大，需要较多中介策划的人员。业务员将会与石家庄市各大商场等地方联系，寻求合作。（2）通过在网上搜索兼职机会，与招聘单位取得联系，并且实地调查，确认其真实可靠。（3）通过老师介绍，老师拥有许多社会资源，可以为我们提供一些兼职的机会。（4）在市区的一些小区内，通过宣传单等方式，寻找家教机会。我们通过收集双方信息，进行整理，从中协调保证资源得到充分利用，在保证学生的利益后，（我们坚持一切以学生的切身利益为主）从中获取利润。在初期，我们可以只获取少许甚至是不获取利益来打开市场，然后通过收取提成或获得差价，还有会员制来获得长久的市场。2、代理业务、企业宣传为了规范学校管理，并且给大学生带来一个规划的市场环境，我们在做中介的同时也在学校允许范围内做一些代理业务。（1）驾校招生代理因现在大学生对驾驶证考试有极大的需求，许多大学生又不了解驾校这一市场（尤其是来自外地的同学），现在我们有意向进行驾校招生代理，如果可以进行，我们将在许可范围内开展活动。这样一方面可以为大学生提供足够的信息，又可以保证学生的相关权益。（2）车票，电影票等代理因本校大学生大部分都来自市外甚至省外，对车票有极大的需求。尤其在每逢节假日，保证学生能提前订票，当天买票，方便归家旅游。电影院的消费主力军一直以来都是学生，尤其是大学生。为电影院代理电影票，一则，为电影院提高知名度，二则，也为其做了无形中的宣传，再则，我们学生也能从中获取优惠的活动，最后我们机构也能从中获取一份利润。可以达到三赢的一种合作。（3）校外各种培训班针对大学生的代理因大学是开放式教育，学生都有自己的目标和抱负，因此很多大学生存在为自己学习充电的想法。例如，英语等各种语言考级，毕业考研，考取公务员等。社会上成立的各种考研班，公务员班，英语班，电脑班，小语种班等各种与学习有关的培训的机构，都可以成为我们代理的对象。如果可以进行，我们将在许可范围内开展活动，在假期为其提供多媒体教室，方便教学。一方面促进大学生学习进步为步入社会增加筹码，又可以增加学校学习氛围，形成良好的以学习为主的气氛。（4）为需要针对大学生宣传的各种商店，饭店，KTV等生活娱乐商店代理代金券，会员卡等业务因学生一直充当着消费群体的主力军，大多商家也看清了这一商机，所以许多商家的目标都是学生。为此，本机构代理这一业务，不仅促进了其宣传，也使其能获得实际利益。同时，我们也可从中收取一份代理费用。（5）与联通，电信，网通，移动等与学校有过合作的公司进行更多的业务代理学校，学生会，社团一直以来都与校外的很多大公司有过合作，我们便可抓住这一机会，促进双方继续合作，我们再为其代理的同时，也同时为其做好宣传，实现双方利益最大化四. 市场营销及销售计划（一）市场前景1、 大学校园是一个潜藏的巨大商机，我们一直致力于如何利用大学生这个庞大的消费群体，我们小组想到的是利用大学生对校园中各种生活服务的需求来创造收益，例如帮忙取快递、帮忙买饭送饭至宿舍、回收旧书低价卖给低年级同学、帮忙宣传发传单等，行业来源是学校里存在一些学生个人的小规模的类似于校园服务的业务，我们想做的是通过整合资源，扩大规模，聘用职业员工，扩大服务范围，提供专业到位的校园服务，方便同学的学习生活的同时获得利益。2、 根据数据统计，截止至2013年底，就北京而言，在校的本科生就有57万人，研究生有22万人，每个大学生都对大学校园服务有着不同程度的需求，所以说大学生生活周边服务是一个巨大的市场而且缺乏专业的企业或者组织进行开发，是一个新兴市场，前途广阔，一旦开发到位必将势如破竹增长迅速。3、 目前在这个行业中并不存在竞争对手，因为这是个新兴的市场，并没有能提供这方面服务的成熟的企业或者机构，但不排除在将来会出现竞争对手的可能。4、 如果我们创业成功，必将产生一种全新的大学校园服务业务的运作模式，我们的成熟的经验和组织模式完全可以通过授权经营等方式扩散到别的地区别的学校甚至别的部门，最终成为知名品牌并将我们的服务带到全国各地的大学是我们的最终目标，未来的市场是极其广阔的。（二）企业计划1、合作计划能够与本次大学生周边服务社项目存在合作关系的有学校附近的复印店，服务社开设代理复印书籍、试卷、论文等学习资料的服务，因此需要代替学生本人到学校附近的复印店进行代印的工作，由于可能存在的巨大需求以及工作的必然需要，服务社计划与复印店进行沟通并达成合作关系，合作过程中，服务社按照约定将取得的业务交由具有合作关系的复印店专门执行，复印店在复印价格上给予优惠。这样既可以为复印店提供稳定可观的业务量，同时也可以为服务社减少成本，使双方达到双赢。2、实施计划服务社共有四项主营业务，接收快递以及送餐可以通过电话或网络进行提前通知预定，在业务员接收信息后迅速处理，以最快的效率将快递和饭送至服务对象手中，至此完成服务并收取相应费用。代印学习资料的业务也通过电话和网络进行预约，确定交付时间和其他要求后，服务社立即安排业务员接受代印资料，并负责将印好的资料交付受服务者手中，验收后付款并完成服务。宣传海报与传单制作的服务需要进行当面的受理，有客户提出要求后，服务社根据情况收取相应费用，在约定的交付时间交付宣传海报及传单，验收后完成服务。废旧书籍的回收和租借有专门的人员负责废旧书籍的收集，并开设网络与实体站点供客户进行挑选和租借，如果有需要还能提供上门服务等。（三）营销策略在服务站初期，服务站会利用自身人脉及可利用的相关渠道进行自身的宣传工作，努力提高自身的知名度，让更多的潜在受众了解服务社的相关服务内容，并与接受过服务的客户保持良好的关系，留下良好的印象，有助于业务的推广和发展，在定期安排特惠活动，提升关注度。用长期良好的服务质量和合理低廉的价格保证业务数量和收入的稳定。1、总体营销战略通过尽量多的宣传提高网站的知名度，通过优质的服务在学校中营造良好的口碑。2、定价机制我们本着为学生服务的目标，将我们的商品的价格，做到相对较低。3、销售战术我们将主要以网站一体式服务的消费者所获得的良好效果作为宣传，利用学校的张贴栏，让消费者乐于在交友圈子里宣传使用此网站的良好效果。4、服务原则始终以服务学生，提高学生生活品质为第一宗旨。学生过的舒心是我们企业成长的动力。 5、宣传与推广（1）建立网络，将所有高校的班委网络建立，包括学校，姓名，电话， qq。在节日的时候发短信问候，采取抽奖模式在他们生日的时候送上礼物。（2）每所高校的宣传单和海报的宣传，贴吧以及其他网络方式宣传，与校内社团合作做活动，完善微博，空间和贴吧，百度百科等网络名片，构建品牌知名度。（3）网站采用商家竞价排名+网友评分制。商家竞价排名为让商家花费一定资金，将它的介绍推荐到首要位置。网友评分制为系统自带网友评分，根据评分排名。 （4）每个学校创建一个团队，可以与社团合作，或者独立存在，负责宣传，同时运营团队独立，负责商品的周转以及商家和学生的联系。（5）和文学社以及记者站合作，构建网络门户。重点在于报道大学城周边的事，长期目标是实现能够直播校内晚会或者篮球赛事等活动五. 管理团队及人员配置1、人员配置服务社主要设置业务接收部门，业务执行部门，海报及传单制作部门和资源采购部门。接受部门负责接收预约业务，将业务分派到各部门执行，起到信息接收和调度的作用，业务执行部门负责实际业务的操作，例如接收快递，代购食品，代印资料，送餐送书等实际操作事宜。海报及传单制作部门专门负责海报和传单的制作。资源采购部门负责收集废旧书籍，采购业务所需的工具和相关材料。每个部门都分设有一名部门负责人，负责人负责本部门人员的招募及管理工作定期向服务站站长报告近期工作状况，每个部门的人员数量由各时期的业务数量决定，定期变动，在服务人员工作前都将接受相关业务的培训，接受试用考核，考核成功的获得工作的机会，业绩突出工作态度积极的员工会获得额外的奖金。构建一支拥有凝聚力和团队协作力的创业型人才队伍2、管理制度 （1）员工守则一、为维护团队和员工的共同利益，规范团队管理，建立良好的团队形象，充分发挥和协调员工的积极性，特制订本规范，全体员工必须遵守。 二、遵守团队的各项规章制度，听从安排，不怠工，认真负责。三、勤奋工作，努力学习，不断提高自身素质，大胆提出合理化建议。四、同事之间和睦相处，加强团结，增进友谊；严于律己，宽以待人；热情主动地帮助他人解决困难。五、爱护团队财务；厉行节约，不浪费；借团队物品要及时归还，不拖欠，不损坏。六、保持环境卫生、清洁、整齐；不损坏和涂抹公物，不乱扔废纸，不随地吐痰。七、为经允许不携带违禁品进入办公室；不准随意翻阅、查看不属于自己掌握的文件、信函、图纸、资料，不准随意使用他人工具器械。八、发扬敬业精神，自觉维护团队的利益和声誉。九、禁止在办公室抽烟、喝酒、喧哗、打闹，影响他们工作。十、自觉维护办公室卫生，注意节约，爱护公司设备。团队回努力为每个员工创造一个优良的工作环境，使每个人的能力都能得到充分的发挥，同时好的工作氛围需要大家的共同维护。齐心协力才能使我们的团队不断进步。（2） 员工管理一、员工的招聘1、员工的任用采取聘任制。根据需要公开招聘，由人力资源部负责择优录用。2、应聘者要经一个月的试用期试用期满时由个人提出书面转正申请，呈总经理审批。二、工资制度按岗位职责制定工资。1、固定员工月薪制（行政部、市场部、人力部、财务部）。2设计部人员因每次工作时间、人数以及劳动量不定，所以按劳分配。三、奖惩制度（3）经营策略一、团队的管理。维持经营效率是公司的主要管理课题，管理者需要致力于管理上的改良、业务系统的整合、强调综合绩效以改善经营效率。二、加强团队形象，提高知名度，吸引客户，同时借助形象的提升，增强市场竞争力，以此为策略的基本方向，让客户产生认同感，提高客户的满意程度。三、创造区位优势。其主要的策略是以区位型的经营，使其在区域的相对规模变大，在区域内取得较高的竞争地位，求得生存的空间，奠定获利的基础，再求经营范围的扩大。四、善于从投资设备中挖掘隐藏的利润增长点，投资前充分做好各项前期的准备工作。（4）财务制度财务部职责：1、团队的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。2、现金收支日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。3、公司各项收支的明细记录，统筹安排，合理调配资金，使资金配置达到最优化，实现效益最大化。4、完成上级领导交办的其它工作任务。财物管理：1、团队的固定资产，包括家具、电器、书籍、工具、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务部负责。2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用。4、现金收入要及时存入银行，财务人员不得私自挪用公款，否则按有关法规处罚。5、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。团队报销制度：1、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。2、出差人员应做到差前先请示，差中有联系，差后有汇报。本着为团队节约的原则，禁止高额消费。经财务部核实后予以报销。（5）业务合同管理制度一、合同条款的制订1、所有合同条款的制订必须符合国家的相关法律法规；2、所有合同条款的制定必须考虑履行能力；3、合同条款的制订必须坚持相关当事人双方双赢的原则；二、合同的签署合同由公司法人代表签署后生效；或由公司法人代表授权人签署后生效。三、合同的管理合同除对方需要的文本外，公司需正本一式三份；其中主办业务员一份；公司财务一份；公司办公室存档一份。六. 运营管理1、设备购置 根据项目的需求，我们购置了一台电脑及配套的硬件设备，用于大学生服务站平时所需接受顾客们的网上订单，以及与顾客们的沟通交流，对所接订单的分类处理和记录等。购置电话一部，主要用途是接受电话订单，以及日常工作的通讯。购置三轮车一台，用于运输工作中所涉及到的需要运送的物品，如：所需复印的书籍等。2、质量管理与控制 我们认为想要做好这个项目，就必须要制定并实施相应的管理方针：（1）完善公司管理制度，做到人性化和公开化。（2）分工明确，各司其职。（3）统一协调，互助合作。（4）完善监督、审核制度。（5）坚守信念，贯彻公司文化理念。 在这个管理方针下，我们对员工进行有效的管理。首先，我们的团队有明确的工作分配和组织结构。每个人都要对自己的工作负责，同时也要做到互帮互助，团结友爱。而后，我们提倡以业绩为标准的公平原则，反对平均主义，鼓励员工之间有积极的竞争，这样也能有效地提高我们团队的工作效率。同时，我们也对员工有明确的规章制度，惩罚与奖励都会按照规章制度进行。最重要的一点是我们需要做到让整个团队团结起来，团队中每个人工作虽然不同，但是我们需要有一致的目标，同样的信念，都要努力将公司发展得更好。所以在管理员工时，我们也很重视培养自己的企业文化。这其中我们最重视精神塑造，从总经理到全体员工，都把公司的经营理念与员工的根本利益联系在一起。首先要建立信念，让员工的人生追求上升到正确的人生观。面对一些只为赚钱的员工，联系实际对他们进行人生意义的教育，帮助他们树立远大目标，把打工的思想变成干事业的思想，把物质利益的追求与精神升华结合起来。与此同时，我们还设计了对员工的业绩和态度的考核，以客观的数据来对员工的态度和业绩进行记录分析。3、风险管理（1）可能存在潜在的竞争者。可能有许多人都会有类似的创业想法，所以在这个市场中我们很可能会遇到一些潜在的竞争者。它们的出现很可能会吸引走一部分顾客，导致我们的客源减少，影响我们的业绩。对于这一点，我们的对策是有效的宣传自己的品牌，让我们的品牌首先出现在消费者的心智当中，用我们的优质服务吸引消费者，给他们留下一个好的印象。这样就可以形成一个品牌优势，让我们的公司领先于这些竞争者，从而获得稳定的客源。（2）顾客可能会对我们服务站的服务产生质疑，客源的稳定性难以得到保证。在我们的服务站发展的初期，我们的服务站可能难以得到消费者的信任，从而可能出现无人购买我们的服务这样的局面。面对这样的困难，我们首先会加大我们对于广大学生群体的宣传作用，通过各种社交媒体进行宣传，其次我们会在前期做一些活动，对于初次体验的消费者给予部分优惠，先吸引一部分消费者。这样有一个好的口碑后，自然就起到了一个宣传的作用，消费者自然就会多起来的。（3）项目难以吸引外来的投资。对于我们这个项目来说盈利的空间可能不会很大，所以可能对外来投资的吸引力就会很小，可能难以吸引到外来的投资。对于这个问题，我们的解决方案就是先进行内部的融资，先把项目做起来，等项目能稳步发展并有扩大建设的趋势时，我们在多与外界作交涉，从而吸引外部投资加入。（4）项目盈利空间小，员工工资可能会较低，吸引不到优秀的员工。迫于启动资金的限制，我们可能难以承担较高的员工工资费用，这样会导致我们不能招收足够的员工。光靠组内及个人的力量可能不能完成日常的工作，所以一定要雇用一些员工，如果员工数量不够我们也难以开展工作。对于这个问题，我们的想法是找一些和我们一样的有创业意愿的学生作为员工，不需要太多的工资，一起为创业而努力。七. 资本构成1.资金需求量预计需求资金在15万左右，其中约10万元用于项目初期购买原材料，租用店铺，支付初期的租金，另外5万元用于紧急情况下的支付。2.资金筹措途径1）参股资本主要有学校注资的2000元，成员注资的10000元，两家参股公司的28000元构成，出资比按照实际出资的规模之比执行，在未来，如果有其他方面注资，则需在资本公积在5%之下进行。另附：风险投资者权利义务如下：选举权分配条款：风险资本家根据股本份额拥有选举一定数量的公司董事的权力，并通过董事及时了解公司的经营管理状况，直接参与重大事项的决策活动，从而进行风险控制。 限制企业管理层有关行为的条款。主要包括两种：第一，内部交易行为。包括管理层报酬的确定、股息的支付，内部股权的回购、内部贷款、企业年度业务计划、重大开支等敏感行为风险资本家有审核的权利。第二，直接或间接危害公司市场地位的行为：本公司管理层及核心雇员承诺，在工作期间以及退出公司两年之内不得从事与公司竞争的事务。以防止企业家滥用商业秘密和知识产权。反股权稀释条款：为避免风险投资资本普通股或优先股转换权的贬值即股权稀释现象，使其投入资产缩水。在发生此现象时，将增加优先股所能够转换到的普通股的数量。 信息披露条款：由于风险资本所有者并不直接介入公司具体运营，因此享有更多的了解企业经营状况相关信息的权利。 风险投资家可以在投资前期获得较大比例的税后分配利润，以降低前期风险，后期逐步递减；有拒绝进一步投资的权利和出售股份的权利。2）短期借款主要由银行借款和其他借款人借款构成，共计约12万元，其中银行短期借款为8万元，按年利率5%支付利息，每年计提。分5年内还清，其他借款人借款4万元，按年利率4.5%支付利息，每季度支付。3年内付清3.资金风险管控1）.资金风险管理的原则。1、预算管理原则2、集中管理原则3、收支两条线原则4、安全高效原则5、明确事权职责原则2）.措施公司在上述五个原则的基础上初步建立了包括银行帐户管理、货币资金管理、银行票据与印鉴管理、资金预算管理、筹资管理、资金收入与上划管理、资金支出与下拔管理、重大事项报告制度、资金管理制度与奖惩等在内的较完整的资金管理体系。这些资金管理措施的采取一定程度上防范了资金风险的发生，但风险也是存在一定刚性，很难完全消除，只能尽力去规避或降低。1、银行帐户管理2、货币资金管理3、银行票据与印鉴管理4、资金预算管理5、筹资管理6、资金收入与上划管理7、资金支出与下拔管理8、重大事项报告制度9、资金管理制度与奖惩具体如下：（一）、对于员工职业道德方面风险和资金在库站停留期间遭受攻击的风险，只能靠加大公司的软硬件的投入、加深员工素质和职业道德的培训力度、严肃各项资金制度等方面入手来减少资金风险。（二）、对于赊销应该加强监管，规避赊销风险加强欠款管理，满足函证、催收的需要；利用往来信息，组织联合清欠，设置黑名单；对客户进行信用评价，控制赊销及额度。（三）、降低信息化带来的资金管理风险通过划分用户接入、核心业务和银企交互等多重网络安全边界；采用统一身份认证进行身份确认和权限控制；重要信息先加密后传输，防止网络窃听；重要信息先签名后交换，防止抵赖或冒充；应用程序实施安全设计，防止异常和错误操作发生；关键业务记录详细操作日志，保证安全审计有迹可循。 （四）、健全企业内控体系，降低资金风险对公司账户设置对接账户，规定了各账户的汇划路径，收入户只能向固定账户划款，支出户只能收固定账户款项，使“收支两条线”严格执行，减少风险。同时账户的开立、变更和撤销必须通过层层审批，可以减少私自变动账户的风险。将账户的申请、付款业务和转款严格按照预定流程进行流转，可以加强内控管理，减少资金风险。健全加油站监控体系，实现对加油站资金进行全程监控，减少加油站员工人为因素滞留资金的风险；通过对各个状态的监控、预警，及时发现资金异常，减少金额与销售不符及与实际存款不符等资金风险。得控则强、无控则乱、失控则亡。只有建立起完善的风险识别、风险分析和风险控制以及风险的事后评估检查机制，才能有效的加强资金风险管理，防范资金风险。建立石油销售企业的资金风险管理体系是一个周而复始的管理过程。此外，本公司员工将先行建立“员工持股公司”，由员工持股公司协议出资接股权。该公司所占股份由员工业绩贡献和实际工龄等综合因素所获“虚拟股份”进行配比，不足金额以借贷或其他股东借款并代为托管相应股份等形式融资，通过此方案，完善公司的资本构成，实现公司的资金安全。八. 财务前景预测1、主要财务假设l 公司设在交通设施完善、投资环境很好的郑州高新技术产业开发区，被有关部门认定为高新技术企业，享受前两年免税的税收优惠政策，即从公司赢利年度开始计算，第一、二年免征所得税，自第三年起所得税率为15%。 l 根据本公司现实基础、能力、潜力和业务发展的各项计划以及投资项目可行性，经过分析研究采用正确计算方法，本着求实、稳健的原则，并遵循我国现行法律、法规和制度，在各主要方面与财政部颁布的企业会计制度和修订过的企业会计准则相一致。l 存货控制采用先进先出法，期末存货按下期销售收入的10提取，生产厂房及机器设备估计使用寿命10年，期末残值60万元，按直线折旧法计算；以技术入股的无形资产按10年摊销。l 公司第一年不分红，第二年起按净利润的20%分红。l 成本费用中的主营业务成本、营业费用均与销售收入密切相关，呈同向变化，我们假定其与销售收入成一定比例变化。l 主营业务税金及附加、财务费用和管理费用等与企业的销售收入关系不大。2、销售预测根据市场调查、企业发展战略、营销进度和企业生产能力做出如下预测：年份项目一季度第二季度三季度四季度销售额（元）15000.0020000.0030000.0045000.00一季度：项目起步阶段，由于知名度低，再加之多处于开学和假期阶段，故而销售额做保守估计二季度：第二学期的总体需求量相较于第一学期会较少，因此增长额受到限制。三季度：第一学期，由于时间较长，所以销售额增长也较大。四季度：受期末和一系列考试的影响，销量将大幅度提高。 3、成本费用核算根据市场调研和基本推算，本组分析了生产预算情况，具体如下生产总成本预算表我们采用品种法核算产品成本，每年折旧费用直接分配到产品当中。年份项目一季度二季度三季度四季度直接材料910.001625.002600.003120.00直接人工126.00225.00360.00432.00制造费用68.0079.0094.00102.00合计1104.001929.003054.003654.00期间费用预算表年份项目第一年第二年第三年第四年第五年管理费用625.00397.50530.00590.00650.00营业费用460.40425.40663.00783.00903.00财务费用10.620.000.000.000.00合计1096.02822.901193.001373.001553.00注：l营业费用按销售收入的10%预算，包括销售人员的工资、建立销售网络的费用、广告费用、部分产品赠送费、差旅费、运杂费、通讯费等l管理费用按销售收入的5%预算，包括行政管理人员的工资、研发费用、办公费用、培训费、咨询费、会务费、车辆费等。由此得利润表，资产负债表和现金流量表 利润 表一季度二季度三季度四季度一.主营业务收入15000.0020000.0030000.0045000.0 减： 主营业务成本1104.001929.003054.003654.00主营业务税金及附加10.5018.7530.0036.00二. 主营业务利润13885.5018052.2526916.0041310.00 减：营业费用2460.403425.402663.002783.00 管理费用5625.005397.504530.004590.00 财务费用610.000.000.000.00三.利润总额5190.109229.3519723.0033937.00 减：所得税0.000.000.00320.55四.净利润5190.09229.3519723.0033616.45注：l由于行业特殊性，本产品研发费用、销售费用（包括赠送产品和建立销售网络）较高l项目主营业务税金及附加按当年销售收入的0.5%估算，因为该企业为生产型企业，其主营业务税金及附加主要为以增值税为基准的城建税和教育费附加。资产负债表 资产负债表 表1公司名称： 年 月 日 单位：元资产类年初数期末数负债及权益类年初数期末数流动资产：流动负债:货币资金5,000.0010,000.00短期借款5,000.003,000.00短期投资-应付票据10,000.007,000.00应收票据-2,000.00应付帐款应收股利-预收帐款20,000.00应收利息-其他应付款应收帐款-3,000.00应付工资10,000.0015,000.00预付帐款-应付福利费应收补贴款-应付股利30,000.00其他应收款-应交税金存货2,000.004,000.00其他未交款待摊费用-预提费用一年内到期的长期债券投资-预计负债其他流动资产3,000.005,000.00一年内到期的长期负债流动资产合计10,000.0024,000.00其他流动负债20,000.0010,000.00长期投资:流动负债合计45,000.0085,000.00长期股权投资-长期负债:长期债权投资-长期借款长期投资合计-应付债券其中：合并价差长期应付款固定资产:专项应付款固定资产原价50,000.0060,000.00其他长期负债减:累计折旧2,000.002,500.00长期负债合计固定资产净值递延税项：减：固定资产减值准备5,000.006,000.00递延税款贷项工程物资2,000.003,000.00负债合计在建工程10,000.0010,000.00少数股东权益固定资产清理5,000.006,000.00所有者权益或股东权益：固定资产合计60,000.0082,500.00实收资本50,000.0050,000.00无形资产及其他资产减：已归还投资无形资产20,000.0030,000.00实收资本净额50,000.0050,000.00长期待摊费用5,000.008,500.00资本公积其他长期资产-盈余公积10,000.00无形资产及其他资产合计25,000.0038,500.00其中：法定公益金1,000.00递延税项：-未分配利润9,000.00递延税款借项所有者权益合计50,000.0060,000.00资产总计95,000.00145,000.00负债及权益合计95,000.00145,000.00现金流量表项 目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金1451.723375.005400.006480.007565.16 现金流入小计1451.723375.005400.006480.007565.16 购买商品、接受劳务支付的现金 733.001137.501820.002184.002184.00 支付给职工的现金126.00225.00360.00432.00504.00 支付的所得税0.00 0.00 0.00