国际结算 第二章票据.ppt

第二章国际结算中的票据,第一节票据概述第二节汇票第三节本票与支票第四节票据行为,第一节票据概述,一、票据的基本概念(Instrument）由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。,票据在非现金结算中担任着支付工具和信用工具的角色同时它又被赋予了可流通转让和反映当事人债权债务关系的功能。它被誉为“有价证券之父”，在它之后，又衍生出一系列代表商业上的各种权利的凭证，如商业发票、货运单据、股息凭证等被称为是广义的票据。,二、票据的基本特征,(一)设权性(righttobepaid)票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。,甲国Q公司从乙国R公司进口了价值10万美元的机器设备，Q应向R支付货款10万美元。付款方式有两种:Q和R商定以票据支付。于是Q命令S在见票时立即向R付款10万美元。本来，R和S之间是没有任何债权债务关系的，这时，S却成了票据债务的承担者，虽然Q和R之间因购货而存在债权债务关系，但票据的产生并非是为了证明这种关系，而是Q通过票据这种工具来向R付款，S是因为与Q存在某种特定关系（存款行或债务人等）而被Q指定为票款的支付者。,(二)无因性(non-causativenature)指票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。,任何票据开立时，无须写出原因或交易内容,（3）要式性(requisiteinform)指票据的形式必须符合法律规定：票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万贰零壹贰年玖月零柒日,（4）流通性（negotiability）指在法定的合理时限内，票据经过背书，交付而可以将票据权利转让给后手，手续简便但效力明确。具体体现在：票据转让不必通知债务人票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出起诉。持票人的权利不受前手票据权利缺陷的影响,（5）可追索性（Recoursement）指票据的付款人或承兑人若对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索，要求得到票据权利。,例：甲签发一张汇票给乙，付款人为丙，金额为200万元，到期日为2012年1月26日。持票后将其背书转让给丁，丁再背书转让给戊，戊与2012年1月20日向丙提示承兑，丙以该票据背书不连续为由拒绝承兑，戊形式追索权，追索的对象有（）（A)甲(B)乙(C)丙(D)丁,三、票据的功能,1、汇兑功能。汇兑功能是票据的传统功能。2、支付功能。支付功能是票据的基本功能。3、信用功能。信用功能是票据的核心功能，被称为“票据的生命”。4、融资功能,四、票据法,（一）西方票据法目前国际上尚存的票据法体系只有两个，即欧洲大陆票据法体系和英美票据法体系。原则：1、票据要式项目以出票地国家法律为准2、票据行为以行为地国家法律为准（背书、承兑、付款、保证）,（二）统一票据法进入20世纪后，票据法的国际统一问题被正式提上日程。票据法的国际统一经过了三个阶段，并产生了三个国际票据法(草案)。1、海牙统一票据法2、日内瓦统一票据法3、联合国统一票据法,（三）中国票据法1988年12月19日人行制定了银行结算办法，重申了票据的支付手段功能，恢复了票据的信用功能和流通功能。1995年5月10日颁布中华人民共和国票据法。这是新中国第一部真正规范的票据法。至此，我国的票据法体系终于形成。2004年8月28日，经人大常委员会通过，进行了修正，使其更适应新形势下经济生活的需要。,（四）票据法调整的对象,调整的对象：票据关系中的主要当事人基本当事人：出票人，付款人和收款人附属当事人：背书人和被背书人，持票人，承兑人，保证人等,1、出票人(Drawer)开立票据并把票据交付给他人的人。2、付款人(Payer,Drawee)根据出票人命令支付票款的人。即受票人。3、收款人(Payee)收取票款的人,4、背书人(Endorser)和被背书人(Endorsee)，持票人(Holder)5、承兑人(Acceptor)在付款前的远期汇票上签字的付款人成为票据的主债务人6、保证人(Guarantor)应有关当事人要求，以自己的名义在票据上签字作保的人,第二节汇票,欠甲乙欠丙Billofexchange,Draft,汇票,一、汇票的含义中国票据法：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。英国票据法：汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。,汇票是出票人签发的，命令付款人向收款人付款的书面指示。汇票必须是书面的，而不是口头的，否则就无法签字；汇票是一种命令，而不是请求，商量，或者征求意见等。即付款不能有限制或者附带条件，即不能有先决条件。如果付款命令附加了先决条件，这张汇票就无效，不具备法律效力。,1、汇票是出票人的书面命令,2、汇票的付款命令是无条件的,3、汇票的三个当事人的关系,出票人，通常是出口方，出口方在输出商品或劳务的同时或稍后，向进口商发出此付款命令责令后者付款。受票人通常是进口方(或进口方的往来银行）他是在取得进口商品和劳务的同时或稍后接受此项付款命令的人。收款人可能是出票人本人即出口方本人，也可能是出口方的开户往来银行。,二、汇票的内容,指汇票上记载的项目，也就是汇票的要式。按照其性质和重要性不同，可以分为三类。绝对必要记载项目相对必要记载项目汇票的任意记载项目,（一）绝对必要记载项目,1、“汇票”字样Bill（BillofExchange)，Draft，Exchangefor2、无条件支付命令1）命令式语气：直截了当，不使用请求、协商的表达方式PleasepaytoCanyoupaytoPayto,1）若A公司供应的货物符合合同，付给他们金额10，000美元。支付取决于交货的约定履行，错2）从我们的2号账户支付给B公司1000美元支付取决于账户余额的充分性，错3）支付给A公司或其指定人金额1000美元。对,3、金额1）明确，不能有“about”等字样2）有大小写之分：thesumof+大写exchangefor+小写GBP1000orGBP2000，betweenGBP1000andGBP2000，aboutGBP1000。4、付款人名称允许写两个付款人，A和B，不能为A或B分支名称、邮政编码、地区、街道、门牌,无效,5、收款人名称-俗称抬头1、限制性抬头（既无转让性，也无流通性）paytoJohnonlypaytoJohnnottransferablepaytoJohn，在汇票任何处注不可转让2、指示性抬头（背书转让）paytotheorderofB付给B的指定人paytoBororder付给B或指定人paytoABC3、来人抬头（不需背书即可转让）不承认paytobearerpaytoABCorbearer,汇票抬头（即受款人）的写法汇票抬头（即受款人）的写法有三种：（1）限制性抬头：如用“仅付张三”或“仅付张三，不许转让”等类字样来固定的受益人。这种汇票不准流通转让；（2）指示性抬头：如用“请付张三或其指定人”等类字样，表明该汇票的抬头人（张三）取得汇票后，可通过背书，自由转让。（3）来人抬头。此种汇票表明，持票人为受款人，一般标有“请付来人”或“请付张三或来人”等字样，表示汇票受票人可将规定款项交付给持有汇票的任何人。来人抬头汇票（又称执票人汇票）的转让不经背书，仅凭交付就算完成。,6、出票日期（Dateofissue）出票日期的作用：1）决定汇票的有效期：出票日后一年内,我国2年2）决定到期日3）决定出票人的行为能力：（破产、精神问题、未成年）,7、出票人签字(SignatureoftheDrawer)未签字、伪造、未经授权且事后得不到出票人追认-无效,不能用假名、艺名、笔名。,BILLOFEXCHANGENo.汇票编号DateandPlace:出票日期和地点Exchangefor金额小写At付款期限sightofthisFirstofExchange(Secondofthesametenoranddatebeingunpaid)，paytotheorderof收款人名称thesumof金额大写Drawnunder出票条款To:付款人名称和地址Drawnby出票人签名,（二）相对必要记载项目,1.、出票地点(PlaceofIssue)2.、付款地点(PlaceofPayment),3.付款日期1）即期Payatsight/onDemand见票即付2）远期a.板期-定日付款atafixeddateb.见票后定期付款atafixedperiodaftersightc.出票后定期付款atafixedperiodafterdated.提单日后若天付款at.daysafterdateofB/L,注意：汇票上记载付款日期、付款地、出票地等事项,应清楚、明确;汇票上未记载付款日期的,为见票即付;汇票上未记载付款地,付款人的营业场所,住所或经常居住地为付款地;汇票上未记载出票地,出票人的营业场所,住所或经常居住地为出票地;中华人民共和国票据法第23条,例：王某有一张刚到期的汇票，该票未记载付款地。根据我国票据法规定，应确定（）的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。(A)王某(B)出票人(C)直接的前手背书人(D)承兑人（付款人）,正确答案：d解析：付款地是票据的相对记载事项，汇票上未记载付款地的，根据票据法的规定，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。汇票中的承兑是票据的主债务人，所以，以承兑人的上述所在地确定。,BILLOFEXCHANGENo.DateandPlace:ExchangeforAtsightofthisFirstofExchange(Secondofthesametenoranddatebeingunpaid)，paytotheorderofthesumofDrawnunderTo:Drawnby,汇票到期日的算法,a).daysafter.:算尾不算头，若干天的最后一天是到期日，遇节假日顺延at90daysaftersight(4.15)b)atdaysfrom15thIAApril指包含15th，7.13到期,4.16-4.3015天5.1-5.3130天6.1-6.3131天7.1-7.1414天,4.15-4.3016天5.1-5.3130天6.1-6.3131天7.1-7.1313天,c)“月”指日历月，以相应月份同一天为到期日，若无对应日期，以该月最后一天代替1月15后3个月5月31后1个月12月31后2个月4月156月302月28d)先算整月,后算半月（15天）出票后3个半月到期（7.25出票）7.25-10.25-11.9e)月初,月中,月末当月1号.15号.最后一天,（三）汇票的任意记载项目,1、出票条款：合约号或信用证号2、“付一不付二”条款3、担当付款人PersonDesignatedasPayer和预备付款人RefereeinCaseofNeed4、必须提示承兑PresentmentforAcceptanceRequired和不得提示承兑AcceptanceProhibited5、“免作拒绝证书”，“免作拒付通知”和“免于追索”等,免除责任背书:背书人在对票据背书时加注“免于追索”字样的作法。,这种票据如遇拒付，持票人追索时，只能跳开这一背书人。作这种背书的人，通常是代人办理收付的中间人、代理人等，他们不愿为一点佣金、手续费而代人承担票据上的风险。此时被背书人即应考虑背书人的前手是否可靠来决定是否接受。如果每一背书人都写上“免于追索”文句，这张票据就很难流通，因为唯一负责者将只剩下出票人一个。,绝对必要的记载项目“汇票”字样、无条件付款命令、确定的金额、付款人的名称、收款人名称、出票日期、出票人签字。相对必要的记载项目出票地点、付款地点、付款日期任意记载的项目担当付款人、预备付款人、必须提示承兑及其日期、不得提示承兑、免作拒绝证书、免作拒付通知、免于追索,三、对汇票持票人的分析,按如何取得汇票和以何种身份持有汇票的情况（一）普通持票人指只要持有而不问来路。（二）付对价持票人表明汇票并非白白来的，是付出了对价而持有的。持票人或其前手付过对价，其就是付过对价持票人,（三）正当(善意)持票人1、所取得的票据表面完整、要项完备、未过期，票据背书真实、有效连续。2、未发现票据以前曾被退票或拒付，3、未获悉前手权利有缺陷4、善意取得票据，也未发现前手在取得票据时使用过非正当手段。5、持票人取得票据时，本人付过十足对价正当持票人的权利优于前手，且不受票据当事事人之间债务纠葛的影响。,按出票人的不同根据承兑人不同按付款期限的不同是否附带有货运单据根据汇票的基本关系人不同,四、汇票的种类,银行承兑汇票（bankersAcceptancebill）是指由银行承兑的远期汇票商业承兑汇票（tradersacceptancebill）指由企业或个人承兑的远期汇票。,按出票人的不同,银行汇票(bankersbill)是由银行签发的汇票，出票人和付款人都是银行。商业汇票(commercialbill)是由工商企业签发的汇票，付款人可以是工商企业，也可以是银行,根据承兑人不同,按付款期限的不同即期汇票（sightDraftorDemandDraft）：汇票上规定见票后立即付款的汇票。远期汇票（timebillorusancebill）：汇票规定付款人于某指定日期或确定日期进行付款的汇票。是否附带有货运单据光票（cleanbill）光票是指不附带货运单据的汇票。跟单汇票（documentarybill）跟单汇票是指附带提单等货运单据的汇票。,、根据汇票的基本关系人不同一般汇票：三个基本当事人分别是三个不同的人的汇票。变式汇票：基本当事人中有两个是由一人充任的汇票。,6、按其他1）根据货币种类，分为本币汇票和外币汇票。2）根据出票地和付款地，分为国内汇票和国外汇票。,商业汇票式样：,汇票编号,汇票金额,出票时间地点,付款期限,收款人名称,汇票金额,出票条款,付款人名称地址,出票人签名,银行汇票式样：,银行汇票编号,汇票金额,出票日期,收款人名称,汇票金额,付款人名称地址,五、汇票的贴现,在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。实际是票据的买卖，是持票人为了提前兑现把远期汇票打折扣后卖给银行，由贴现银行打折扣买入。,贷款略有不同？,第三节本票与支票,一、本票PromissoryNote（一）定义英国票据法：本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺.我国票据法：“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据”。另外，本法所称本票是指银行本票。因此，只对即期银行本票做出了规定。,二、本票的内容（要式）(1)必须写明“本票”字样；(2)无条件支付的承诺；(3)确定的金额(4)收款人名称；(5)出票日期；(6)出票人签章。中华人民共和国票据法第76款,付款人？,本票,无条件支付承诺,出票日期地点,出票人签字,付款期限,一定金额,收款人,（三）本票的特点商业本票在本质上与欠据是一样的，与汇票相比：1、本票是无条件的支付承诺。2、在名称和性质上不同。为强调本票是出票人或付款人的付款承诺这一特性，在英文名称上，本票称为Note(付款承诺)，而不是Bill(债权凭证）3、本票不必办理承兑。4、本票只有一张。,（四）本票的种类和用途,本票用途：远期付款的商品贸易，或结合买方信贷的资本货物交易；金钱借贷的凭证；对外筹集资金；银行办理汇款业务，或向大额提款客户开出本票以代替现钞。最常用也最重要的是商业本票和银行本票,1、商业本票（PromissoryNote）。有即期和远期之分。大公司2、银行本票（CashiersOrder/Check）银行多签发即期本票=cash3、国际小额本票（OverseasMoneyOrder）4、旅行支票（TravellersCheck）,问题：本票与汇票的异同,本票的种类：,本票和汇票的比较,本票与汇票的异同,二、支票,（一）定义英国票据法：支票是以银行为付款人的即期汇票。这个定义简单、明确。我国票据法：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或其持票人的票据”。见票即付，主要用于国内结算,（二）支票的必要项目(1)写明“支票”字样；(2)无条件支付的委托；(3)确定的金额；(4)付款人名称；(5)出票日期；(6)出票人签章；,*收款人、付款地、出票地*,（三）支票的特点,支票是一种特殊的汇票，因此，它在许多方面都同汇票类似。如都是无条件的付款命令，都有三个基本关系人，主要条款的规定也较类似。但与汇票比，其特点是：7项1、支票的出票人必须具备一定条件。2、支票为见票即付。3、支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以是银行、企业或个人。4、通常情况下，支票的出票人是主债务人。但保付支票除外，它的主债务人为保付银行。,5、一般不附带利息条款，即便有关于利息的记载，该记载也无效，付款时无需支付。6、对于超过法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除对持票人的票据责任，除非晚提示对出票人造成损失。7、只开立一张，不能像汇票那样可以开成一式多份。,（四）支票在国际贸易结算中的应用,案例分析：案情：我某出口公司在2006年的广交会上与一外商签订了一笔出口合同，并凭外商在广交会上递交的以国外某银行为付款人、金额为5万美元的支票在两天后将合同货物装运出口。随后，该出口公司将支票通过我过国内银行向国外付款行托收支票款项。分析该出口公司可能面临的风险。,分析：,仅仅凭外商交来的支票就给一个以前没有任何往来的客商发运货物，该出口公司做法欠缺谨慎，有可能导致钱货两空的损失，实际上本案中的出口公司就遇到了上述损失。,正确的做法是：应该将支票交银行托收款项，款项到账再发货物；或者可以让外商签发保付支票，经查验真伪并指定境外的代收行后，再行发货也可。,（五）支票的种类1、记名支票与不记名支票记名支票写明收款人名称，由收款人签章才能支取2、划线支票与未划线支票（crossedcheck,opencheck)划线支票：一般划线和特别划线（只能转账，不能提现。可防止遗失或被偷窃后被转让冒领）未划线支票：可以提现，也可以转账。3、保付支票(CertifiedCheck)付款行加盖“保付”章，出票人、背书人免于追索4、银行支票(BankersCheck)5、支票卡,汇票、本票、支票的异同,出票人为付款人,第四节票据行为,一、票据行为的含义狭义：基于当事人的意志表示而发生的相应法律效力的行为，被称为票据的法律行为。包括出票，背书，承兑，保证，保付，参加承兑。广义：统指一切能够引起票据法律关系的发生，变更，消灭的各种行为广义=狭义+提示+付款+拒付+追索,主票据行为：出票附属票据行为：背书，承兑，保证，保付提示，付款，拒付，追索,汇票、本票、支票,出票、背书、保证,承兑参加承兑,保付,二、出票（）,、写成汇票并签字；,、交付汇票,含义：所谓出票是指出票人在空白的票据格式上按具体交易情况填全必要项目后再签名，然后把它交到收款人手上。,三、背书（i