个税自然人扣缴客户端(税局)VIP

.,个人所得税（自然人）税收管理系统扣缴客户端操作培训,.,.,登录,.,版本选择与切换,草图,.,版本选择与切换,.,PartTwo,登记,02,.,登记,.,自然人信息采集,.,自然人信息报送、反馈,.,PartThree,申报,03,.,申报,注意看备注,.,继续教育支出信息采集,学历教育可以由父母按照子女教育支出扣除，也可以由本人按照继续教育支出扣除，但不得同时扣除；非学历教育由本人在取得相关证书的当年综合申报时扣除。,.,继续教育支出信息采集,分为学历教育和非学历教育。学历教育可扣除时间为接受学历继续教育入学的当月至学历继续教育结束的当月，且扣除期限不得超过48个月；非学历教育按年扣除（比如：2019年取得的证书，应该在2020年综合所得年度申报时扣除）。,.,继续教育支出信息采集,报送成功状态才可税前扣除。若显示报送失败，可点击“查看反馈”查看失败原因，修改后重新申报。,若纳税人已自行在远程端（WEB端、APP端）采集过专项附加扣除信息，可直接点击“更新”按钮，自动获取下载税局系统里已登记成功的信息。,.,个人所得税APP下载路径：可通过自然人办税服务平台Web端首页点击“扫码登录”下方的【手机端下载】，扫描二维码进行下载安装。苹果iOS系统也可通过AppStore搜索“个人所得税”进行下载。注：苹果IOS系统需要IOS9.0或更高版本；安卓Android系统需要4.3或更高版本。,手机APP端采集,.,操作流程：1、注册大厅注册码注册纳税人需先到办税服务厅获取注册码，注册码有限期7天，由6位的数字、字母随机组成。在个人所得税APP选择【大厅注册码注册】方式，设置登录名、密码、手机号（短信校验）完成注册。人脸识别认证注册打开个人所得税APP系统，点击【注册】，选择【人脸识别认证注册】方式，填写信息之后进行拍照和登录密码设置，完成注册。,手机APP端采集,.,操作流程：2、登录打开个人所得税APP后即显示登录页面，可凭注册的手机号/登录名/证件号作为账号进行登录。其中，注册时选择除居民身份证以外的证件类型，请使用登录名或手机号登录，最后录入密码即可。密码错误超过5次会锁定该纳税人账号，请24小时之后再试或者可以通过首页【找回密码】功能解锁账号。,手机APP端采集,.,操作流程：3、自然人信息采集个人信息分为【基本信息】、【辅助身份信息】、【可享税收优惠情形】和【境外人员信息】四部分另外：任职受雇信息，家庭成员信息，点击【个人中心】，填好进行保存。,手机APP端采集,.,操作流程：4、专项附加扣除信息采集1点击【首页】-【子女教育】；2确认纳税人基本信息无误后点击【下一步】；3根据实际情况选择和录入子女教育信息，如当前受教育阶段、教育时间起和止等，完善后点击【下一步】；4选择是否有配偶和分配方式，若之前未添加过配偶信息选择“有配偶”后可以在该页面先添加配偶信息，点击【下一步】；5选择申报方式，【提交】即可。,手机APP端采集,.,纳税人及其配偶不得同时分别享受住房贷款利息专项附加扣除和住房租金专项附加扣除。,住房租金支出信息采集,夫妻双方主要工作城市相同的，只能由签订租赁住房合同的承租人扣除；夫妻双方主要工作城市不相同的，且各自在其主要工作城市都没有住房的，可以分别扣除住房租金支出。,.,住房租金支出信息采集,.,住房租金支出信息采集,.,住房租金支出信息采集,.,住房租金支出信息采集,.,住房租金支出信息采集,.,子女教育支出信息采集,.,子女教育支出信息采集,.,受教育子女的父母分别按扣除标准的50%扣除；经父母约定，也可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除。具体扣除方式在一个纳税年度内不得变更。,子女教育支出信息采集,.,享受学前教育阶段子女教育专项附加扣除的，扣除时间为子女年满3周岁当月至法定小学入学前；享受学历教育（学位教育）的子女教育专项附加扣除的，扣除时间为子女接受学历教育入学的当月至学历教育结束的当月。,子女教育支出信息采集,.,子女教育支出信息采集,.,大病医疗支出信息采集（暂未上线）,只有综合所得年度申报时可在限额内据实扣除。纳税人配偶及未成年子女发生的大病医疗支出也可扣除。,.,纳税人本人或配偶只能享受一套首套住房贷款利息扣除。经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不得变更。,住房贷款利息支出信息采集,.,扣除时间为贷款合同约定开始还款的当月至贷款全部归还或合同终止当月，且扣除期限最长不得超过240个月。,住房贷款利息支出信息采集,.,赡养老人支出信息采集,独生子女本人定额扣除；非独生子女每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每年12000元（每月1000元），并签订书面分摊协议。赡养2个及以上老人的，不按老人人数加倍扣除。,.,系统根据选择的父母已登记的出生年月，自动根据赡养老人规则，校验带出扣除有效期起时间，有效期止默认为9999年。,赡养老人支出信息采集,.,赡养老人支出信息采集,.,专项附加扣除信息采集导入方式,.,专项附加扣除信息采集导入方式,.,模板填表说明,专项附加扣除信息采集导入方式,.,扣缴客户端,导入,专项附加扣除信息采集导入方式,.,专项附加扣除信息采集导入方式,.,专项附加扣除信息采集导入方式,.,专项附加扣除信息采集导入方式,.,每个项目都需要分别点击“报送”“获取反馈”,专项附加扣除信息采集导入方式,.,综合所得申报,.,综合所得预扣预缴-工资薪金所得计算公式,工资薪金所得预扣预缴计算公式：本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额税率-速算扣除数）-已预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计基本减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。,.,举例：A员工1月正常工资薪金所得9500元，基本养老保险200元，扣除子女教育1000元，赡养老人支出2000元。2月正常工资薪金所得10000元，基本养老保险200元，子女教育1000元，赡养老人支出2000元。1月累计预扣预缴应纳税所得额=9500-5000-200-1000-2000=13001月本期应预扣预缴税额=1300*3%=392月累计预扣预缴应纳税所得额=（9500+10000）-10000-400-2000-4000=31002月本期应预扣预缴税额=3100*3%-39=54,综合所得预扣预缴-工资薪金所得计算公式,.,工资薪金所得预扣预缴税率表,工资薪金预扣预缴税率表,.,工资薪金,.,二月申报时，在累计收入额列带出了一月该人员申报的收入等数据。,工资薪金,.,工资薪金,.,劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费,劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额预扣率-速算扣除数稿酬所得、特许权使用费所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额20%,劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以每次收入减除费用后的余额为收入额，收入额扣除其他允许扣除的项目后的余额为预扣预缴应纳税所得额；稿酬所得的收入额减按百分之七十计算（30%做免税收入处理）。预扣预缴环节，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，费用按百分之二十计算。,.,举例：A人员3月取得4000元的劳务收入，无其他任何可扣除项目。4月取得5000劳务收入，无其他任何可扣除项目。B人员3月取得稿酬收入5000元，无其他任何可扣除项目。4月取得7000元，无其他任何可扣除项目。A人员3月劳务报酬应预扣预缴税额=（4000-800）*20%=640A人员4月劳务报酬应预扣预缴税额=（5000-5000*20%)*20%=800B人员3月稿酬所得应预扣预缴税额=（5000-5000*30%）-800）*20%=540B人员4月稿酬所得应预扣预缴税额=（7000-7000*30%）*（1-20%）*20%=784,劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费,.,3.2,劳务报酬所得预扣率表,劳务报酬所得预扣率表,.,劳务报酬举例截图,.,稿酬所得举例截图,.,综合所得预扣预缴申报-收入填写,.,综合所得预扣预缴申报-收入填写,.,若员工专项附加扣除数据未在报表里填写，可点击自动扣除-专项附加扣除自动抵扣按钮后系统自动匹配填充员工已采集可扣除的专项附加项目。,综合所得预扣预缴申报-收入填写,.,综合所得预扣预缴申报-附表填写,.,综合所得预扣预缴申报-附表填写,.,点击“税款计算”按钮后，系统重新计算所填写的报表税款数据，在填写的报表标签名称下显示对应的明细数据和税款信息。,综合所得预扣预缴申报-税款计算,.,进入申报表报送界面，系统自动校验本期填写的报表数据是否符合逻辑，“是否可申报”显示“是”时，点击发送申报按钮发送报表。,综合所得预扣预缴申报-申报表报送,.,作废申报及更正申报,申报成功未扣款情况下，作废申报及更正申报按钮都显示。更正申报与作废申报的区别在于，申报成功后是否已缴税款。已缴款时只能更正申报无法作废报表。,点击【作废申报】，作废已申报数据，重新填写后申报。,点击后已申报的数据可修改后重新发送。若在已缴款情况下更正申报，并更正成功，则更正后税款多退少补，更正后税款增加，需补交更正后多出的税款部分。,.,点击更正申报按钮后显示发送申报及撤销更正按钮。点击更正后未重新发送申报前可点击撤销更正按钮，报表会回复到之前状态，即申报成功状态。,作废申报及更正申报,.,分类所得代扣代缴申报,每次收入额为应纳税所得额。,利息股息红利所得，支持通过选择“虚拟纳税人”实现汇总申报，虚拟纳税人下拉项中默认支持“农村信用社”，单位信息中，“上市公司”选择【是】，则可以选择“上市股东组”。,取消利息股息红利所得中的【协定税率】，与财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得同样适用比例税率，税率为百分之二十。,.,分类所得代扣代缴申报,个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。,.,分类所得代扣代缴申报,财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。,.,财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。,在股权转让所得中【天使投资抵扣】独立为单独的扣除项，不再放到【其他】里面，名称改为【投资抵扣】。,分类所得代扣代缴申报,.,支持汇总申报。,分类所得代扣代缴申报,.,非居民个人的工资薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额。,非居民代扣代缴申报,.,劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。,以每次收入额为应纳税所得额。,非居民代扣代缴申报,.,稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。系统中减除的30%部分在免税所得里按照收入额的30%自动带出，可修改。,工资薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。,非居民代扣代缴申报,.,非居民工薪、劳报、稿酬、特许权使用费税率表,.,PartFour,缴款,04,.,缴款,.,业务概述,扣缴义务人为纳税人代扣代缴成功后，如果有税款，可在本功能模块下使用三方协议或打印银行端缴税凭证至银行缴款。,.,当月已申报成功且有税款的报表在此显示税款信息，包含预扣预缴申报、分类所得申报、非居民申报，限售股转让所得申报。企业若已签订过三方协议，点击立即缴款即可。,若未签订过企业三方协议，可采用“银行端查询缴税凭证”缴款，该界面下展示所有报表未缴款信息，点击打印按钮后携带打印出的银行端缴税凭证至银行缴款即可。,注意：本缴款方式下，已打印缴款凭证而未完成缴款前，不要切换缴款方式，否则将无法完成缴款。,缴款方式的选择更改可通过菜单【系统设置】-【申报管理】-【缴款模式设置】进行选择更改保存。,税款缴纳,.,PartFive,优惠备案,05,.,优惠备案,.,分期缴纳备案，是指个人所得税纳税人按照政策的规定，可以分期缴纳个人所得税的，按规定由纳税人或扣缴义务人向主管机关报送相关资料进行备案。具体可分为个人取得股票期权或认购股票个人所得税分期备案、股权奖励个人所得税分期缴纳备案、转增股本个人所得税分期缴纳备案。,打开备案情况申报表，没有任何备案数据时只有添加按钮可点击，其他按钮置灰不可用。,分期纳税备案,.,PartSix,查询统计,06,.,查询统计,.,可选择某单独所属期或选择某个连续属期进行查询整体报表申报数据。,点击列表【查看明细】按钮，可以查询到指定的税款所属期和申报表的当期申报的明细数据。,每税款所属期的申报人数为当期各申报表申报人数加总后去重的数值，合计申报人数为各期申报人数合计后去重的数值。,查询统计-申报情况查询,.,员工申报情况查询,可查询某时间段内单个员工按所得项目汇总的明细数据和各所得项目明细数据。,.,PartSeven,系统设置,07,.,业务概述,本功能可用于设置系统数据手动备份或自动备份功能、查询及获取企业最新基本信息、设置企业的缴款方式及申报密码。,.,可设置备份方式和使用之前备份文件恢复数据。,该处可切换设置企业缴款方式。,修改申报密码。,系统设置,.,PartEight,信息提醒,08,.,信息提醒,.,业务概述,本模块用于展现税局向扣缴义务人发送的相关消息，目前主要类型包括通知公告和争议申诉。涉及该扣缴义务人的争议申诉，扣缴义务人需要进行处理反馈。,.,办税信息提醒,界面增加“