生产计划案例PPT课件

.,1,生产运作计划案例分析,某厂2002年总生产方案的决策,tangyouquan20061026,.,2,某厂2002年的生产方案的决策,某厂是一家生产家用电器的中小企业。近年来家电产品市场竞争激烈,实力雄厚的大企业如长虹、康佳、海尔、美的等电子电器产品厂，他们既生产大规模的电子电器产品，也生产小型的电子电器产品。面对激烈的市场竞争局面，为了生存，既使像本案的某电器厂这样的中小企业，在年底制定第二年的生产方案时，迫使他们必须建立在市场预测的基础上，进行精打细算，从定量与定性两个方面进行生产方案的制定与选择。,.,3,该厂在2001年11月底有厂长主持召开了2002年的生产计划方案讨论会，到会的人员有供销科、生产计划科、质检科、设备科、财务科、主辅车间、技术科的干部及有关人员。会上厂长指出，面对日益激烈的市场竞争形势，2002年的生产与销售有一定的困难，但我们没有退路，必须做好。从维持企业的生存与发展的角度出发，明年的税前目标利润应高于今年的目标利润，达到350万以上。厂长要求大家根据本厂的实际情况，献计献策，制定可行的明年生产经营方案。首先，会上供销科的同志提出，制造本厂主导产品的原材料，其购买价格预计在明年将会比今年的价格上涨10%，而产品的价格却要下降5%。会上经过大家讨论，提出了两个比较可行的方案。,.,4,生产计划科与车间的同志提出，在原材料价格上涨、产品价格下降的形势下，要使本厂的利润高于去年，一个方案就是扩大生产量。但从实际看，本厂2001年的生产能力已经饱和，2002年要靠现有的设备来扩大产量、增加利润已不现实。且工厂现有的生产那线的一些设备使用多年，功能降低较大，因故经常停机，既影响生产效率又出现不合格品，增加了产品的生产成本。他们提出，购进几台新设备，资金约需40万元，资金来源有银行贷款，根据目前形势，可以实行税前还款。投资资金分4年等额归还，年利率5%，银行方面不会不同意。经过测算，这样如果销售不出问题，可使销售收入达到1800万元以上。购买设备虽然使固定费用从今年的240万元增长到明年280万元，但却能降低废品率与提高生产率，这样可以使单位产品成本费用降低5%，保证350万元目标利润的实现。,.,5,技术科和质检部门也提出了自己的生产方案，企业要想在原材料价格上涨、产品价格下降的形势下，要使本厂的利润高于去年，企业首先要从企业内部管理上加工夫，特别是加强质量管理工作,管理工作做好,根据估计废品率降低2.5%,在测算原材料上涨的情况下,可以使每件产品变动成本降低0.9元；另外分析本企业主导产品在市场的情况，该产品投放市场也已45年的时间,根据产品的寿命周期该产品已相当成熟，接着就进入衰退期了，该产品已不再有很大的发展了，企业也推出需要新产品。因此，作为扩大销售、获取盈利的新途径，技术科提出上马投产这一种新产品当年在市场进行试销，可以知道该产品的市场价格为117元/件、单位产品生产变动成本为58元。从该产品在市场试销的情况看，如果投产，预测明年的订货不会少于5万件。该产品可以在现有生产线上生产，不购建新的生产线，因而固定费用不变。他们认为本厂应该在明年投产新产品。用新老产品组合这个方案，组织2002年的生产，他们认为自己提出的方案是比较好的，350万元目标利润是可以实现的。,.,6,会上一些同志认为，投放新产品可能影响本厂老产品在市场上的地位，影响老产品的销量，从而降低收入。但老产品是企业目前的主要收入产品，万一新产品失败，老产品有受冲击，对企业的损失就相当大。而对中小企业来说，他们认为企业主要是保利润的实现。因此应实行模仿性的生产方案，不应该推行产品创新这样风险大的生产方案，毕竟350万元的利润完成是硬指标，关系到企业的生存与安危。另一些同志提出，如果按生产部门的方案组织生产，虽可以提高设备的技术性能，但守着一棵树生财，在当前市场多变的情况下，也不是很好。如果明年市场对此产品的需求降低幅度较大，或者不需要这个产品，企业就不好办了。毕竟对于企业的经营来说，风险意识观念是不可少的。因此，一些同志提出，将两种方案结合起来，即将生产新品与扩大生产线同时在明年的生产中使用。,.,7,财务科给出了本厂主导产品从98年到2001年的费用资料，见下表：年份98年99年2000年2001年产品价格（元/件）110959576销量（万件）9121417变动费用（万元）450500600700固定费用190195205240问题：如果你是该厂的厂长，应如何选择制定明年的生产方案？,TO13,TO14,TO15,.,8,分析过程：,一、确定编制的计划类型：本案例为年度生产计划（综合计划）的编制。要编好年度计划要从定性和定量两个方面来考虑去做好它、评价它。,.,9,1、企业从事生产运作要做好的一个重要的工作：编制年度生产计划,*明年生产什么？*企业资源生产能力有多大？能生产某种产品的数量是多少？*进度如何安排？*原料、设备、人力及其它物资资源的综合安排？,企业年度生产计划解决上述问题。,二、理论指导（依据）,.,10,2、综合计划的编制,综合计划：企业对未来一段时间内资源与需求的平衡所作的安排，根据企业资源、生产能力和市场需求预测对企业的未来的产出、库存与投资等问题所做的规划决策。,.,11,3、企业生产计划的基本作用（年度计划、综合计划）,综合计划的基本作用：对企业生产任务、生产能力、企业资源的三者平衡。,生产能力,资源,生产任务,平衡,.,12,4、编制综合计划要考虑的因素,竞争者行为,现有原材料,市场需求,外部能力（外包厂、协作单位等）,经济状况（分析、预测）,当前生产能力（设备为主）,现有劳动力,库存量,生产中的活动（分析、评估）,生产计划,.,13,三、围绕明年350万目标利润的实现制定生产运作计划方案进行分析,（一）定量计算评价方案#车间与生产计划部门方案期望利润Z1S1F1CV1Q1W式中：S1：2002年预期销售量；F1：固定费用；CV1：2002年每件产品的变动费用；Q1：2002年预期销售量；W：还款额。S1=1800（万元）F1=280（万元）CV1=70017*（1+10%）（15%）43.03元件,Q1=180076（15%）=24.93（万件）W=40/4+40*5%=12（万元）代入上式得期望利润：Z1=180028043.03*24.9312=435.27（万元）可行。,.,14,#技术科与质检部门的方案,期望利润额：Z2=S原+S新-F-V原-V新式中：S原：2002年原产品预期销售量；S新：2002年新产品预期销售量；F：固定费用；V原：2002年原产品的变动费用；V新：2002年新产品的变动费用；S原=76*（175）（15%）=866.4（万元）S新=117*5=585（万元）V原=700*（1+10%）0.9*12=532.72（万元）17V新=58*5=290（万元）代入上式得期望利润额：期望利润额Z2=866.4+585240532.72290=388.68（万元）,注：生产线饱和生产能力约束，原产品的产量为总产量减新产品产量（175）,原材料涨价10%,变动成本降低0.9元,价格下降5%,.,15,#同时采用两种方案,期望利润额：Z3S原S新V原V新FWS原=76*（15%）（18005）=1439（万元）76（15%）S新=117*5=585（万元）V原=700*（1+10%）*（15%）0.9*1.=839.6（万元）17V新=58*5=290（万元）F=280W=40/4+40*5%=12（万元）代入上式得期望利润额：期望利润额Z3S原+S新FV原V新=1439+585-280-839.6-290=602.4（万元）,新产品的市场影响，保守时才减。,新生产线投入，变动费用减低5%,.,16,（二）定性分析评价方案,*从上述三个方案的顶量计算中，一、二、三中方案都能完成利润350万元，因此个方案都是可行的。*技术部门与质检部门方案具有加强企业管理、开发新品，提高质量，降低生产废品率我的优点，且不用增加费用。这在原材料涨价，产品降价，企业外部经营环境激烈的情况下，立足从企业内部来消化不利因素，保持企业的生存与发展，对提高企业素质，增加企业竞争力非常好，但是企业若不注意扩大生产能力，不注意对设备进行技术改造，以体高生产手段的技术性能，这样将不利于企业生产能力与生产效率的提高，对扩大市场占有率也极为不利。,.,17,*生产部门与车间的方案具有扩大生产能力，提高劳动效率，降低废品率，提高产品质量的优点。但如果企业只注意设备条件改善与提高