成本管理考核办法

.西煤发201416号陕西蒲白西固煤业有限责任公司生产成本管理考核办法 第一条、为了降低煤炭成本，提高经济效益，强化全面预算管理、落实考核责任，特制订本办法。 第二条、成立生产成本管理考核工作领导小组。 组 长：胡同计 刘润合副组长：奚录民 赵耀军 刘秦生 张宏印 付银保 王斐 孙会民成 员： 樊定安 杨忠敏 魏建虎 刘庚 孔令贵 马文正刘宏亮 惠攀峰 张辉 闫宏斌 杨醒民 王百友 王信民 成本费用管理考核领导小组办公室设在财务科，刘庚同志兼任办公室主任，负责成本费用管理考核的日常工作，生产管理部、机电动力科、供应科、通防科、调度室、党政办公室、人力资源部、党群部、后勤科、保卫科等科室领导负责本科室承包指标的日常管理工作，根据科室承包的考核指标制定出相应的管理办法，并指定一名负责人，负责日常指标的下拨、汇总及考核工作。 第三条、各职能科室职责 一、财务科 1、负责全公司各项承包考核指标年初的制定。 2、负责组织月度材料分析会及季度经营分析会的召开。 3、负责全公司各项承包指标的考核、兑现工作。 4、负责财务费用（利息）及其它指标的管理工作。 二、党政办公室 1、负责公司来客就餐接待的管理工作。 2、负责全公司办公用品的控制、考核及管理工作。 3、负责办公车辆费用指标的控制和考核。 4、负责全公司印刷费指标的控制和考核。 5、负责本科室其它承包指标的控制管理工作。三、生产管理部 1、负责掘进、巷道维修工程的管理工作。 2、负责生产性材料的指标承包、分解、考核及管理工作。 3、负责单体支柱及其它支护用品维修费用的承包、控制管理工作。 4、负责本科室所承包的其他指标的控制、管理工作。四、机电动力科 1、负责全公司机电性材料的指标承包、分解、考核及管理工作。 2、负责全公司日常机电设备、设施的内部及外委修理指标的控制、分解、考核及管理工作。 3、负责全公司生产性设备、设施的投入、改造、大修的管理工作。 4、负责全公司生产及生活用电的指标承包、分解及管理工作。 5、负责本科室其他承包指标的控制、管理工作。 五、供应科 1、负责零星材料指标承包、分解及管理工作。 2、负责全公司劳保用品计划审批及发放管理。 3、负责本科室其他承包指标控制、管理工作。 六、人力资源部1、负责工资奖金指标的控制、分解及管理工作。2、负责班中餐指标的控制、分解及管理工作。3、负责职工教育经费指标的控制、管理工作。4、负责本部门其他承包指标的控制、管理工作。七、通防科 1、负责全公司通风、瓦斯、煤尘检测、防灭火、建工材料等一通三防用材料、配件的指标承包、分解及管理工作。 2、负责通风监测仪器的维修管理工作。 3、负责本科室其他承包指标的控制、管理工作。八、后勤科1、负责全公司地面房屋、建筑物工程投入、改造、维修项目管理及本科室承包指标的管理工作。2、负责全公司低值易耗品的承包指标的分解、控制、考核及管理工作。3、负责本科室其他承包指标的控制、管理工作。九、党群部：负责全公司宣传费用的承包、管理及本部门其他承包指标的管理工作。十、运销科、调度室、安检科负责公司及相关科室下拨承包指标的管理工作。第四条、生产成本考核的内容、办法及时间一、生产成本考核范围1、2014年度以年初下达的完全成本指标为基础，将各月完全成本完成情况纳入绩效奖考核范围。2、生产成本考核主要以可变成本项目为主，所涉及内容主要有制造成本项目中的材料、工资、电费、修理费，间接费用中的差旅费、业务招待费、办公费、车辆费用、宣传费、职工教育经费、财务费用（利息）等。二、考核办法(一)、完全成本的考核1、考核对象 公司机关部室执行绩效奖金全体员工（公司经理层完全成本考核由董事会统一考核，区队参与本部门其他承包指标考核奖罚，不参与完全成本考核项目）。 2、绩效奖标准职务标准（元/月）职务标准（元/月）科室正职1000科室副职900业务主管800一般管理500初级主管400机关管理工人300 备注：机关管理工人指执行21工的机关工人3、考核办法A、当月完全成本低于或等于年初下达的完全成本，当月绩效奖金全额兑现（部门承包指标没有完成的不予兑现）。B、当月完全成本高于年初下达的完全成本，按绩效奖标准的超出比例进行处罚（对部门承包指标完成的正常兑现）。4、考核管理部门及时间完全成本考核由财务总监总负责，财务科具体考核，次月5日前将考核结果报人力资源部，人力资源部按考核结果具体实施。（二）、材料费考核1、考核范围 （1）、材料费用以年初下达的指标为基础，根据各职能部门的业务范围进行下拨，2014年下达材料吨煤28.83元， 2014年材料费承包考核见附表（一）。（2）、各承包职能科室以承包的材料指标为基础，根据各区队的业务特性及生产任务状况将承包指标下拨各区队。2、考核及奖罚（1）、全公司材料费考核由生产副总经理、机电副总经理及总工程师总负责，财务科、供应科为考核科室，次月7日前将上月各职能科室承包材料指标消耗情况汇总上报财务科，次月10日前召开材料分析会，并在材料分析会上公布材料费用承包执行情况及存在问题。（2）、全公司各区队材料费考核按材料属性由机电动力科、生产管理部、供应科、通防科按自己的材料管理权限考核，并在本月材料分析会上公布考核执行情况及存在问题。（3）、材料费按月考核、季度奖罚兑现。对管理职能科室承包的材料费考核指标按折合费用金额（吨煤指标*当月实际产量），按节约或超支的5%奖罚。（4）、奖罚金额由财务科考核计算，报财务总监、生产副总经理、总经理、董事长审批后，在季度经营分析会后2个工作日内交人力资源部兑现。（三）、电费的考核1、考核范围（1）、电费考核含生产用电和生活用电两部分，全公司2014年总电费指标为吨煤7.5元，主体指标承包单位为机电动力科，机电动力科制定具体的用电管理考核办法。（2）、机电科参照上年用电基数下拨2014年度用电度数及电费金额，根据各区队、科室用电额定功率及生产任务相结合下达吨煤考核指标。2、考核及奖罚（1）、机电动力科作为电费总指标的主体承包单位，按当月吨煤考核指标折合金额超支或节约的5%奖罚。（2）、电费考核由机电副总经理总负责，财务科、机电动力科、负责日常考核，其中财务科负责全公司整体电费考核，机电动力科负责各使用单位的考核，电费实行月度考核，季度综合奖罚。（3）、机电科每月7日前将上月全公司电费耗用情况及峰、低、平谷用电分析报财务科，并在季度经营分析会总结分析全公司用电情况，财务科在季度经营分析会后2个工作日内将全公司用电考核奖罚表交人力资源部兑现。（四）、修理费的考核1、考核范围（1）、修理费分为大修理和日常修理两部分，大修理由公司统一控制，日常修理纳入考核的项目，机电动力科承包控制的机电设备日常修理，综合办公室承包的生产性车辆费用，后勤科承包日常管道等维修费用，运销科承包火车检车费。（2）、2014年度修理费年初下达为吨煤2.5元，其中大修理吨煤控制指标1元，日常修理1.5元。日常修理中：机电动力科机电设备日常修理费吨煤控制指标1元，综合办公室生产性车辆修理费吨煤控制指标0.18元，后勤科日常锅炉及管道维修费用吨煤控制指标0.27元，运销科检车费吨煤控制指标0.06元。（3）、机电科、综合办公室根据各区队业务属性将所承包指标分解下拨各区队（车辆）。2、考核及奖罚（1）、修理费的考核奖罚由生产副总经理、机电副总经理总负责，财务科负责对承包控制修理费的各职能科室考核，承包控制指标的职能科室（机电动力科、生产管理部、综合办公室）负责对各区队(车辆)的考核。（2）、修理费考核实行月度考核、季度奖罚，承包控制指标的职能科室于次月7日前将上月承包修理费指标消耗情况汇总上报财务科，财务科在季度经营分析会后2个工作日内将全公司用电考核奖罚表交人力资源部兑现。（3）、修理费奖罚标准：管理控制指标的职能科室按节约或超支额的5%奖罚。（五）、工资的考核1、考核范围：指全公司的工资、津贴、班中餐、奖金（备注：奖金发放必须附有文件，其中公司自行奖励部分占全公司发放奖金的20%且含有公司内部奖励文件）。该指标由人力资源部承包分解、控制并考核。2、考核及奖罚（1）、工资的考核奖罚由生产副总经理负责，财务科负责对工资承包部门考核，工资承包部门负责对全公司各部门及区队考核。（2）、工资考核实行月度考核、季度奖罚，财务科在季度经营分析会后2个工作日内将公司工资考核奖罚表交人力资源部兑现。（3）、工资奖罚标准：工资承包部门按节约或超支额的1%奖罚。（六）、期间费用的考核1、考核范围期间费用指差旅费、招待费、区队经费、办公费、后勤用低值易耗品、车辆费用、宣传费、职工教育经费九项可控制指标参与考核。除办公费用由综合办公室统一管理，其余八项全部按年度控制指标分配至各科室（区队）。2、考核及奖罚（1）、期间费用指标由公司根据年初预算统一制定承包控制指标（见附表二、三、四），各科室严格按照下达指标控制指标报销费用，对年度确因工作需要增加费用额度，需由科室提出申请报总经理办公会研究后方可追加。（2）、业务招待费实行总经理及分管副总经理总承包制。2014年的业务招待费公司按各业务属性将全年考核指标下拨至各分管副总经理，对职能部门不再下拨，各业务部室的的业务招待费归属主管业务的副总经理总负责。（3）、期间费用考核采取月度考核、年度奖罚，对年度节约或超支费用部分，按30%进行奖罚。三、其他规定：1、2014年度各项承包考核指标公司全额下拨各科室，将不再考虑其他专项支出。2、凡整体承包全公司指标的科室将所承包指标分解至各科室、区队，并将分配情况报财务科备案。3、各费用、材料指标承包部门在次月5日前将各科室、区队考核情况报财务科。4、财务科对各科室（区队）承包指标、考核情况进行审核、汇总、报领导小组。5、在每季度末次月15日前召开经营分析会，每月末次月7日前召开材料分析会，对各科室（区队）指标考核情况进行通报。 第五条 附则 本办法解释权归财务科，如有最新规定或办法，以新规定、新办法为准。 附：1、2014年指标承包分解表（一、二、三、四） 2、费用指标考核表 二O一四年二月十九日主题词：生产 成本 管理 抄 送：公司各经理。 档（二）陕西蒲白西固煤业有限责任公司办公室2014年2月19日 共印30份2014年生产性消耗指标控制表（表一）项 目控制部门吨煤指标 （元/吨）月控制指标 （万元）年控制指标（万元）备 注材 料机电动力科13.75 91.67 1100.00 全矿机电材料(含标准化及专项投入小型材料)生产管理部12.00 80.00 960.00 含标准化及专项投入小型材料供应科1.50 10.00 120.00 全矿日常杂品材料、工器具类（含劳保）通防科0.38 2.50 30.00 一通三防及安全设备维护材料、安全器具、建工材料等（含标准化及其它投入小型材料）党政办公室1.20 8.00 96.00 全矿生产性车辆油料、维修材料、保养材料、电脑耗材小 计28.83 192.17 2306.00 电 费机电动力科7.50 50.00 600.00 生产、生活用电小计7.50 50.00 600.00 修理费党政办公室0.18 1.25 15.00 公车车辆维修费（材料除外）机电动力科1.00 6.67 80.00 日常机电设备外委修理费后勤科0.27 2.00 24.00 管道维修运销科0.06 0.38 4.60 白水煤场检车费大型材料1.00 6.67 80.00 小计2.50 16.69 200.33 工 资人力资源部57.29 381.90 4582.80 全公司工资、月奖、津贴(不含补资）班 中 餐1.67 12.50 150.00 全公司2014年期间费用承包控制表（表二）项目部门年指标(万元）备注招待费、会议费及其他党政办公室43.00 就餐费及接待品董事长1.80 总经理1.80 党委副书记1.20 财务总监1.20 生产副总经理1.20 安全副总经理1.20 销售副总经理1.20 后勤副总经理1.20 总工程师1.20 小 计55.00 办公费报刊费党政办公室2.00 全年订报刊费用办公用品12.00 指公司各部门日常办公用笔、墨、纸文件夹，大头针等印刷费7.00 全公司各部门记录本、报表、单据等印制费小 计21.00 低值易耗品低值易耗品后勤科15.00 指公司各部门日常用热水器、拖把、簸箕、电话机、计算器、铝壶、电热器、风扇、烟灰缸等电脑耗材党政办公室20.00 计算机、打印机配件及耗材小 计35.00 车辆费用党政办公室35.00 包含保险（车改保险）、过桥、过路、差旅费、加油、保养审验等（不含车改）小 计35.00 宣传费党群部5.00 全公司各种宣传支出生产管理部13.00 标准化牌版小 计18.00 职工教育费人力资源部45.00 全公司各种教育培训支出2014年差旅费承包控制表(表三)部 门差旅费（万元）科室费用（万元）小计备注党政办公室（经理层）11.416.127.5差旅费：正职年1.5万元，副职年1万元，副总工0.7万元；其他：正职年2万元，副职年1.5万元，副总工0.8万元；党政办公室6.52.59人力资源部0.12.52.6党群部0.12.52.6财务科0.12.52.6生产管理科0.122.1机电动力科0.122.1调度室0.122.1供应科0.122.1安检科0.122.1通防科0.122.1后勤科0.122.1运销科0.144.1保卫科0.111.1含保安服装（每年0.5万元）合 计19.145.164.22014年区队经费承包指标分解表（表四)项目承包部门月指标（万元）年指标(万元)备注1采煤队0.20 2.40 区队经费为区队日常性办公费用，资金由区队安排专人负责。2综采队0.20 2.40 3掘一队0