《保理业务管理办法操作细则》

保理业务管理办法操作实施细则目 录第一章 总 则1第二章 项目收集与评估筛选12.1项目来源与收集12.2项目评估筛选1第三章 项目立项与尽职调查33.1项目立项43.2项目跟进与记录43.3项目尽职调查4第四章 产品方案设计54.1初步产品方案54.2完善产品方案64.3交易核查报告7第五章 项目复议与审批75.1项目复议之初审75.2 项目复议之复审95.3 项目审批之风审会审批95.4 项目审批之决策机构审批10第六章 首笔债权受让前工作116.1开户116.2 签约文本准备与签约126.3参数设置及放行136.4 债权转让概约性通知14第七章 文件审核157.1审核内容157.2交易文件审核流程157.3文件瑕疵的分级及解除权限17第八章 债权受让、保理融资及承保178.1债权受让178.2保理融资申请及放款208.3受让债权承保21第九章 账款回笼229.1到期买方还款229.2卖方缴息及还款23第十章 日常作业管理2310.1日终结账2310.2 作业报表管理2410.3 日常信息获取2510.4 项目档案管理2510.5 保理作业系统维护2610.6 客户维护2710.7 客户跟踪及回访27第十一章 异常情况处理2711.1异常情况2811.2异常情况操作流程2811.3异常情况分类处理28第十二章 附则35 第一章 总 则为了规范公司保理业务流程，防范和控制保理业务风险，根据保理业务管理办法制定本细则。第二章 项目收集与评估筛选2.1 项目来源与收集公司保理业务除公司自身拓展外，信息来源还包括集团及成员企业推荐、保理同业或外部机构提供。外部机构包括银行、保险、券商、投行、资管、信托、租赁等金融机构以及会计事务所、律师事务所、资产评估公司等中介机构。公司应形成有效的、合作多赢的业务合作模式，灵活运用各种金融工具，为客户提供一站式综合金融解决方案。业务岗获取项目信息后，要及时把握客户的实际需求，了解买卖双方的实际交易流程，分析客户提供的主要书面材料（包括营业执照、资产负债表/利润表、应收账款明细余额表、特定买家的商务合同等），根据问答式收集的项目信息或双方会谈纪录等整理并填制项目信息表，会同产品岗共同研判项目的保理可行性，一般要求获取项目信息或拜访客户后2个工作日内提交给业务主管，提交资料包括但不限于客户信息、交易流程图、客户背景资料、信息收集的调查问卷或会谈纪要、项目初步判断等。2.2 项目评估筛选业务主管要及时审阅项目信息表的相关内容，并组织相关人员论证该项目的可行性。在项目评估与筛选中，为保证业务灵活性、创新性，项目筛选不强制规定刚性标准，但符合以下条件者为宜：2.2.1.不宜承做的项目1. 商务合同（或合约）含禁止债权转让之条款者；2. 商品交易条件属于寄售者；3. 业务或资金互有往来（应收、应付相互抵销），或买卖双方实质为同一控制人且无实质交易的；4. 有分批验收情形（如工程），或难以确认移交货物/服务质量者；5. 产品易破损、腐烂或特殊定制的，经常出现质量纠纷的；6. 一次性交易，无过往交易历史者；7. 原仓寄货及无实质性交易，且以融资为目的者；8. 合同约定附有成立条件，可能导致合同无效的；9. 交易及运输条件不明确，导致卖方完成交货义务的成立点不确定、或付款到期日不确定的；2.2.2.交易环节一般要求保理应着重评判应收账款是否有效成立，在交易流程中要审查贸易背景真实性、单据完整性、物流合理性、金流可预见等，应从卖方提供的多个买方中随机抽查一套/几套完整的交易文件，以厘清各个交易环节要点和需征提文件，避免卖方主观认知不足或操作不规范，造成实际承做保理时才发现条件或单据不符。一般要求审核以下内容：1. 交易产品易辨别与保管，出现质量纠纷的可能性较小；2. 过往交易记录良好，双方无恶意违约，偶有瑕疵沟通顺畅；3. 买卖双方合作最近4-6个月购销量较稳定；4. 债权清晰，卖方履行合同义务、买方验货及付款期较易确认；5. 账期一般为90天内，最长不超过180天；6. 付款方式固定（最好是电汇），票据结算较多的谨慎合作；7. 回款账户无法变更的谨慎合作；8. 商品多而杂、作业成本较高的谨慎合作。2.2.3.买方之一般要求保理的特点是对未到期的应收账款进行管理，因此对于买方的信用、支付能力、付款意愿及买方配合度关系密切，除1+N型（大数法投保）的保理业务外，一般以符合以下条件为宜：1. 买方为国内大中型集团企业（江浙沪地区国有企业优先），或在该集团内处于相对强势或重要地位；2. 买方银行信用评级较高，或较为知名企业；3. 买方对卖方提供的产品满意度高，或为必备重要生产组件；4. 买方的基础资料可通过公开披露信息（上市公司）、第三方机构（银行评级、评估公司等）、企业网站等取得，必要时也可委托保险公司信用调查；5. 买方可配合保理作业，包括不限于接受：应收账款转让通知、日常对账、变更付款账户、重大事项告知等；6. 买方配合意愿较差或有付款逾期情况的谨慎合作；7. 买方资产负债率较高、银行授信紧张的谨慎合作；8. 买方有重大诉讼行为可能影响正常经营的谨慎合作。2.2.4.卖方之一般要求保理商有提供保理融资（无承保）服务情况下，无论什么原因造成买方没有按时支付货款，保理商有权要求卖方返还保理融资款，因此对卖方考评的标准不仅包括卖方的信用情况、经营情况、财务情况、履约能力、产品竞争力及实质控制人的资信等，还须考虑卖方立即返还保理融资款的资金调度能力（资金流动性）。选择卖方可以参考以下标准：1. 企业成立1年以上者，或其母公司成立3年以上；2. 企业负责人从事本行业多于5年，实质控制人30岁以上；3. 上年销售额应大于RMB3000万元，并保持盈利；4. 主要产品毛利率高于行业水平，且年周转资金回报率不低于15%；5. 企业静态主要财务指标处于良性区间，企业无信用违约事件，企业主信用记录良好、人品良善；6. 赊销收入占营业收入超过70%的企业谨慎合作；7. 上游供应商集中度高且原料质量不稳定的企业谨慎合作；8. 联保互保可能影响企业正常经营的谨慎合作；9. 交易商品属于鲜活产品或因物理条件易发生外形损坏的谨慎合作；10. 合作保理商推荐之卖方，参考国际惯例对卖方保理商进行资质评价。2.2.5 项目收益之一般要求除项目风险外，作业成本与项目收益也密切相关，要求业务人员在洽谈初期须得知卖方可接受的综合成本，并在产品方案设计中提出适当的资金解决方案，以追求公司收益最大化。保理收费结构可灵活设计，原则上要满足以下要求：1. 开展保理业务，收取的保理手续费率一般不低于0.1%/月，按转让金额收取，原则上要求在应收账款受让时一次性支付；其他因办理保理业务而产生的相关费用按实收取，如转让登记费、邮寄费、银行结算费等；2. 买方为集团内（股东）关联企业或省属大型国企，保理融资成本一般不低于8%（年化，下同）；外部项目融资成本一般不低于10%，且视融资金额、作业成本、风险程度等据实调整；3. 为卖方提供保证、占用我方授信的资金解决方案的，保证费率一般不低于3%，视卖方资信、实力及风险敞口等而定； 4. 为买方提供承保服务的，承保费率一般不低于应付（预估）信用保险费率的2倍；开展国际双保理的，与境外合作保理商另行协商；5. 与金融机构合作提供综合性账户管理服务的，视市场行情及竞争对手报价而定，一般不低于受让应收账款总额的0.1%。根据上述项目筛选标准，市场部讨论通过后可以申请项目立项。如否决或暂定不宜做的项目，应在项目信息表详细写明不能做保理的原因和有待解决的问题，并将相关信息资料及时归档，以便条件成熟后项目重启，原则上同一项目3个月内不再启动。第三章 项目立项与尽职调查3.1 项目立项在项目立项前，产品岗应出具产品设计初步方案（相关内容见第四章）。业务岗填制项目立项表，提交资料包括但不限于项目信息表、产品设计初步方案、尽职调查提纲等。对于拟立项的项目，公司要及时组织相关人员对项目进行商品交易的风险点、保理产品的合理性、征提文件的合规性及项目可预计收益等进行初步评估，按项目轻重缓急、收益贡献大小、操作难易程度等安排项目的推进时间。经批准立项的项目可以进入尽职调查阶段。未经批准则项目中止，业务岗应及时向提供项目信息的客户反馈公司相关意见，合理解释项目中止原因。3.2 项目跟进与记录对于已经立项的项目，业务岗应制定项目运行进度表，原则上要求一个保理项目从接洽到签约在30个工作日完成，在整个运行过程中要详细记录项目进展情况、外部尽调、内部审批等不同阶段的信息，确保项目落实到人、信息连续和快速反应，体现公司的专业性、高效性。3.3 项目尽职调查 项目立项后，市场部应尽可能多地收集买卖双方的相关信息，业务主管要确定尽职调查提纲并落实尽调的人员和工作重点，根据尽职调查工作底稿的基本要求完成可行性调查报告。3.3.1.尽调工作方式尽职调查由业务岗牵头，产品岗协助完成，必要时可提请风控岗、财务岗人员协同参与。开展尽职调查时应保持职业谨慎原则，根据企业及行业的特点，充分了解企业背景、生产工艺流程、产品市场需求、合同条款等，对影响企业财务状况和偿债能力的重要事项展开调查，对于不同诉求对卖方、买方的信用调查可有所侧重。在尽调过程中，可以采用查阅、访谈、列席会议、实地调查等方式取得一手资料，并通过网络信息、数据分析、单据会照等方法对收集的资料相互印证，以确保尽职的可靠性和有效性。3.3.2.尽调报告基本内容开展保理业务的尽职调查与银行授信的调查有所不同，应更侧重于卖方的履约能力、买方的付款信用以及交易的真实性，收集且不限于下列信息：1. 交易流程分析1) 交易真实性：合同权利义务明确，货物运输、移交验收真实可靠，历史交易数据合理及商流、物流、金流一致等。2) 应收账款的可转让性：合同条款无禁止转让表述，卖方交货义务已完成，债权清晰（有明确到期日），结算方式明确等。3) 选择符合条件的买方：买卖双方年交易量较大，以往交易付款正常，卖方评价较好，商业纠纷的处理方式适当，买方配合意愿好等。2. 买方信息1) 买方信用状况：大股东背景、控股比例及支持力度，买方的信用评级，企业的知名度、荣誉称号，在行业中地位等；2) 买方付款能力：财务审计报告，银行授信、保险公司的承保额度等；3) 买方付款意愿：买卖双方交易年份，账期长短，买方以往付款的准时性、主动性，是否可以变更回款账户（指定账户）等；4) 买方配合度：是否接受应收款转让通知，是否接受经常对账等。3. 卖方信息1) 公司基本面：包括卖方基础信息（注册信息、历史沿革、股权结构等）、行业前景、行业地位、经营团队、战略规划等；2) 产品情况：产品特性、竞争优势、质量控制能力等；3) 生产能力：生产场地、员工结构、月产能、设备状况、在手订单等；4) 销售情况：不同买方的以往及在手商务合同，以及履行合同的交易凭证（物流凭证、金流凭证），应收款明细余额表等；5) 财务情况：财务现状、对外投资、银行借款、对外担保、关联企业等，分析资产状况是否正常，盈利能力是否良好，资金周转能力如何等。6) 征信资料：企业贷款卡信息，银行信用评级和银行授信情况；实际控制人夫妇身份证，实际控制人个人征信材料等。第四章 产品方案设计保理产品方案贯穿于整个项目的沟通、调查、审批过程中，产品岗要与业务岗、风控部、作业部充分沟通，以确保前中后台保理作业的可操作性。4.1 初步产品方案立项前产品岗提出的产品设计初步方案（或含备选方案）至少包含：1. 交易结构图：含物流、信息流、金流的流程图，以及各个环节要征提的证明文件（合同、发票、运送凭证等）。2. 保理合作方式：拟定初步额度、期限、费率等，保理商提供的服务方式（保理融资、或提供卖方付款保证、或为买方承保等）。3. 风险节点预判：对交易流程存在的风险点进行提示，提出在尽调过程应侧重的方面。4.2 完善产品方案产品岗在原方案基础上，根据各部门意见进一步完善“保理产品方案”，涉及保险、银行等金融机构，由风控、财务部门参与沟通。产品方案要求收益与风险相匹配且具操作性，首先要符合商业保理的合规性，其次须满足客户的重要需求，再者作业成本相对较低。一般应包含以下内容：1. 项目合规性分析1) 对标的物审查：应收账款成立有效/可转让，且未到约定付款期；2) 主体资格审查：买卖行为人合法且符合筛选条件；3) 货物交易审查：交易过程商流、物流真实存在，交易符合常理；4) 保理行为审查：保理原则要求能做到，风险基本可控。2. 交易流程分析1) 原有业务流程分解：在尽量不改变买卖双方交易习惯的原则下，找到保理合作的切入点。2) 保理服务流程设计：考虑流程合理、盈利较高、风险可控、操作简单等方面设计交易结构图。3) 保理融资敞口预测：根据选择买方对应的交易量，对卖方的预期资金占用情况（含峰谷分布）进行分析，预计最高融资额度。3. 方案风险点分析1) 需求分析：了解客户要做保理的动机合理性，及考虑公司的作业成本和相应的保理收益（对方能承受的交易成本）；2) 流程节点：物流安排，收货确认，账期明确，回款账户变更，买方配合（转让通知与债权确认）等。3) 风控措施：修改与完善原商务合同，卖方提供的（包括实际控制人）担保方式，以及是否需要投保买方信用险等。4. 方案基本要素1) 保理产品类别：按四个象限的标准产品分类2) 融资额度：比照客户需求核定保理额度3) 融资成数：最高保理融资比例4) 融资（或保证）：拨付（或承保）时点及期限5) 前提条件：融资/保证前需征提的必要材料及应满足的条件6) 收费结构：结合综合成本分解为合理的收费方式5. 应征提的文件在开展保理业务受让应收账款时，各环节都需审核必要的单据凭证，以验证转让的债权及其交易背景的真实性、完整性、合法性等。产品岗在产品方案中必须列明需征提的相关材料，包括国际双保理中所需要的文件单据。商品贸易常见单据文件卖方（seller）买方（buyer）国内销售方出口商国内采购方进口商1、 销售合同2、 发票3、 发运单/送货单4、 运输合同5、 产品质检单1、 合约2、 商业发票3、 出仓单/出货单4、 装箱单（P/L）5、 海运提单（B/L）/空运提单（A/L）6、 海关报关单/预录单/电子口岸7、 保税区通关单8、 产地证明9、 保险单1、 销售合同/订单2、 收货单/签收单/生产提用单3、 质检报告4、 退货及折让单5、 债务确认单/货款结算单/供应商查询系统1、 合约/订单2、 收货单（签收单）3、 验货单4、 出入境检疫证明5、 进口缴税文件6、 入仓单/提仓单7、 供应商查询系统/结算单8、 对账单（或与进口保理商）9、 保险单征提文件要根据不同的交易方式据实择取，以达到“买方对债务的确认”为最终目的，兼顾实务可操作性，基本掌握以下原则：1. 不必全部提供，足以证明应收款有效成立的文件即可；2. 不宜过多改变原有交易，应充分利用事实交易中的现存单据；3. 多拿买方及第三方的单据（从卖方处获得亦可）；4. 征提文件应与买卖双方充分沟通，确保操作中的可实现性；5. 若取得关键单据（如应付款确认单），能查询、能对账，可以相对弱化一般单据，减少重复性材料。开展国内、国际双保理，要根据不同的结算方式、不同保理商角色区别择取征提文件，具体见保理业务征提文件之说明。4.3 交易核查报告业务岗、产品岗共同填制交易核查报告书，连同尽职调查报告、产品设计初步方案以及其他详细资料一起递交各部门初审，在提交的两个报告、一个方案上注明“送审稿”字样。业务岗、产品岗在听取各部门的意见和建议后，及时修改、完善相关报告和产品方案，并注明“修改稿”字样，再次递交各部门复审。第五章 项目复议与审批5.1 项目复议之初审5.1.1.职能部门初审在完成尽职调查报告、产品设计方案后，由业务岗填制项目初审表，经主管审核后，将相关书面（或电子）材料交产品岗、财务岗、作业岗、风控岗等依次审核并出具初审意见。如因业务需要，对应收账款管理同意书、应收账款债权转让通知书等格式文本需要修改的，业务岗要与产品岗、风控岗、作业岗充分沟通，风控岗应出具审核意见。在初审环节，各部门应着重于保理产品合理性、卖方可靠性、交易真实性、转让有效性、风险可控性等方面进行审议。交互审核过程中，业务部应认真听取各部门意见，业务岗应尽快与客户沟通，对报告及方案进行补充、修改及完善，对相关问题提出反馈意见和处理方案，交由分管领导签批。如相关部门的审核意见不一致或有较大分歧，由分管领导协调商议。项目初审通过后，风控岗根据产品方案预核承保额度，业务岗草拟相关合同、协议文本，交给风控岗审核。项目初审未得到分管领导审批通过，则项目暂时搁置，业务岗应及时向客户反馈公司相关意见，合理解释项目搁置原因。若项目未通过的主要因素或障碍已取得实质性突破，业务岗可再次提请项目初审，同一项目原则上6个月内最多只接受1次初审复启。5.1.2.买方额度预核及占用初审通过后，业务岗向作业岗查询该买方是否具有我司买方额度及目前买方额度占用情形。若已有买方额度，业务岗应填写买方额度使用申请书送作业岗，作业岗凭以临时占用买方额度，占用期限最长不超过3个月。如无买方额度或合计申请额度超过核定买方额度上限，业务岗应填写买方额度设立申请书及买方额度使用申请书等，送风控岗申请买方额度。作业岗凭以临时占用买方额度，占用期限最长不超过3个月。风控岗通过以下方式预核客户买方额度：1. 业务岗按保险公司或保险经纪公司要求准备申请材料，风控岗向保险公司预核买方短期信用险承保额度；2. 如承做国际（国内）双保理业务，向进口国（或买方所在地）的合作保理商申请买方额度；3. 按公司规定自行核定买方额度。审批机构作出额度决议后，临时额度即时终止，最终承做额度以核贷批复书为准。产品岗根据不同买方预核的买方额度，与卖方提出的融资需求总量比较，按照“孰低法”进行产品方案（卖方额度）调整；业务岗及时与客户进行沟通。5.2 项目复议之复审业务岗对初审过程各部门提出的意见进行了有效解决，并取得了一致后，经分管领导审批同意的项目，业务岗需及时填制项目复审表，并提交相关材料交给产品岗、财务岗、作业岗、风控岗依次审议。风控岗审议过程中，应出具保理项目风控报告（应至少包含授信主体风险评估及建议、交易模型风险评估及建议、作业模式法律分析及建议以及授信指标建议等）。在复审环节，各部门应着重于买方选择、项目收益、风险承受、流程合规、额度核准等方面进行审议。复审意见最终由总经理决定是否报送风审会审批。如项目被总经理否决的，则项目中止，同一项目原则上不再审议。5.3 项目审批之风审会审批5.3.1.风审会预审1. 风控岗将保理项目风控报告，随同业务岗提交的保理项目交易流程核查报告、保理项目尽职调查报告，产品岗提交的保理项目产品设计方案，以及财务岗提交的业务利润测算表，一并报送风审会主任，并同时提报风审会委员建议名单，由风审会主任主持召开风审会进行项目审议(如风审会主任决定聘请外部专业机构发表专业意见的,由风控岗协调落实)。2. 风控岗根据风审会主任确定的本次保理项目风控评审会委员名单，向各委员提交保理项目风控报告、保理项目交易流程核查报告、保理项目尽职调查报告、保理项目产品设计方案和业务利润测算表，如有外部专业机构出具的专业意见则一并提交。各委员应在二个工作日内对于报送资料提出回复意见，否则按无意见处理，并按下述方式分别处理：1) 如有委员对项目上会资料提出补充说明或补充调查需求的，由风控岗汇总上述意见后报风审会主任审阅，由风审会主任决定是否发回各承办岗位作出补充说明或进行补充调查，并按下述方式处理：(1) 风审会主任决定发回各承办岗位作出说明或进行补充调查的，风控岗将风审会委员要求发送到各承办岗，在各承办岗作出补充调查或说明后，由风审会主任决定是否列入项目上会资料；(2) 风审会主任决定无需补充说明或补充调查的，上会资料仍以现有资料为准；2) 如无委员对项目上会资料提出补充说明或补充调查需求的，上会资料仍以现有资料为准；3. 上会资料预审完毕，即各风审会委员未提出补充说明或补充调查需求的，或各风审会委员提出的补充说明或补充调查经各承办部门补充且经风审会主任批准上会的，由风控岗与各风审委员协调开会日期，该日期由风审会主任根据与各委员协调结果最终确定。4. 风审会预审由风控岗填制项目风控评审会审批表提请风审会主任审批决定。5.3.2.风审会审批1. 风审会主任确定风审会审议时间后，风控岗将所有上会资料以电子档形式提交综合办公室，由综合办公室做好风审会会务组织工作。2. 风控岗协助风审会主任主持风审会评审工作，按照风控评审会工作条例规定的权限和流程开展工作，并根据会议结论制作会议纪要和项目风控评审会结论意见书，该意见书由风审会主任根据风审会委员表决结果签批。5.3.3.风审会审后作业根据项目风控评审会结论意见书的不同评审结论，按下述方式处理：1. 评审结论为项目否决的，由风控岗装订全部资料后交综合办公室存档；2. 评审结论为退回重审的，由风控岗将档案资料退回各承办部门，待重新完善上会资料后重新进行项目复审及审批程序；3. 评审结论为项目通过的，由风控岗整理风审会档案（电子档），与上会资料（电子档）一并提交综合办公室。5.4 项目审批之决策机构审批综合办公室根据领导办公会议事规则安排领导办公会会务组织工作，并根据领导办公会会议决议制作领导办公会会议纪要；1. 根据公司相关授权制度，领导办公会为审批机构时，按下述流程处理：根据领导办公会不同决定，按下述方式处理：1) 领导办公会决定项目不予叙作的，由风控岗装订全部资料后交综合办公室存档；2) 领导办公会决定项目予以叙作的，由风控岗根据领导办公会会议纪要制作核贷批复书（包含核贷批复书编号），核贷批复书根据公司印章使用规定的程序加盖公司公章；风控岗制作完核贷批复书后，将保理项目复审表、保理项目风控报告、项目风控评审会结论意见书、核贷批复书装订归档，然后与业务岗前期档案一起移交作业岗。核贷批复书复印件送业务岗、产品岗和财务岗各一份。2. 根据公司相关授权制度，领导办公会为审议机构时，按下述流程处理：1) 领导办公会决定项目不予叙作的，由风控岗装订全部资料后交综合办公室存档；2) 领导办公会决定项目予以叙作的，由综合办制作领导办公会会议纪要。综合办根据董事会议事规则组织召开临时董事会，并根据董事会不同决议，按下述方式处理：(1) 董事会决定项目不予叙作的，由综合办装订全部资料后存档；(2) 董事会决定项目予以叙作的，由风控岗根据综合办制作的董事会会议纪要制作核贷批复书（包含核贷批复书编号），核贷批复书根据公司印章使用规定的程序加盖公司公章；风控岗制作完核贷批复书后，将保理项目复审表、保理项目风控报告、项目风控评审会结论意见书、领导办公会会议纪要、核贷批复书装订归档，然后与业务岗前期档案一起移交作业岗。核贷批复书复印件送业务岗、产品岗和财务岗各一份。决策机构审批后，业务岗应提示客户（卖方）、公司相关职能岗完成开户、准备签约文本等签约前的准备工作。如承做国际进口保理业务，产品岗通过EDI系统（或按EDI格式制作通知文件传真方式），将批复的额度、费率通知合作保理商。同时，由产品岗根据核贷批复书填制InterFactor Agreement总约定书，按公司合同管理办法审批后通知合作保理商签约。5.4 变更之审批如因业务情况发生变化，需调整核贷批复书核准征提的债权文件的，由业务岗发起申请，按公司规定的保理业务审批流程，直接进入风审会审批程序进行审批。其他如额度调整或买方增减，则从初审程序开始进入审批。第六章 首笔债权受让前工作6.1开户6.1.1.保理还款专户与结算账户的确定业务岗取得核贷批复书后，根据不同情形，通知财务岗、客户（卖方）确定保理还款专户与结算账户，或通知客户（卖方）准备开立保理还款专户与结算账户。原则上保理还款专户与结算账户应在同城同一家指定银行。保理还款专户必须开通网银业务。1. 如客户（卖方）开具的系增值税专用发票的，限于目前的政策因素，由业务岗通知客户（卖方）准备开立保理还款专户与结算户。如客户（卖方）已开立符合公司要求的结算账户，经财务岗核准后，可不需另外开立。2. 客户（卖方）开具的系非增值税发票或非增值税专用发票的，原则上由财务岗确定公司为户名的保理还款专户；同时业务岗通知客户（卖方）准备开立结算账户，如客户（卖方）已开立符合公司要求的结算账户，经财务岗核准后，可无需另外开立。6.1.2.客户（卖方）开立保理还款专户的特别规定在由客户（卖方）开立保理还款专户的情形下，客户（卖方）、合作银行、公司三方需就保理还款专户签订账户合作协议或类似，以合作银行合同名称为准，以下统称账户合作协议)。保理还款专户由客户（卖方）、公司共同预留印鉴，柜面业务需双方共同授权后办理，原则上开通的柜面服务仅限于开户、销户及网银开通、注销业务的办理。网银业务的授权分配，应确保公司对保理还款专户的完全掌控，客户（卖方）权限仅限于查询。6.1.3.账户信息资料的传递与保管财务岗须取得保理还款专户与结算账户开户回执的复印件（如使用客户（卖方）原有账户为保理还款专户和结算账户的，该账户信息由业务岗协助取得）,并同时提交作业岗以及业务岗复印件各一份;账户合作协议正本留存财务岗及综合办各一份。6.2 签约文本准备与签约6.2.1.签约文本填制1. 业务岗填制文本业务岗根据核贷批复书，填制应收账款管理同意书、应收账款转让登记协议（中登网转让登记使用）以及核贷批复书要求的其它法律文本（如保证合同、抵押合同等）。其中，应收账款管理同意书应至少载明如下内容：编号、 客户（卖方）名称、买方名称与注册地址、承保额度、保理融资额度、保理融资成数、保理融资利率、手续费率、额度到期日、应征提债权文件、保理还款专户账户信息及附注。应收账款管理同意书编号根据公司保理业务文件编号管理办法填列；“附注”为除上述列明的内容外核贷批复书所列的其他事项；应收账款管理同意书应按不同买方分别填制，一式两联（客户联、公司联）。2. 作业岗填制文本作业岗填制保理协议，保理协议应至少载明如下内容：1）协议编号：根据公司保理业务文件编号管理办法填列。2）客户（卖方）及公司的基本信息：根据客户提供营业执照填列，其中住所地应填写公司实际经营地址。3）客户（卖方）结算账户信息。4）客户（卖方）的通讯地址、联系人及联系方式。5）协议签订时间（按填制日填写）。如为额度调整、新增买方客户等情形的，作业岗不需要填制保理协议。6.2.2.文本传递3.11. 业务岗填制合同审批单，连同应收账款管理同意书、应收账款转让登记协议以及核贷批复书要求的其它法律文本（如保证合同、抵押合同等）一并提交作业岗复核。2. 作业岗作为合同会审部门，在合同审批单上签署意见并报分管领导同意后，将保理协议（含应收账款管理同意书）及核贷批复书要求的其它法律文本（如保证合同、抵押合同等）送交风控岗。3. 风控岗对作业岗提交法律文本的合法性、合规性审核，审核通过后按公司合同管理办法（附件 ）相关规定审批，审批通过后风控岗加盖“骑缝章”提交业务岗。6.2.3.签约业务岗收到已审批通过的法律文本后，按合同管理办法相关规定进行后续签约事宜。签约后正本两份分别交由作业岗与综合办公室保管与存档，复印件两份，一份业务岗留存，一份送交财务岗。若现有客户（卖方）申请新增买方的，通过项目审批流程审批后，业务岗应填写应收账款管理同意书，按合同管理办法进行后续签约事宜。签订保理协议、应收款管理同意书及保证合同等相关法律文本时，原则上采用面签方式，须由业务岗和风控岗（至少2人）到现场；与客户单位负责人或其授权人面签。与国际保理商签约可依据 FCI的惯例、规则办理，无需采用面签方式。如核贷批复书核准条件中，要求购买债权保险，风控岗应在相关法律文本签订后，立即落实保险合约签订事宜，具体签约流程按公司合同管理办法执行。6.3参数设置及放行6.3.1.参数设置作业岗、风控岗在其权限内，根据核贷批复书、签回的保理协议（含应收账款管理同意书）等登陆保理系统依次进行客户参数设置：1. 客户信息、保理商信息维护（作业岗）：录入卖方、买方、保理商基本信息; 2. 客户额度组合、保理商额度组合（风控岗）：分别设置买方、卖方、保理商的总额度金额; 3. 客户关联设定（作业岗）：关联买方、卖方、保理商的额度，设置此组关联方的业务类别、付款期间、手续费率等; 4. 利率设定（作业岗）：设置融资利率及币别; 5. 账号维护（作业岗）：填制保理还款专户及客户结算账户信息。 6.3.2.参数设置放行作业岗经办或风控岗经办在保理作业系统中完成上述参数设置后，提请各自主管放行，同时提交如下资料：1. 暂存档报告：包括客户信息暂存档查询报告、保理商暂存盘信息查询报表、客户额度组合暂存盘信息查询报告、客户关联暂存盘信息查询报告、客户利率暂存盘信息查询报告及客户账号暂存盘信息查询报告；2. 核贷批复书；应收账款管理同意书；3. 保理协议；4. 保理还款专户及结算户账户信息。主管根据相关材料对参数设置进行审核并放行。6.3.3.参数放行报表作业岗主管完成上述参数设置放行后，作业岗经办打印参数设置放行报表并归档，包括：1. 客户咨询放行报表、保理商放行报表；2. 客户额度放行报表、保理商额度放行报表；3. 客户关联放行报表；4. 客户利率放行报表；5. 客户账号放行报表。6.4 债权转让概约性通知6.4.1.文本准备作业岗按照审定格式准备应收账款债权转让通知书（概约性）或介绍信，填制时应至少载明如下内容：1. 编号：根据应收账款管理同意书、公司保理业务文件编号管理办法填列；2. 保理还款专户；3. 公司对账人信息；4. 买方对账人信息：根据业务岗提供的买方对账人员信息填列。6.4.2.通知方式业务岗需协助客户（卖方）以应收账款债权转让通知书（概约性）或介绍信书面通知买方（或合作保理商）债权转让予我司的事实，并依公司指示将货款直接汇入保理还款专户。债权转让通知的寄发必须采用核贷批复书核准的方式。 应收账款债权转让通知书（概约性）或介绍信一式三联（第一联为公司留存联，第二联为买方留存联，第三联为回签联），需卖方与公司共同盖章确认，第一联由作业岗保管并归档，第二联与第三联寄送买方。如公司可从买方取得回签联，则由业务岗将回签联原件交作业岗保管并归档；如未取得回签联，则由业务岗将取回的寄送回执联（公证送达时含公证书）交由作业岗保管归档。不管是否能取得回签联，作业岗均可接受客户（卖方）首笔发票债权移转，且在能取得回签联的情况下，债权移转时即可拨付保理融资款；但如果未能取得回签联的情况下，原则上应在首笔账款回笼且买方确实依据公司指定账户付款后才可进行拨款（具体以核贷批复书批复意见为准）。作业岗可电话实际照会或采用邮件/网络对话与买方收件人员及买方指定对账人员（财务部门、出纳人员或采购人员等）沟通，以确认买方是否有收到公司的债权转让通知、可否依通知更改其付款账户、日后对账方式等信息，以充分掌握还款来源。如条件允许，业务岗应协同作业岗现场拜访买方指定对账人员。第七章 文件审核7.1审核内容7.1.1.审核对象核贷批复书中列明的应征提债权文件及卖方提交的额外资料。7.1.2.审核要点作业岗应保持职业怀疑精神，对所收到的债权文件进行形式上和实质性的审核，审核要点包括但不限于：1. 提交的转让发票是否为发票联。2. 转让发票是否有转让字句记载或显示正确的买方或进口保理商字句。（包括在发票复印件上加盖转让字句正章）。3. 债权文件内容是否完整或一致。4. 账款到期日是否相符。5. 卖方/买方基本信息或交易文件信息是否相符。6. 其他瑕疵。具体对各债权文件的审核要求详按作业岗内部保理业务文件审核要点说明执行。7.2交易文件审核流程7.2.1.收件登记作业岗收到转让或申请保理融资文件后，作业岗经办及时在作业流程进度追踪表中登记相关信息。作业岗经办审单时，应先检验提交的文件与应收账款管理同意书及核贷批复书所列应征提文件是否相符，同时与保理业务文件审核表中“提交文件”栏进行比对，勾选已按要求提交文件，标注应提交而未提交的文件。7.2.2.登记系统查询作业岗应登录应收账款质押登记公示系统（以下简称中登网）查询客户（卖方）拟转让的应收账款是否存在质押登记或转让登记，如已有记录的，作业岗应将查询结果打印存档，并填列文件瑕疵通知书提交业务岗，通知客户该笔发票不接受债权转让，同时在作业流程进度追踪表的“有无异常情况”栏标注。7.2.3.单据审核作业岗经办逐单审核文件时，根据核贷批复书中核准条件以及保理业务文件审核要点说明，审核文件是否存在形式上或实质性的瑕疵，并将审核意见详列在保理业务文件审核表中，经作业岗内部复核后，根据文件瑕疵对应风险级别按“7.3文件瑕疵的解除权限”规定程序处理。7.2.4.审单跟踪1. 业务岗须在收到保理业务文件审核表后向买卖双方了解文件瑕疵原因，并在三个工作日内将瑕疵处理结果书面回复作业岗，根据文件瑕疵解除权限由各级文件瑕疵解除权限人审批。2. 作业岗跟进业务岗文件瑕疵回复进度，同时每周将进度情况通知业务岗、产品岗及风控岗，请其尽快回复瑕疵处理结果以免延误客户拨款进度、发生发票逾期转让影响拨款金额或逾期不承保的后果。3. 根据审批结果：1）对于已解除的文件瑕疵，由作业岗经内部复核后将审批返回的保理业务文件审核表归档。2）若经各级瑕疵解除权限人审批仍不能解除该笔发票的文件瑕疵，则作业岗出具文件瑕疵通知书（通知书无需客户签回），通知客户该笔发票不在公司信用风险担保范围，该发票不提供保理融资服务，但仍需继续接受债权转让。作业岗在保理作业系统中完成该笔发票受让的同时，应冻结该笔发票融资额度（进入“异常处理”功能，点击“商纠设定”，选定该笔发票，在“商纠金额”栏中输入发票金额）。在国际出口保理中，作业岗需判断文件瑕疵是否需要以电文、传真或电子邮件方式向进口保理商确认，如有需要，可请产品岗协助办理，并将进口保理商回复结果注明于保理业务文件审核表。7.3文件瑕疵的分级及解除权限7.3.1.文件瑕疵分级根据买卖合约、转让发票等债权文件存在的文件瑕疵的程度，划分为严重文件瑕疵、重要文件瑕疵、一般文件瑕疵三个等级：严重文件瑕疵：对应风险等级为第一级风险；重要文件瑕疵：需进一步向买卖双方了解文件瑕疵原因，对应风险等级为第二级风险；一般文件瑕疵：交易文件存在明显误填的内容（如交易单据的品名、数量、单价等经交叉检核其合理性），对应风险等级为第三级风险；具体文件瑕疵等级划分及对应的风险等级详见保理业务文件审核要点说明。7.3.2.文件瑕疵解除权限作业岗在审核文件时需要保持职业怀疑精神，对文件内容以及文件之间的勾稽关系性进行仔细核查。对于已识别出的文件瑕疵，根据其风险等级确定解除权限如下：第一级风险：退回业务岗。第二级风险：经业务岗与买卖双方了解文件瑕疵原因后，由业务岗、产品岗及风控岗提交各自分管领导共同审批解除。第三级风险：作业岗内部审核其合理性后，由其提交分管领导审批解除。各级风险解除权限人可要求产品经理协助与客户沟通并给予建议。第八章 债权受让、保理融资及承保78.1债权受让8.1.1.债权转让逐笔通知应收账款转让应做到逐笔通知，原则上应将客户发票加盖转让章后与应收账款债权转让通知书（明细）以及约定的其他债权文件一起送达买方。1. 文本准备客户（卖方）应向业务岗提交已加盖其公章的应收账款债权转让通知书（明细）（一式三联，第一联为公司留存联，第二联为买方留存联，第三联为买方回签联，按公司审定格式（基本格式见附件）。应收账款债权转让通知书（明细）填制时应至少载明如下内容：1) 编号：根据应收账款管理同意书、公司保理业务文件编号管理办法填列；2) 应收账款详情：发票号、发票日期、发票金额、到期日、以及合计金额等。3) 保理还款专户基本信息，并表明保理公司作为应收账款唯一债权人之指定专户（适用第二、三联）；4) 公司对账人信息（适用第二、三联）。2. 通知方式业务岗需协助客户（卖方）以应收账款债权转让通知书（明细）书面通知买方债权转让予保理公司的事实，并依公司指示将货款直接汇入保理还款专户。债权转让逐笔通知方式以及单据流转方式参照“6.4.2.通知方式”。8.1.2.买方额度管控买方额度包括承保额度和集中度额度，如承担买方信用风险则占用承保额度，如不承担买方信用风险则占用集中度额度。承做双保理业务时，若为卖方保理业务，我司作为卖方保理商，占用买方保理商额度，若为买方保理业务，我司作为买方保理商，占用买方额度。买方及买方保理商额度由产品岗提出，经风控岗审核，并根据公司相关规定审批。买方承保额度不敷使用时仍必须接受客户债权移转。风控岗经办根据核贷批复书在保理作业系统中录入买方额度，并提请风控岗主管复核后放行，作业岗打印风控岗放行报表保管并归档。8.1.3.债权转让文件传递与审核逐笔转让时，业务岗收到应收账款债权转让通知书（明细）回执（如有）（按8.1.1.要求）以及相关债权凭证等(根据核贷批复书中征提文件要求)，初审后，将全部资料（包括电子版及纸质文件）提交作业岗，业务岗自行保留复印件。业务岗需自行设立文件签收薄，登记客户（卖方）提交的文件。作业岗收取业务岗提交的债权相关文件时，应向业务岗办理签收手续，并及时登记在作业流程进度追踪表、发票登记簿及项目文件明细登记本中。作业岗根据第七章 文件审核处理对提交文件进行逐笔审核。8.1.4.债权转让登记作业岗根据应收账款债权转让通知书（明细）第一联及客户发票（或其复印件），登录中登网，经查询无被质押或转让记录的，则按照中登网登记细则进行应收账款转让登记并将登记内容打印存档。如查询结果为该债权已被质押或已转让的，则终止债权转让，并将查询结果以电子邮件方式通知业务岗、产品岗及风控岗。8.1.5.投保与支付保费作业岗于应收账款转让登记完成之后，但不得迟于保险合约所要求的投保期限，根据风控岗要求向其提交按保险合约所规定的投保材料，由风控岗向保险公司落实具体发票投保、确认及申请付费事宜。保单原件留存财务岗，风控岗除自行保管投保记录外，还需将材料电子件与复印件交予作业岗一份留档。8.1.6.转让信息登录与信息传递作业岗经办登录保理作业系统，进入“保理业务”功能，点击“发票受让-登录发票数据”（逐笔录入）或“发票受让-电子档数据汇入”（批量导入）录入发票信息，完成发票录入后，点击“发票受让-发票转档处理”生成暂存档并扣除对应额度。完成上述操作后，作业岗经办打印暂存档交易凭证-发票受让，连同应收账款债权转让通知书（明细）及发票等相关债权文件，提交作业岗主管复核放行。作业主管放行后，作业人员打印主档交易凭证-发票受让及客户交易账务明细表，主档交易凭证-发票受让由作业主管签字后归档，客户交易账务明细表由作业主管签字后连同应收账款债权转让通知书（明细）（第一联）提交财务岗，财务岗签收后凭此进行账务处理，复印件由作业岗留档。8.1.7.保理手续费计收根据核贷批复书要求的保理手续费收取方式及收取时点计收。1. 有保理融资情形下，保理手续费在划拨融资款项时扣除的，按照8.2.2.操作。2. 无保理融资情形下，作业岗应在保理作业系统完成债权受让后打印应收利息一览表，经作业岗主管复核后交业务岗寄送客户（卖方）。1) 手续费从买方还款中扣除。(1) 财务岗将买方付款信息递交给作业岗，同时通知业务岗。(2) 作业岗根据买方付款信息填制保理业务付款申请（附应收利息一览表），申请将买方还款扣除手续费后，余额支付卖方。付款申请按规定流程审批后提交财务岗付款，付款信息递交作业岗。(3) 财务岗付款当天，作业岗根据财务岗提交的买方付款信息和公司付款凭据，登录保理作业系统，进入“保理业务”功能，点击“还款作业-买方还款”进行还款及扣收手续费操作。完成上述操作后，打印暂存档交易凭证交易凭证-买方还款，连同买方入账信息、付款凭证交作业岗主管复核放行。作业岗主管系统放行后，作业岗经办打印主档交易凭证交易凭证-买方还款及手续费收据交作业岗主管签字后归档，同时向财务岗提交复印件一份。(4) 财务岗根据手续费收据开具手续费发票，交业务岗寄送客户。