公司刑事法律风险防范

.企业刑事法律风险及其防范企业风险主要由法律风险、自然风险、商业风险共同构成。作为市场主体典型代表的企业要在市场经济条件下稳步发展，无法回避各种法律法规的制约，若违反相应的制度和规定，其直接后果将是付出昂贵的法律代价法律风险必须承担法律责任。防范风险，尤其是企业刑事法律风险的防范，保证企业的顺利发展，靠什么？首要的就是靠自己，靠自己的遵纪守法，靠自己的规范化管理。对于企业家身边的法律问题，我们的社会所给予的关注还远远不够。对于专业从事法律服务工作的律师们来说，即使他们注意到这个问题，也往往无法发出自己的声音。在我们已经宣布实行依法治国的今天，法律仍然得不到应有的重视，律师的作用还很有限。在这种情形之下，企业家难免会形成一种对法律以及对律师的忽视乃至轻视的心理。客观上，目前我国企业家普遍对于法律的认识还很浅薄，对于律师的重视程度还很低。企业家缺乏对法律应有的重视，以及缺乏律师忠言逆耳的必要提示，往往容易犯过于自信、盲目乐观的错误，直至走进违法犯罪的误区。正因如此，企业家盛极而衰、乐极生悲的故事仍在不断重复地上演着。 作为一个律师，我很欣赏一些企业家的智商和搏击商业浪潮的能力。但我们也不能不承认，企业家的智商再高，能力再大，也不可能覆盖社会的方方面面。特别是目前我国企业家普遍对于法律的认识还很浅薄，真是由于对法律认识的浅薄，而使自己曾经所拥有的令人艳羡的尊贵、荣耀、财富和权力都倒在刑事法律面前。 曾经的上市公司老总、集团公司老板等等，在众多案件中不乏因老板或者高管涉嫌犯罪，而使公司、企业清算破产、倒闭关门。这些老板由于触碰到“刑事犯罪”这根高压线，他们失去的不仅仅是多年打拼积聚下来的财产，还有弥足宝贵的自由、抑或生命。 事实上作为一个企业，从公司发起，到登记注册，从经营管理，以至整个生产过程，从歇业清算，到破产清算，它的每一步，每一个阶段，不仅要遵守公司法、合同法等，同样也都受制于刑事法律。这个从我国刑法规定的罪名中就能看出：公司登记申请使用虚假的证明文件或者采取欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记的虚报注册资本罪；公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资的虚假出资、抽逃出资罪；生产、销售环节过程中的生产、销售伪劣产品罪等；会计财务管理环节的隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪等；贷款和融资环节的贷款诈骗罪、高利转贷罪、非法吸收公众存款罪、票据诈骗罪等；经营方式上的损害商品声誉罪和非法经营罪，非法经营同类营业罪；税收中的偷税罪、逃避追缴欠税款罪；对外关系时的单位贿赂罪；清算时的妨害清算罪和虚假破产罪等。 社会经济的发展造就了相当一批成功的企业家，他们的成功和业绩，以及经济社会对于金钱的看重，使得人们过于追捧“功成名就”的企业家，也使得那些企业家陶醉于自己的业绩和社会的关注。从而忽视了应有的危机意识。 法律的风险存在于每个企业，存在于每个企业的每个发展阶段。当你尊重法律的时候，法律就是你的保护神，当你忽视法律甚至蔑视法律的时候，法律可能就会成为一个即将到来的灾难。 因此，重视、研究企业刑事法律风险的防范，应对企业的刑事法律风险，应该是每个企业的规范化管理的重中之重。一、“企业刑事法律风险”的概念：企业刑事法律风险，是指企业及其工作人员在执行职务过程中存在的触犯刑事法律规范，应受刑事处罚行为的风险。我国法制环境尚不尽如人意，人们的法制观念尚未普遍建立。企业及其工作人员在经营过程中，存在着各类法律风险：、民商事法律风险。如企业在签订、履行商事合同中经常发生的经济纠纷及由此带来的经济损失；、行政法律风险。即因企业违反行政法律、法规而受到行政机关行政处罚的行为风险；、刑事法律风险。对企业危害最甚、有可能对企业造成毁灭性打击的风险就是刑事法律风险。二、典型案例：2008度发生的“三鹿毒奶粉”事件。自2008年9月9日起，因食用奶粉造成婴幼儿患肾结石病的新闻开始见诸新闻网站和其他新闻媒体；随着事件的发展和被曝光，国家质检总局开始对整个奶制品行业进行质量全面检查，发现“三鹿”等20多家企业生产的奶粉含有“三聚氢氨”有毒物质，有近30万名婴幼儿受害。这就是震惊中外的“三鹿毒奶粉”事件。三鹿事件的直接后果：、包括国家质检总局局长、河北省委常委兼石家庄市委书记在内的一批行政官员被免职；、直接责任者21人被起诉、判刑。其中：三鹿董事长田文华犯生产、销售伪劣产品罪被判处无期徒刑。生产销售含有三聚氰胺混合物的张玉军犯以危险方法危害公共安全罪被判处死刑，剥夺政治权利终身。向三鹿集团销售有毒原奶的耿金平犯生产、销售有毒食品罪被判处死刑，剥夺政治权利终身。其他18名被告分别被判处死缓、无期或有期徒刑。、“三鹿集团”破产。曾经有过的辉煌：1956年以32头奶牛、170只奶羊起家的“幸福乳业合作社”；经过50多年的拼搏，发展为仅品牌价值就达近150亿元的中外合资“三鹿集团公司”。连续15年全国销量第一，年销售额100亿元以上，中国奶粉业“老大”，中国500强企业之一。董事长田文华有全国劳动模范、三八红旗手、全国政协委员等一百多项荣誉称号。事件出现后的轰然倒下：2008年9月12日全面停产；同年12月25日宣布破产还债。总负债达11.03亿元（尚不包括10月31日后发生的各种费用），已经严重资金不抵债。“三鹿毒奶粉事件”的深刻教训是不言而喻的。三、企业及其工作人员执行职务犯罪的常见类型：、原材料采购、与其他企业合作过程中的刑事法律风险：购买劣质原材料或者假材料进入生产流程造成后果的，构成生产销售伪劣产品罪或者生产、销售假药劣药罪（刑法第140条、第141、142条）；收受他人财物为其谋利损害公司、企业利益，或者收取各种各样的回扣归个人所有，构成非国家工作人员受贿罪（第163条）；案例：代素萍，女，1980年10月出生，汉族，中山大学专科毕业，行政管理专业。2003年进入浙江神力针织品有限公司担任任内衣商品部采购经理。负责产品开发、产品采购、供应商的协调沟通，品质、交货进度跟踪等工作。2005年4月，她代表公司去挑选加工厂，江苏省镇江凯兴服饰公司经理丁国顺为了获得加工权并多拿点订单，先后4次送给她8.89万元。2005年8月，代素萍与丁国顺合谋擅自以公司“与狼共舞”品牌生产内衣，她多次发了内衣包装辅料及商标标识给凯兴公司，价值近7万元，丁国顺组织生产了16440套内衣，卖到外地，销售额74万余元。2006年8月，代素萍等人又想故技重施，但公司加强了管理，于是她决定与他人合作生产假冒品牌的内衣。代素萍先从公司内拿到商标的电子版光盘，再将包装盒、吊牌、辅料发往江苏镇江天诚服饰有限公司，由丁国顺等人组织加工生产假冒内衣12780套，销往全国各地，合计货款63万余元。今年2月，事情最终败露，代素萍等人先后落网。2008年11月9日，义乌市检察院以涉嫌非国家工作人员受贿罪等罪名，对代素萍提起公诉。这是最高人民法院和最高人民检察院新立非国家工作人员受贿罪以来，浙江省首个以此罪名提起公诉的案件。12月12日，义乌市人民法院判处代素萍犯非国家工作人员受贿罪、假冒注册商标罪，数罪并罚，决定执行有期徒刑7年，并处罚金人民币10万元，追缴违法所得人民币8.89万元，上缴国库。为谋取不当利益，给其他公司、企业人员以财物数额较大，构成对非国家工作人员行贿罪（第164条）；、产品生产过程中的刑事法律风险：生产、销售伪劣产品罪；重大责任事故罪（第134条）；重大劳动安全事故罪（第135条）；、产品销售过程中的刑事法律风险：生产销售伪劣产品罪；对非国家工作人员行贿罪；行贿罪；非国家工作人员受贿罪；假冒注册商标罪（第213条）；销售假冒注册商标的商品罪（第214条）；、厂房、设备维修过程中的刑事法律风险：职务侵占罪。案例：被告人：高玉坤，男，岁，河南省鲁山县人，原系河南省平顶山市汇源化学工业公司机械动力处副处长。被告人高玉坤于年月受聘于平顶山市汇源化学工业公司（以下简称汇源公司）工作。该公司系鲁山县梁洼镇镇办集体企业。年月，高玉坤被汇源公司任命为机械动力处副处长，负责该公司设备配件供应计划及对外签订采购、加工合同工作。年月，汇源公司需要加工一批设备配件，高玉坤让在汇源公司承包土建工程的张双成为其联系加工单位，并对张说明“可以从中弄俩钱花”。张双成表示同意后，到平顶山市找到其表哥张世忠，让他帮忙联系加工单位，许诺事成之后有“好处费”。张世忠通过其战友、平煤集团青年矿原矿长赵纪生从中介绍，由青年矿下属单位更生厂加工该批配件。在双方商谈过程中，高玉坤多次授意张双成让更生厂提高加工费用预算，从中索要“好处费”万元，张双成即将此意告知更生厂厂长段普军。后更生厂根据高玉坤的授意提高了加工费用预算。年月日，高玉坤和汇源公司的景某与更生厂签订了加工合同。合同签订后，汇源公司按照合同规定预付给更生厂加工费万元。高玉坤得知预付款汇出后，于同年月日上午让张双成去更生厂取款，自己也随后赶到更生厂，又电话通知张世忠速到更生厂取款。当天下午，张世忠通过赵纪生从更生厂财务科办理了取款手续，取出现金万元和金额为万元的存折一个。后张世忠将此款交给张成双万元，交给高玉坤万元，存折所存现金万元由张世忠获得。鲁山县人民法院经过公开审理后认为，被告人高玉坤身为公司职工，在为本公司联系加工设备配件业务中，利用职务之便，让加工单位提高加工费用预算，从中索取“好处费”归个人所有，其行为侵犯了本公司公共财产的所有权，且数额较大，已构成职务侵占罪。公诉机关指控被告人高玉坤的犯罪事实清楚，证据充分，应予确认，但对被告人的犯罪定性不准，本院不予采纳。被告人高玉坤的辩解与客观事实不符，不予支持。据此，该院依照中华人民共和国刑法第十二条、第二百七十一条第一款的规定，于年月日作出刑事判决如下：被告人高玉坤犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年零六个月。、财务、税收中的刑事法律风险：职务侵占罪（第271条）；挪用资金罪（第272条）；偷税罪（第201条）；、其他刑事法律风险：破坏生产经营罪（第276条）等。案例：厦门市湖里区法院经审理查明：2000年9月15日，厦门真奇妙工艺品有限公司原股东吴剑锋（现在逃）为了破坏该公司的声誉和生产经营，为其筹办的同类企业拉拢人员和客户，遂以优厚的待遇欲招聘被告人黄剑锋等人为诱饵，唆使真奇妙工艺品公司的管理人员即被告人黄剑锋、熊华兴以生产不合格的产品的方法来破坏该公司的生产经营。2000年9月中下旬间，被告人黄剑锋、熊华兴先后指使该公司的车工即被告人周远声生产出不合格的透明瓶盖3 682个，指使被告人李晓元生产出不合格的透明瓶盖1 610个。上述不合格产品因达不到出口标准，给厦门真奇妙工艺品有限公司造成直接经济损失达人民币25 625元。2000年9月30日，公安机关根据举报的线索抓获被告人黄剑锋、周远声、李晓元，同年10月2日抓获被告人熊华兴。案发后，公安机关依法提取了上述不合格产品，并送厦门市产品质量检验所进行鉴定，检测结果均不符合技术要求。厦门市湖里区人民法院依照中华人民共和国刑法第二百七十六条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七之规定，判决如下：1被告人黄剑锋犯破坏生产经营罪，判处有期徒刑一年六个月。2被告人熊华兴犯破坏生产经营罪，判处有期徒刑一年六个月。3被告人周远声犯破坏生产经营罪，判处有期徒刑一年。4被告人李晓元犯破坏生产经营罪，判处有期徒刑一年。四、企业及其工作人员执行职务犯罪的主要特点：、犯罪主体是特定的，即都是公司、企业或者公司、企业的工作人员。这为我们预防此类犯罪指明了特定的对象。、从主观上看，除重大责任事故罪和重大劳动安全事故罪等少数犯罪外，绝大部分犯罪是故意犯罪，多数是以非法占有或者以营利为目的。这为加强主观世界的改造、预防犯罪提供了可能。、侵犯的客体，有些犯罪是社会的公共安全；有的是市场经济秩序；有的是国家的税收征管；有的是集体财产。其社会危害性都是很大的。、客观行为方面，都是实施了危害社会、触犯刑事法律规范，有的是造成一定后果的行为。五、公司、企业及其工作人员执行职务犯罪的危害：、对社会：危害公共安全，危害人民群众生命、健康；、对国家：损害国家声誉；、对单位：造成重大经济损失，甚至破产；、对家庭：有可能造成妻离子散甚至家破人亡；、对个人：身败名裂。六：公司、企业及其工作人员刑事犯罪的预防：公司、企业及其工作人员犯罪所造成的严重危害，给了我们极其深刻的教训。“亡羊补牢，犹未为晚。”关键是要找到解决这一问题的有效办法。最重要的，应至少有以下几点：、建立起良好的管理、监督机制是预防犯罪的组织基础。“三鹿事件”，颠覆了国家实行了近十年的食品质量免检制度；加强了监督、监管机制。公司、企业应从三鹿及自身问题汲取经验、教训，建立起有效的监督、防范机制。、完善和落实行这有效的规章制度是预防犯罪的制度保障。建立、完善规章制度：贯彻、执行和落实规章制度：企业工作人员预防犯罪，不妨从认真执行每一项规章制度开始：财务制度；保卫制度；安全生产制度；检查制度；请示汇报制度等等。、进行经常性的法制教育和职业道德教育是预防犯罪的重要方法。教育的意义：教育的方法：持续不断；潜移默化。、干部、职工防微杜渐的道德自我约束是预防犯罪的根本保证。法律与道德的关系：严守职业道德，从根本上预防和杜绝刑事犯罪，促进公司、企业的健康、长远发展。以下我们详细说说企业刑事法律风险防范需要注意的问题。目录第一部分 公关活动中的刑法风险及防范主要涉及犯罪1：行贿罪主要涉及犯罪2：对非国家工作人员行贿罪第二部分 内部管理中的刑法风险及防范主要涉及犯罪3：职务侵占罪主要涉及犯罪4：挪用资金罪主要涉及犯罪5：非国家工作人员受贿罪第三部分 生产经营中的刑法风险及防范主要涉及犯罪6：合同诈骗罪主要涉及犯罪7：重大责任事故罪主要涉及犯罪8：强令违章冒险作业罪主要涉及犯罪9：消防责任事故罪第四部分 知识产权保护中的刑法风险及防范主要涉及犯罪10：侵犯商业秘密罪主要涉及犯罪11：假冒注册商标罪主要涉及犯罪12：假冒专利罪第五部分 生活中常见犯罪举例交通肇事罪 盗窃罪第一部分 公关活动中的刑法风险及防范一、公关活动的重要性： （一）公关活动是产品市场营销活动中的一项重要内容 。 （二）扩大企业知名度和产品知名度，促进产品销售，提高产品市场占有率。 二、公关活动的刑事法律风险 公关活动不当会导致触犯刑法，行为人承担刑事责任。主要涉及犯罪1：行贿罪（一）什么是行贿罪 为谋取不正当利益，给国家工作人员以财物（含在经济往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以财物，数额较大，或者违反国家规定，给予国家工作人员以各种名义的回扣费、手续费）的行为。（见刑法第三百八十九条） （二）行贿罪要点解析：1、不正当利益:谋取违反法律、法规、国家政策和国务院各部门规章规定的利益,以及要求国家工作人员或者有关单位提供违反法律、法规、国家政策和国务院各部门规章规定的帮助或者便利条件。 2、国家工作人员：国家工作人员，是指一切国家机关、企业、事业单位和其他依照法律从事公务的人员。 在国家各级权力机关、各级行政机关、各级司法机关、各级军事机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员，以及国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体中从事公务的人员。其他依法从事公务的人员也属于国家工作人员的范畴。3、财物4、常见的行贿方式： “馈赠”、“感情投资”、经济往来中的“回扣”或“手续费”多次，小额分期贿送。（三）行贿罪的立案标准：1行贿数额在一万元以上的；2行贿数额不满一万元，但具有下列情形之一的：（1）为谋取非法利益而行贿的；（2）向三人以上行贿的；（3）向党政领导、司法工作人员、行政执法人员行贿的；（4）致使国家或者社会利益遭受重大损失的。 因被勒索给予国家工作人员以财物，已获得不正当利益的，以行贿罪追究刑事责任。（四）刑事处罚： 处五年以下有期徒刑或者拘役；因行贿谋取不正当利益，情节严重的，或者使国家利益遭受重大损失的，处五年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，可以并处没收财产。行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。（五）行贿罪的风险分析：1、“不正当利益”，“财物”，“国家工作人员”都可以影响该罪甚至犯罪本身的成立与否。2、本罪在贿送财物的时间点上是否有界定？3、经济往来中的“回扣”“手续费”是否为正常的商业交易？主要涉及犯罪2：对非国家工作人员行贿罪（一）什么是对非国家工作人员行贿罪？ 为谋取不正当利益，给予公司、企业的工作人员以财物、数额较大的行为。（二）对非国家工作人员行贿罪要点解析：1、数额较大2、非国家工作人员（三）对非国家工作人员行贿罪的立案标准：追诉起点（“数额较大”）：对个人是1万元，对单位行贿是20万元。（四）刑事处罚： 数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。（五）对非国家工作人员行贿罪的风险分析： “不正当利益”影响罪名的成立与否 数额是否较大影响直接影响着该罪构成与否注意与行贿罪的区别：（1）是否针对国家工作人员（2）“回扣”“手续费”是否属于正常商业交往。三、风险防范（一）公关活动中严格遵守法律法规。（二）业务和经常涉及公关活动的其他工作人员应认真学习相关法律法规，防止步入法律“雷池”。（三）重要公关活动，必要时与行政部法务沟通意见。第二部分 内部管理中的刑法风险及防范主要涉及犯罪3：职务侵占罪（一）什么是职务侵占罪 公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。 案例一： 2007年7月至2008年8月间，被告人张某在担任上海某设备有限公司（民营）修理工期间，利用维修公司售后产品和保管公司仓库钥匙的职务便利，从公司位于本市邯郸路524弄15号地下室仓库内，私自提出真空泵及真空泵零配件，先后用于向上海某化工科技公司、成都某仪表限公司等共计8家公司销售及维修，并通过现金或转帐的方式收取销售、维修款共计人民币4万余元。被告人张某以销售、维修不开票或以上海某设备公司的名义开票，将上述款项占为己有。 本案张某构成职务侵占罪: 被告人张某在担任上海某设备公司修理工期间，利用维修公司售后产品和保管公司仓库钥匙的职务便利，从公司仓库提取零件卖与其它机关。其身为公司企业人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为已有，数额较大，其行为符合职务侵占罪的构成要件。（二）职务侵占罪要点解析：1、本罪主体为特殊主体，包括公司、企业或者其他单位的人员。（国家工作人员构成贪污罪）2、本罪在主观方面是直接故意，且具有非法占有公司、企业或其他单位财物的目的。3、必须是利用自己的职务上的便利。4、必须达到数额较大的程度（三）职务侵占罪的立案标准： 立案标准：公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元。（4） 刑事处罚：数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。（五）风险分析：1、本单位工作人员，但非国家工作人员身份。2、“职务便利”是本罪构成的要件，但并不意味着如果不是职务便利便不构成犯罪。3、本单位财物，由本单位占有，控制的财物都属于本罪中的“本单位财物”。主要涉及犯罪4：挪用资金罪（一）什么是挪用资金罪 公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的。（见刑法第二百七十二条）案例二： 被告人孙某系某服装厂业务员，2005年，孙某受厂方委托向一代理商收取货款，该代理商付给孙某服装款4万元，孙某私自将此款用于个人做生意。后来，厂方向孙某追要货款，孙某于2006年12月还给厂方1.6万元，后因生意亏本，余下2.4万元至今未还。 本案孙某构成挪用资金罪： 从本案看，孙某作为公司的业务员，利用职务便利将货款用来做生意，但结合案情可知其只是想提取这笔钱，在未被单位迫问发觉的一段时间用来做生意，赚了钱再还，只是后来因生意亏本，还了一部分后，想继续还却还不上。因此孙某的行为只能定性为“挪用”而非“职务侵占”。综合以上情况，孙某构成挪用资金罪。（二）挪用资金罪要点解析:1、主体为特殊主体，即公司、企业或者其他单位的工作人员。2、在主观方面只能出于故意，即行为人明知自己在挪用或借贷本单位资金且利用了职务上的便利，而仍故意为之。 3、客体是公司、企业或者其他单位资金的使用收益权，对象则是本单位的资金。4、客观方面包含以下二种行为，其中任何一种行为皆可构成本罪：（1）挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的。 （2）挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，虽未超过三个月，但数额较大，进行营利活动的，或者进行非法活动的。（三）挪用资金罪立案标准： 涉嫌下列情形之一的，应予追诉：、挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的；、挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的；、挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的。（四）刑事处罚： 处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 （五）风险分析：1、职务监督不到位2、资金管理漏洞主要涉及犯罪5：非国家工作人员受贿罪（一）什么是非国家工作人员受贿罪？ 公司、企业的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的（含公司、企业的工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的）行为。案例三： 北京某民营建筑公司原项目经理李某利用负责一个商厦项目工程的职务便利，向分包防水工程的公司法定代表人王某索要5万元人民币，否则将防水工程项目分包给其他公司做，王某被逼无奈给了李某5万元。后来事情被人举报，司法部门予以处理。 本案李某构成非国家工作人员受贿罪：1、在犯罪主体上，李某为某民营建筑公司项目经理，符合刑法规定非国家工作人员受贿罪中关于“非国家工作人员”要求。2、在主观方面，李某向王某主动索要钱款，显然属于故意获取非法利益。3、客观方面，李某实施了利用自身职务便利从王某处获取非法利益的行为，由此严重损害了公司的正常管理秩序和对外信誉。 因此，李某构成非国家工作人员受贿罪（二）非国家工作人员受贿罪解析：1、行为人的非国家工作人员身份。2、利用职务便利索取或收受他人财物。3、为他人谋取利益。4、将经济往来中的“回扣”“手续费”归个人所有。（三）非国家工作人员受贿罪立案标准：数额在五千元以上的，应予立案追诉。（四）刑事处罚： 数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。一、职务犯罪产生的原因 本部分所介绍的罪名都属于职务犯罪的范畴，职务犯罪产生的主要原因在于：1、受社会不正之风影响，工作人员思想观念蜕变。 2、企业注重经济效益而忽视思想教育。 3、管理制度不适应现代经济的发展 4、企业内部审计体制不顺 二、如何预防职务犯罪？1、要强化物资采购和财务管理的监督2、狠抓制度建设。 3、预防机制要与打击职务犯罪同步 4、建立一个有效的预防职务犯罪网络第三部分 生产经营中的刑法风险及防范主要涉及犯罪6：合同诈骗罪（一）什么是合同诈骗罪？ 以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，采取虚构事实或者隐瞒真相等欺骗手段，骗取对方当事人的财物，数额较大的行为。 案例四： 被告人郭某以销售水泥为名，从水泥销售人员王某、连某、杨某处以购进水泥，然后隐瞒价格真相，骗称其叔父在省交通厅管工程项目，能开“大票”，水泥价格低，以低于同期市场价的价格对外出售，被告人收取被害人水泥预付款，给出具收条，并承诺随时要水泥随时供货。同时零星供给部分被害人水泥，以此来骗取群众信任。其共收取45名被害人水泥预付款290774元，供应水泥258吨，骗取被害人水泥款197190元。被告人郭宏科将所获赃款用于家庭支出和个人挥霍。2009年8月12日被告人外逃，同年8月17日被公安机关抓获归案。 本案郭某构成合同诈骗罪： 本案中被告人郭某与被害人订立口头买卖合同，骗取被害人预付款后，将该款项并未用于合同的履行而是用于其家庭生活和挥霍，具备非法占有的目的。其利用合法的合同形式掩盖了其非法占有的目的，骗取被害人的财物且数额巨大，符合合同诈骗罪的构成要件，应当认定为合同诈骗罪而非诈骗罪。 （二）合同诈骗罪要点解析1、行为人以非法占有为目的2、合同的签订、履行过程中实施虚构事实隐瞒真相的行为。3、数额较大4、合同诈骗罪与诈骗罪的区别： 诈骗罪，以非法占有为目的，虚构事实、隐瞒真相骗取他人财物，数额较大的行为。（1）是否在合同签订、履行过程中；（2）行为人的行为既侵犯了他人财产权利又损害了国家合同管理制度。（3）单位可以构成本罪，但不可构成诈骗罪。（三）合同诈骗罪立案标准：1、个人诈骗公私财物，数额在5000元至2万元以上的;2、单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员以单位名义实施诈骗，诈骗所得归单位所有，数额在5万元至20万元以上的。（四）刑事处罚处3年以下有期徒刑或者拘投，并处或者单处罚金;数额巨大或者情节严重的，处3年以上10年以下有期徒刑，并处或者单处罚金;数额特别巨大或者情节特别严重的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。单位犯本罪的，对单位判处罚金。并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。（五）合同诈骗犯罪的防范1、加强合同管理；2、情况不明不签约；3、认真审查合同条款；4、必要时设定担保，以防万一；5、严把进货的检查、验收关 ；6、勿贪小利而失大 ；7、及时报警。主要涉及犯罪7：重大责任事故罪（一）什么是重大责任事故罪？ 在生产、作业中违反有关安全管理的规定，因而发生重大伤亡事故或者造成其他严重后果的行为。（二）重大责任事故罪要点解析：1、行为人工作岗位不受限制。2、违反劳动安全管理规定。3、行为人过失。4、发生重大伤亡事故或其他严重后果。（三）立案标准 在生产、作业中违反有关安全管理的规定，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：1、造成死亡一人以上，或者重伤三人以上；2、造成直接经济损失五十万元以上的；3、发生矿山生产安全事故，造成直接经济损失一百万元以上的；4、其他造成严重后果的情形。（四）刑事处罚： 处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别恶劣的，处三年以上七年以下有期徒刑。主要涉及犯罪8：强令违章冒险作业罪（一）什么是强令违章冒险作业罪？ 强令他人违章冒险作业，因而发生重大伤亡事故或者造成其他严重后果的行为。（二）强令违章冒险作业罪重点解析：1、犯罪主体为特殊主体，即具有强令资格的人，通常情况下是作业的领导者、指挥者、调度者。2、行为人主观上为过失。3、强令是指明知违章并存在着很大 的危险而仍然强迫下属进行作业。 4、发生了严重后果。（三）立案标准： 强令他人违章冒险作业，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：1、造成死亡一人以上，或者重伤三人以上；2、造成直接经济损失五十万元以上的；3、发生矿山生产安全事故，造成直接经济损失一百万元以上的；4、其他造成严重后果的情形。（四）刑事处罚: 处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别恶劣的，处五年以上有期徒刑。 主要涉及犯罪9：消防责任事故罪（一）什么是消防责任事故罪？ 违反消防管理法规，经消防监督机构通知采取改正措施而拒绝执行，造成严重后果的行为。 （2） 犯罪要点解析1、单位、自然人均可构成本罪2、主观方面为过失3、经消防监督管理机构通知采取改正措施而拒绝执行 ，且该拒绝行为与损害后果之间存在因果关系。4、发生了严重后果。（三）消防责任事故罪立案标准： 涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉： 1、造成死亡一人以上，或者重伤三人以上的；2、造成直接经济损失五十万元以上的；3、造成森林火灾，过火有林地面积二公顷以上，或者过火疏林地、灌木林地、未成林地、苗圃地面积四公顷以上的；4、其他造成严重后果的情形。（四）刑事处罚 处三年以下有期徒刑或者拘役；后果特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。 生产安全事故犯罪的防范：1、严格遵守安全生产管理制度2、做好危险源评估及管理3、加强安全生产知识培训4、责任落实到人。第四部分 知识产权保护中的刑法风险及防范主要涉及犯罪10：侵犯商业秘密罪（一）什么是侵犯商业秘密罪？采取不正当手段，获取、使用、披露或者允许他人使用权利人的商业秘密，给商业秘密的权利人造成重大损失的行为。案例五： 被告人李某大学毕业后，受雇于某市某百货商业广场有限公司，任资讯部副课长。1997年8月，李在明知公司对资讯部有“不准泄露公司内部任何商业机密信息，不准私自使用FTP上传或下载信息”规定的情况下，擅自使用FTP程式，将公司的供货商名称地址、商品购销价格、公司经营业绩及会员客户通讯录等资料，从公司电脑中心服务器上下载到自己使用的终端机，秘密复制软盘，到其它商业机构兜售。W有限公司与李某洽商并查看部分资料打印样本后，于1997年8月13日以2万元现金交易成功。李的“兜售”行为持续到同年10月13日，后案发。 据某资产评估事务所估评证明：某百货商业广场有限公司自1997年9月初业绩开始下跌，月销售收入较8月份下跌15.63，669万元。 本案李某的行为构成侵犯商业秘密罪 ：1、 本案李某所盗卖的某公司所联络的供货厂商、供应品种、供货价格、供应数量及商场的销售价格、营业利润、经营业绩和商场所联系的相对固定的常年顾客等资料，在公司内部有保密规定且已采取了保密措施（如设置FTP程式），不为外人所知悉。因此，李某所盗卖的某商业信息，属于商业秘密。 2、李某身为电脑资讯部的副课长，明知公司规定不得私自拷贝、复印商业秘密，为了获取非法利益，仍然秘密窃取了“好又多”商业秘密，并出售给好又多公司的同行业竞争者W有限公司。李的行为符合刑法关于侵犯商业秘密罪的构成要件。3、李某的行为已造成权利人重大损失。（一）侵犯商业秘密罪要点解析1、何谓商业秘密？ 商业秘密，是指不为公众所知悉，能为权利人带来经济利益，具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息。所谓技术信息指的是技术配方、技术决窍、技术流程等。所谓经营信息应包括与经营有关的重大决策，与自己有往来的客户情况、经营方式、经营目标、经营策略等。 2、侵犯商业秘密的行为：（1）以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密的；（2）披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取的权利人的商业秘密的；（3）违反约定或者违反权利人有关保守秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密的；（4）明知或者应知前款所列行为，获取、使用或者披露他人商业秘密的。（二）侵犯商业秘密罪的立案标准： 侵犯商业秘密.涉嫌下列情形之一的，应予追诉：1、给商业秘密权利人造成直接经济损失数额在50万元以上的;2、致使权利人破产或者造成其他严重后果的。 （注意本标准仅为刑事追诉标准。）（三）刑事处罚： 处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；造成特别严重后果的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。商业秘密风险防范：（1）公司内部健全商业秘密管理制度，公司与涉密员工签订保密协议。（2）商业洽谈，涉及商业秘密的要约定承担保密义务。（3）在实际情况可行的时候，要使用非描述性的和非明显昭示的项目名称和代码。 （4）电子邮件和语音信箱密码要进行防护，发出信息时要多加小心。 （5） 要妥善处置所有商业秘密文件，使得他人不能从垃圾中重新得到这些信息，特别是管理人不在办公室的时候。 （6） 对装有商业秘密文件的所有信封和包装要给以足够的重视。 （7） 离开会议室带走所有文件；擦掉黑板上的所有粉笔字迹。 （8） 客户和其他人在企业的任何指定区域，除会议室外，都要有人陪同。 （9） 在家人、朋友、室友或其他来访者面前不要随口说出商业秘密。 （10） 对员工要经常进行保密教育 主要涉及犯罪11： 假冒注册商标罪（一）什么是假冒注册商标罪？ 指违反国家商标管理法规，未经注册商标所有人许可，在同一种商品上使用与其注册商标相同的商标，情节严重的行为 。（二）本罪要点解析：1、本罪主观方面表现为故意，过失不能构成本罪。客观方面包括以下几点：（1）未经注册商标所有人许可。 （2）在同一种商品上使用与他人传、展览以及其他商业活动中。 （3）情节严重 个人假冒他人注册商标，非法经营数额在10万元以上的； 单位假冒他人注册商标，非法经营数额在50万元以上的； 假冒他人驰名商标或者人用药品商标的； 虽未达到上述数额标准，但因假冒他人注册商标，受过行政处罚二次以上，又假冒他人注册商标的； 造成恶劣影响的。 刑事处罚： 判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。主要涉及犯罪12：假冒专利罪（一）什么是假冒专利罪？ 违反国家专利法规，假冒他人专利，情节严重的行为 。（二）本罪的主要表现形式：1、以欺骗手段进行专利登记、冒取他人专利； 2、在非专利产品或者专利上标明他人的专得标记或者专利号； 3、仿造他人专利、侵吞他人专利、擅自实施他人专利、故意贩运仿造或者变造他人专利的产品、伪造、擅自制造他人专利标记、故意销售伪造或者擅自制造的他人专利标记、进口假冒他人专利的产品、冒充专利等等行为 。（二）立案标准 本罪立案标准第1项规定，“违法所得数额在10万元以上的”，应当立案追究。这是指单位或者个人侵犯他人专利权，假冒他人专利违法所得数额累计达到10万元以上形。第五部分：生活中常见犯罪举例 交通肇事罪（一）什么是交通肇事罪？ 违反交通运输管理法规，因而发生重大事故，致人重伤、死亡或者使公私财产遭受重大损失的的行为。（二）交通肇事罪的构成解析：1、客观方面：（1）必须有违反交通运输管理法规的行为在交通运输中实施了违反交通运输管理法规的行为。 （2）必须发生重大事故，致人重伤、死亡或者使公私财产遭受重大损失的严重后。（3）严重后果必须由违章行为引起，二者之间存在因果关系。 2、主观方面表现为过失。（三）什么是交通肇事罪中的肇事逃逸？ 行为人在交通运输肇事中具有以下情形并因逃避法律追究而逃跑的行为： (1)死亡一人或者重伤三人以上，负事故全部或者主要责任的； (2)死亡三人以上，负事故同等责任的； (3)造成公共财产或者他人财产直接损失，负事故全部或者主要责任，无能力赔偿数额在三十万元以上的。 (4)酒后、吸食毒品后驾驶机动车辆致一人以上重伤，负事故全部或者主要责任的； (5)无驾驶资格驾驶机动车辆致一人以上重伤，负事故全部或者主要责任的； (6)明知是安全装置不全或者安全机件失灵的机动车辆而驾驶致一人以上重伤，负事故全部或者主要责任的； (7)明知是无牌证或者已报废的机动车辆而驾驶致一人以上重伤，负事故全部或者主要责任的； (8)严重超载驾驶致一人以上重伤，负事故全部或者主要责任的。 交通肇事罪的立案标准：(1) 死亡一人或者重伤三人以上，负事故全部或者主要责任的；(二)死亡三人以上，负事故同等责任的；(三)造成公共财产或者他人财产直接损失，负事故全部或者主要责任，无能力赔偿数额在三十万元以上的。 交通肇事致一人以上重伤，负事故全部或者主要责任，并具有下列情形之一的，以交通肇事罪定罪处罚：(一)酒后、吸食毒品后驾驶机动车辆的；(二)无驾驶资格驾驶机动车辆的；(三)明知是安全装置不全或者安全机件失灵的机动车辆而驾驶的；(四)明知是无牌证或者已报废的机动车辆而驾驶的；(五)严重超载驾驶的；(六)为逃避法律追究逃离事故现场的。（三）刑事处罚： 处三年以下有期徒刑或者拘役；交通运输肇事后逃逸或者有其他特别恶劣情节的，处三年以上七年以下有期徒刑；因逃逸致人死亡的，处七年以上有期徒刑。（四）交通肇事应急处理要点：1、及时报警，在保险公司规定的期限内通知保险公司2、积极抢救伤者3、严禁逃逸 在自身安全有可能受到威胁的情况下可以离开现场，但是应首先做好报警和通知救护医院的工作。4、尽可能保护好现场5、留下目击者电话盗窃罪（一）什么是盗窃罪？ 盗窃罪，是指以非法占有为目的，秘密地多次窃取或者窃取数额较大的公私财物的行为。（二）盗窃罪的构成解析：1、客观方面：（1）本罪侵犯的客体是公私财物的所有权。侵犯的对象，是国家、集体或个人的财物，一般是指动产而言，但不动产上之附着物，可与不动产分离的，例如，田地上的农作物，山上的树木、建筑物上之门窗等，也可以成为本罪的对象。另外，能源如电力、煤气也可成为本罪的对象。盗窃罪侵犯的客体是公私财物的所有权。所有权包括占有、使用、收益、处分等权能。这里的所有权一般指合法的所有权，但有时也有例外情况。根据最高人民法院关于审理盗窃案件具体应用法律若干问题的解释（以下简称解释的规定：“盗窃违禁品，按盗窃罪处理的，不计数额，根据情节轻重量刑。盗窃违禁品或犯罪分子不法占有的财物也构成盗窃罪。所谓窃取，是指行为人违反被害人的意志，将他人占有的财物转移为自己或第三者（包括单位）占有。（3）严重后果必须由违章行为引起，二者之间存在因果关系。 2、主观方面：本罪在主观方面表现为直接故意，且具有非法占有的目的。（三）本罪与非罪的界限对某些具有小偷小摸行为的、因受灾生活困难偶尔偷窃财物的、或者被胁迫参加盗窃活动没有分赃或分赃甚微的，可不作盗窃罪处理，必要时，可由主管机关予以适当处罚。把偷窃自己家属或近亲属财物的行为与社会上的盗窃犯罪行为加以区别。解释规定，对此类案件，一般可不按犯罪处理；对确有追究刑事责任必要的，在处理时也应同社会上作案的有所区别。（四）盗窃既遂与未遂关于盗窃罪的既遂标准，理论上有接触说、转移说、隐匿说、失控说、控制说、失控加控制说。我们主张失控加控制说，即盗窃行为已经使被害人丧失了对财物的控制时，或者行为人已经控制了所盗财物时，都是既遂。被害人的失控与行为人的控制通常是统一的，被害人的失控意味着行为人的控制。但二者也存在不统一的情况，即被害人失去了控制，但行为人并没有控制财物，对此也应认定为盗窃既遂，因为本法以保护合法权益为目的，既遂与未遂的区分到底是社会危害性的区别。就盗窃罪而言，其危害程度的大小不在于行为人是否控制了财物，而在于被害人是否丧失了对财物的控制。因此，即使行为人没有控制财物，但只要被害人失去了对财物的控制的，也成立盗窃既遂，没有理由以未遂论处。盗窃罪的刑事处罚：最高人民法院关于审理盗窃案件具体应用法律若干问题的解释第三条盗窃公私财物“数额较大”、“数额巨大”、“数额特别巨大”的标准如下：（一）个人盗窃公私财物价值人民币五百元至二千元以上的，为“数额较大”。（二）个人盗窃公私财物价值人民币五千元至二万元以上的，为“数额巨大”。（三）个人盗窃公私财物价值人民币三万元至十万元以上的，为“数额特别巨大”。3年以下有期徒刑、拘役或者管制盗窃公私财物，数额较大的，或者多次盗窃、入户盗窃、携带凶器盗窃、扒窃的，处3年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金。（根据刑法修正案（八）修订）。所谓“数额较大”，根据解释是指个人盗窃公私财物价值人民币5百元至2千元以上。盗窃增值税专用发票或者可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，其数额较大的起点为25份。另外，根据解释第9条第1款规定，盗窃国家三级文物的，亦应依本幅度量刑即处3年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金。判处罚金，根据解释第7条规定，应当在1千元以上盗窃数额的2倍以下判处罚金；对于依法应当判处罚金刑，但没有盗窃数额或者无法计算盗窃数额的犯罚分子，应当在1千元以上10万元以下判处罚金（下同）。3年以上10年以下有期徒刑犯本罪，情节严重的，处3年以上10年以下有期徒刑，判处罚金。所谓情节严重，是指数额巨大或者其他严重情节。所谓数额巨大，根据解释，是指个人盗窃公私财物价值人民币5千元至2万元以上。盗窃增值税专用发票或者可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，其数额巨大的起点为250份。其他严重情节，是指除数额巨大以外的其他严重情节。根据解释第6条第3项之规定，盗窃数额达到“数额较大”的起点，并具有下列情形之一的，可以认定为“其他严重情节”：（1）犯罪集团的首要分子或者共同犯罪中情节严重的主犯；（2）盗窃金融机构的；（3）流窜作案危害严重的；（4）累犯；（5）导致被害人死亡、精神失常或者其他严重后果