销售业务员财务知识培训PPT课件VIP

.,XXXXX会计分机XXXX,财务培训销售业务员专题,.,五、报销票据要求,二、财务收支管理制度收入确认原则,三、公司信用管理制度,四、销售费用开支范围及标准,一、财务与销售的关系,时间分配：,.,销售是收？,财务是支？,一、财务与销售的关系,.,财务与销售的区别,关注资金成本定价策略侧重利润和收益,关注市场竞争/市场定价策略侧重市场占有率和销售量,FD,SD,.,财务与销售的联系,相互依赖，相互影响,应收账款，信用政策,目标相同，利益相同,.,财务与销售并非一定是非此即彼如果没有有效的财务管理企业就没有足够的资金支撑销售如果没有好的销售收入那么就没有资金的流入财务管理活动也会出现问题,协作！,.,商品销售收入的确认时间：公司的商品销售：增值税专用发票、普通发票或出口专用发票的开具日期其他销售：开具发票或收到款项的日期,二、财务收支管理制度收入确认原则,.,.,收入如何真正转化为,利润？,.,.,边际贡献,本量利分析,保本点(盈亏平衡点)：销售金额=成本总额(变动成本固定成本）,.,指因出售商品或劳务，进而对顾客所发生的债权，具体表现为未收回的款项。,应收账款,.,“为了加强对公司应收帐款的内部控制，防范收款过程中的差错和舞弊，减少坏帐损失,确保会计资料真实完整，会计信息准确及时，明确各部门在管理中的相关职责，制定本制度。,三、公司信用管理制度,”,.,XXXXX公司信用与应收管理制度,.,在当前市场形式下，企业信用政策的灵活运用及赊销业务的开展，在一定程度上刺激了市场销售，然而，赊销是具有成本的，简称信用成本。,信用成本主要包括：风险成本、机会成本、资金占用成本,三、公司信用管理制度,.,信用成本分析,应收帐款不但有风险，而且是有成本的客户所占用的每一笔应收帐款，都意味着公司利润的减少及时收回应收帐款，不但降低风险，而且增加经营利润,.,销售人员是收款第一责任人,定期询证与客户核对账款,应收账款台账动态监控管理,销售人员不直接接触现款,1,2,3,4,三、公司信用管理制度,.,.,监控及催收流程：,销售部门负责应收账款的催收，计划财务部门督促销售部门加紧催收“谁销售、谁负责”，“谁发生损失、谁承担责任”应收帐款专项对帐管理,.,要有全局观-细节决定成败,应收账款,提前计划,信用管理,20%,50%,95%,收回账款,.,沟通,甲方,乙方,.,报销,第3式,Baoxiao,对比功效,修炼难度,四、销售费用开支范围及标准,.,通讯费,市场维护费,差旅费,交通费,住房补贴,。,住宿100元/天，市内交通误餐30元/天，市外据实,培训实习期,新进业务员4要点（广东省内）,期间不同，注意区分！,02,01,03,04,按规定报销差旅费，住宿80元/天，市外据实,考核上岗6个月内,按前款标准的50%报销,正式上岗7-18月,仅提供租房补贴，其他费用全部自理,正式上岗18个月后,.,.,报销票据要求,.,原始票据项目不得涂改、刮擦；,以有效的发票联作为报销的原始凭证；,五、报销票据要求,.,.,.,.,报销单填制要求：准确无误填写，妥善贴好*金额不符：报销单金额所附发票金额,五、报销票据要求,.,2.费用报销单填写：,部门经理、副总签字,借款：有则填，无则空白,用途：按费用性质分类填写,报销领款签字确认,.,温馨提示：,.,1、发票黏贴方法：发票要黏贴在纸上，不是发票黏贴发票。2、同一类发票黏贴在同一张报销黏贴单上，不要混着贴，同一发票要按发生的日期按顺序贴,五、报销票据要求,.,3、所有报销单要后附详细的明细，不能概括为其他。4、机打发票必须是公司全称5、所有报销票据都必须是发票，不能是收据,五、报销票据要求,.,6、快递费用，必须提供快递单。7、费用报销单填写：根据发票填，住宿交通餐饮统一写差旅费；加油票和过路发票写车辆费；,五、报销票据要求,