财务管理制度及报销流程

安月财务教育第一部分总则第一，为了加强公司的内部管理，规范公司的财务偿还行为，倡导一切以工作为中心的指导思想，合理控制费用支出，特别制定本制度。第二条本制度根据相关金融制度及公司的实际情况，将财务偿还分为日常事务费用、工资福利及相关费用、税费、工程相关支出和特别支出。以下说明与偿还相关的借入程序以及各支出的具体财务偿还制度和偿还程序。第三条本制度适用于公司所有员工。第二部分借用管理规定和借用过程第4条贷款管理规定(a)出差借款：出差者根据总经理的签字日办理借款，出差者在一周内办理偿还手续。(二)事业费、周转资本等其他临时借款要及时报告，除周转资本外，其他借款原则上不允许每月贷款。(c)每笔借款超过5000元，应提前一天通知财务部门存款。(4)借款偿还规定：(1)借款发票以借款申请为基础，实际偿还，超出申请范围的使用，需经主管批准，否则，负责财务的人员有权拒绝账户。(2)借款人原则上应在一周内处分账户。(五)归还借据的人原则上不能再借，逾期借款人转为个人借用，从工资中扣除。第5条贷款过程(a)借款人按规定填写借款单，注明借用用途、借用金额(大小写必须完全一致，不得变更)。(b)审批流程：经理负责部门经理审核签名副总裁财务经理审核总经理审核。(三)财务支付：借出经批准的借出书，到财务部办理货款接收手续。第三部分，日常费用报销系统和流程第二条日常费用主要包括差旅费、汽车费用、板工费、低耗材及备件、业务招待费、教育费、资料费等。第3条费用偿还的一般规定(a)报销人必须获得适用的法律票据(有关规定请参阅发票管理制度)，发票背面必须有汇款人的签名。(b)票据的填写应根据票据分类记录在：显示附件数。金额大小写必须完全匹配(不能更改)。(c)按照规定的批准程序报告批准。(三)偿还5000元以上的，应当提前一天通知财务部门准备资金。第4条费用报销的一般流程：报销人员整理报销文档，完成相应的费用报销申请申请或接收流程，然后附加发票或提交清单部门经理审核签名财务部门审核批准总经理向出纳进行报销。第4条.板孔费、低值易耗品和其他报销系统和流程(a)管理规定：为合理控制费用支出，公司行政部门统一管理，集中采购，指定专人。(b)报销流程1.购置申请：公司管理部门根据季度的需求和库存情况，采用预算管理方法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单，并根据资产管理方法获得批准。2.报销标准路线图：报销者首先填写费用报销申请(附在存档箱中)，并按照每日费用批准标准路线图获得批准。批准后，发票和原始文件(包括结帐表)将提交给财务部门，根据每日费用报销流程支付或取款。3.费用汇总：财务部每月根据仓库供求统计表汇总各部门的相关费用进行会计核算。第5条招待费、教育费、材料费和其他报销制度和程序(a)基于成本1.招待费：为了限制招待费支出，大招待费必须事先征得总经理的同意。2.为按照教育费：公司的要求统一安排，该费用由公司人力资源部统一管理，各部门的教育要求应及时向人力资源报告。人力资源根据实际需要制定训练计划，得到总经理的批准。其他费用：根据实际需要实际支付。(b)报销流程：1.招待费由处理者按照一般规定及一般程序按每日费用办理报销程序。2.教育费由人力资源部职员按照批准程序及报销程序办理报销程序。3.有关其它费用报销，请参阅每日费用报销计划和流程。第四部分工资和相关费用支出系统和流程第十四条工资福利等支出包括工资、临时工资、社会保险、各种福利等，这些费用按照资金支出制度的有关规定执行。第15条工资单付款流程(a)工资支付流程：(1)每月20日将人力资源部或兵务部本月公司总经理批准的工资支付标准(包括离职、配额变更、扣除、社会保险等信息)转交财政部。(二)财政部按照支付标准编制标准格式的工资单。(四)按照工资审批程序审批；(5)每月25日，财政部作为银行代理支付工资，部分临时工由出纳现金支付。(b)其他福利费支出由公司人力资源部批准后，按付款标准开发票通过部门主管的签名确认财务经理进行财务审查经总经理批准，经批准后，按发票及付款标准提交财务部，完成报销程序。第五部分特别支出财务报销系统和流程第十六条特别支出主要包括软件和固定资产购置、顾问费用、广告活动费用和其他特别费用。第17条软件和固定资产收购报销金融系统和流程。(a)填写申请：按照公司资产管理制度的相关规定填写资产购置申请单，并请求批准。(b)报销标准：相关合同和批准的有效申请。(c)结算报销：(1)资产接受(必须安装和调试软件)出错后，处理者将根据发票和其他材料进行处理。(二)按照资金支出规定批准审批程序；(三)财政部经批准后按发票转账支付。(4)如果需要提前借用，应按照借用规定办理借用手续，并在一周内办理偿还手续。第18条其他特别支出偿还制度和进程(a)费用范围：其他特别支出包括顾问、广告和宣传活动费用、公司员工活动费用、办公室改造和其他特别费用等所有特殊项目费用。(b)费用标准：通常，这些费用由负责部门经理根据实际需要向总经理提交请求报告(包括项目可行性分析、费用预算和相关收入预测表)，由总经理签署审查意见后，将主席及其权限报告给委托人，予以批准。(c)财务报销流程1.确认财务准备金，查看付款情况，批准后向财务部门提交报告文件或签署的合同。2.签订合同：直接负责部门与合作方签订正式合作合同(签订合同时必须指明付款方式等)。3.付款处理：(1)处理者整理发票等资料，生成费用发票(有关填写规格，请参阅每日费用报销的一般规定)。(2)按照审批程序审批：经理主管部门经理审核签名副总裁财务经理审核总经理审核；(三)财务部门按照批准的发票金额支付。(4)如果需要提前借用，应按照借用规定办理借用手续，并在一周内办理偿还手续。第六部分偿还时间的具体规定第十九条为了方便公司内部和外部业务组织的调整，为了偿还员工费用，财政部将按以下方式偿还时间：1.财务报销(零星费用报销):公司财务部门每周四为财务报销日。如果当月最后还款日期在