总和起来的——财政学Powerpoint.ppt

2020/6/2,财政学,1,财政学,郭庆旺赵志耘,2020/6/2,财政学,2,本书写作思路,财政为什么存在,支出分析,收入分析,支出与收入的对比：财政平衡,财政政策,2020/6/2,财政学,3,本书结构,2020/6/2,财政学,4,第一篇政府在市场经济中的作用,第一章政府的经济活动,第二章政府的经济作用：财政职能,2020/6/2,财政学,5,第二篇财政支出分析,第三章财政支出的最优规模：规范分析,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,第五章财政支出结构,第六章财政支出项目,第七章财政支出效率,2020/6/2,财政学,6,第三篇税收分析,第八章税收引论,第九章课税原则,第十章税收转嫁与归宿,第十一章税收的经济影响,第十二章税制结构,第十三章税制改革,2020/6/2,财政学,7,第四篇财政不平衡与财政政策分析,第十四章财政不平衡与财政赤字,第十五章公债,第十六章财政政策,2020/6/2,第一章政府的经济活动,8,第一章政府的经济活动,2020/6/2,第一章政府的经济活动,9,第一章政府的经济活动,本章结构,2020/6/2,第一章政府的经济活动,10,我们身边的政府经济活动,从早到晚：水、电、煤气、公共汽车,从生到死：医院、幼儿园、学校、失业与再就业、社会保障,2020/6/2,第一章政府的经济活动,11,财政是政府经济活动的基础,政府依靠税收来支付向社会提供物品和服务，政府的收入、支出活动及其管理就是财政，财政活动构成了政府经济活动的基础。,2020/6/2,第一章政府的经济活动,12,第一节政府活动的界限,一、什么是政府二、政府经济活动的界限,2020/6/2,第一章政府的经济活动,13,一、什么是政府,（一）政府的基本特征（二）政府与国家,2020/6/2,第一章政府的经济活动,14,（一）政府的基本特征,1.政府拥有强制权利。2.政府部门的主要决策者是民选的。3.政府追求的不是利润。4.政府有服务于全体社会成员的义务。,2020/6/2,第一章政府的经济活动,15,（二）政府与国家,国家(state)从广义上讲，是指拥有法律强制手段的一套机构。国家在其领土之内享有制定法规的垄断权，通过有组织的政府来实现。政府(government)这一术语在不同的场合有不同的含义。它可以指管理的过程，指权力的行使；也可以指该过程的存在，指“有秩序的法规”的状况；还可能指机构的结构和安排及其如何与被管理者发生联系。我们在日常生活中经常将国家和政府这两个概念交替使用，本书也是如此。,2020/6/2,第一章政府的经济活动,16,二、政府经济活动的界限,（一）政府微观经济活动的类型与最优干预程度（二）公共部门与私人部门间的资源配置,2020/6/2,第一章政府的经济活动,17,（一）政府微观经济活动的类型与最优干预程度,政府从事微观经济活动的类型主要有三个方面：（1）管制：政府通过立法以调节支配商品和服务交换的产权制度。（2）规定价格：政府通过征税或补贴改变交换的价格，以减少产生负外部性的商品和服务的生产和消费，增加产生正外部性的商品和服务的生产和消费。（3）生产：政府通过自身生产产品和服务来直接配置资源。因此，政府在经济中的干预程度，不能仅用税收比率和支出比率来估价，还需要用很多管制政策来衡量。,2020/6/2,第一章政府的经济活动,18,政府干预与净经济收益,干预指数,干预的净收益,C,B,A,F,T,G,T,S,S,V,V,H,D,O,R,2020/6/2,第一章政府的经济活动,19,（二）公共部门与私人部门间的资源配置,1.最优配置和非最优配置,2.最优配置的无差异分析,3.部门间资源配置的变化,2020/6/2,第一章政府的经济活动,20,1.最优配置和非最优配置,100,75,50,25,0,25,50,75,100,x1xx2,公共部门产出,（占国民产出比例）,私人部门产出（占国民产出比例）,y1,y,y2,B,A,C,部门间资源配置：最优和非最优点,2020/6/2,第一章政府的经济活动,21,2.最优配置的无差异分析,公共部门产出总量,私人部门产出总量,z,z,y,y,w,w,x,x,R,a,b,d,c,o,整个社会的生产可能性曲线,2020/6/2,第一章政府的经济活动,22,z,z,y,y,w,w,S1,S2,S3,S4,a,b,x,x,c,d,公共部门产出总量,私人部门产出总量,社会无差异曲线,2020/6/2,第一章政府的经济活动,23,1000,750,500,250,2505007501000,O,公共部门产出（10亿元）,R,私人部门产出（10亿元）,S1S2S3S4,A,B,C,D,部门间资源配置：最优点和非最优点,2020/6/2,第一章政府的经济活动,24,3.部门间资源配置的变化,（1）部门间最优资源配置不变情况下现实配置变化。,（2）部门间现实配置和最优配置都变化。,2020/6/2,第一章政府的经济活动,25,（1）部门间最优资源配置不变情况下现实配置变化,社会可能从最优的现实配置点移动到非最优配置点。,社会可能从非最优的现实配置点移动到最优配置点。,社会可能改变非最优配置的程度。,社会可能改变非最优配置的方向。,社会可能从最优稳定点移动到非最优稳定点。,2020/6/2,第一章政府的经济活动,26,（2）部门间现实配置和最优配置都变化,社会生产潜能发生变化。,社会无差异曲线改变位置和斜率。,R曲线和S曲线都有可能发生变化，很可能会形成一个新的部门间最优配置点。,随着最优配置点的变化，现实配置点可能在不同的程度和方向上发生变化。,2020/6/2,第一章政府的经济活动,27,第二节政府经济活动的目标,一、最大多数人的最大利益标准,二、功利主义标准,三、帕累托标准,四、潜在补偿标准,五、社会福利函数标准,2020/6/2,第一章政府的经济活动,28,一、最大多数人的最大利益标准,由英国学者杰里米边沁提出，他认为：为最大多数人产生最大利益的政策会促进公共利益。,2020/6/2,第一章政府的经济活动,29,二、功利主义标准,1.主要思想：以约翰斯图亚特穆勒为代表的一些功利主义者认为：一个人从消费物品或服务中获得的满足或效用的数量，至少在理论上说是可以衡量的。衡量这种公共利益的一种方法是把社会中的所有个人的总效用相加，增加社会总效用的政策，都会促进公共利益。,2.缺陷：（1）找不到一种可以用来比较个人间效用或满足程度的有效方法。（2）按照功利主义的逻辑结果，有些社会安排会遭到大多数人的反对。,3.当代功利主义者认为：在现实世界，作出政策建议的唯一方法是以一种公正的方式，对某些人获得的利益和其他人遭受的损失进行估量权衡。,2020/6/2,第一章政府的经济活动,30,三、帕累托标准,1.帕累托标准和帕累托改进,2.埃奇沃斯框图,3.缺陷,2020/6/2,第一章政府的经济活动,31,1.帕累托最优和帕累托改进,（1）帕累托最优：没有人可以在不使得他人境况变坏的条件下使得自身境况得到改善的状态。,（2）帕累托改进：如果一种政策变化至少使一个人的境况变好而不会使其它人的境况变坏，那么这种政策变化将提高社会福利。这种政策变化称为帕累托改进。,2020/6/2,第一章政府的经济活动,32,2.埃奇沃斯框图,乙的苹果,甲的香蕉,甲的原点,O甲,乙的原点,甲的苹果,乙的香蕉,O乙,A甲,A乙,U乙,U甲,B,E,D,A,C,2020/6/2,第一章政府的经济活动,33,3.帕累托标准的缺陷,（1）社会福利的帕累托改进要求拟议中的政策变化要有益于某些人，但不能对任何人有害。,（2）帕累托标准使现状具有合理性。,（3）帕累托标准不能把所有可能的社会状态进行排序。,2020/6/2,第一章政府的经济活动,34,四、潜在补偿标准（卡尔多标准）,如果一项拟议中的政策变化使某些人的收益足以潜在地支付受损者，那么，如果这种补偿被实际支付了，就没有人会因这种政策变化而境况变坏。如果受益者的收益大于受损者的损失，这种政策变化就是帕累托改进。这种用来估价一项拟议中的政策变化是否符合公共利益的方法，称作潜在补偿方法。,2020/6/2,第一章政府的经济活动,35,五、社会福利函数标准,（一）社会福利函数的定义,（二）功利主义社会福利函数,（三）纳什社会福利函数,（四）罗尔斯社会福利函数,（五）阿特金森社会福利函数,2020/6/2,第一章政府的经济活动,36,（一）社会福利函数的定义,1.社会福利函数是把整个社会的福利与个人的福利联系在一起的函数，是个人福利的增函数。,2.数学形式：W=f(U1,U2,),3.社会福利函数一般假定的三大特征：（1）帕累托原则性；（2）个人主义性；（3）不公平厌恶性。,2020/6/2,第一章政府的经济活动,37,（二）功利主义社会福利函数,1.福利函数2.两人社会假定,2020/6/2,第一章政府的经济活动,38,1.功利主义的社会福利函数,2020/6/2,第一章政府的经济活动,39,2.两人社会假定：W=U1+U2,U2,U1,B,A,C,O,W*,45,45,2020/6/2,第一章政府的经济活动,40,（三）纳什社会福利函数,函数形式：W=U1U2（两人社会假定）,U2,U1,O,W*,45,45,2020/6/2,第一章政府的经济活动,41,（四）罗尔斯社会福利函数,函数形式：W=minU1，U2（两人社会假定）,U2,U1,O,W*,45,2020/6/2,第一章政府的经济活动,42,五、阿特金森社会福利函数,函数形式：,2020/6/2,第一章政府的经济活动,43,第三节国家的经济作用学说,一、共用品国家观,二、宏观经济稳定国家观,三、社会权利国家观,四、发展国家观,五、社会主义国家观,六、市场重构国家观,2020/6/2,第一章政府的经济活动,44,一、共用品国家观,1.共用品国家观是国家必须提供市场本身不能生产的共用品。,2.共用品分为三类：（1）纯共用品；（2）准共用品；（3）矫正性共用品,3.共用品的生产或提供有三种方式：（1）公共部门直接生产；（2）政府对私人生产者予以补贴；（3）公共部门和私人部门联合生产。,4.缺陷：国家的“共用品”观念并没有最终回答国家的经济作用到底处于夜警国家与完全控制经济国家之间的哪一位置，因为随着时间的推移，国家提供各种共用品的能力和范围明显变化。,2020/6/2,第一章政府的经济活动,45,二、宏观经济稳定国家观,由于市场经济时常交替出现经济繁荣和经济衰退，所以政府应当采取政策措施熨平这种波动，消除经济周期的影响，对国家的经济作用持此观点的学说称为宏观经济稳定国家观。,政府试图消除经济周期的影响所能采取的活动包括：改变汇率、调整税法，扩大工会权利，增减公共部门的基础设施和共用品支出，扩大或缩小政府提供的转移支付和社会福利计划等。,宏观经济稳定国家观的缺陷：同共用品国家观一样，宏观经济稳定国家观也没有对国家在经济中的作用到底应当多大作出定论。,2020/6/2,第一章政府的经济活动,46,三、社会权利国家观,1.主要观点：国家在经济中的作用扩张可以理解为公民的权利和义务的意义深化。,2.缺陷：对不同市场社会（国家）的社会权利的巨大变化没有更多的解释。,2020/6/2,第一章政府的经济活动,47,发展国家观既是一种古老的思想，又是一种新观念。说它是一种古老的思想是因为可以追溯到重商主义国家观，认为国家在增加国民财富过程中起到积极作用。即使在亚当斯密思想影响的鼎盛时期，许多发展国家观的经济学家们都赞同国家在课征关税、建设基础设施以及为私人企业提供资金方面起积极作用。发展国家观又是一种新观念，表现在两个方面：第一，经验研究表明，第二次世界大战以来，工业化比较晚的西欧国家以及日本、韩国等国家，政府能动地填补了私人企业家的某些作用而促进了社会经济发展，发展国家的活动成功地使初创产业成熟起来，高水平国家基础设施支出是鼓励私人投资和提高总体投资水平的工具。第二，理论研究表明，市场经济中的私人投资水平可能处于长期不足状态，因而长期的国家干预是必要的，以确保投资总水平适当。,四、发展国家观,2020/6/2,第一章政府的经济活动,48,核心论点：国家的经济作用必须扩张，以克服市场配置资源所产生的不公正。,五、社会主义国家观,2020/6/2,第一章政府的经济活动,49,六、市场重构国家观,主要观点：国家不能置于经济活动之外，国家活动和市场活动在有组织的经济中起着同等重要的作用，经济活动总是涉及国家活动与市场活动的某种组合。,2020/6/2,第一章政府的经济活动,50,第四节政府的规模,一、政府规模衡量指标的选择,二、财政支出比率,2020/6/2,第一章政府的经济活动,51,一、政府规模衡量指标的选择,1.绝对指标：财政支出、财政收入、公共就业人数、政府管制程度,2.相对指标：财政收入占GDP的比率、财政支出占GDP的比率,2020/6/2,第一章政府的经济活动,52,二、财政支出比率,（一）我国的现状,（二）国际比较,2020/6/2,第一章政府的经济活动,53,（一）我国的现状,1.2000年国家财政支出比率为17.8%，政府支出比率（包括预算外支出）为21.8%（根据1998年的统计数据推算的结果）,2.三点说明：（1）上述两个比率只是衡量政府规模的一个大致标准。（2）上述两个比率都不能反映出政府对经济活动的全部影响。（3）在社会主义市场经济发展的初级阶段，国有企业大量存在，如果以公共部门产出作为衡量标准，把国有企业产值计算在内，我国的政府规模就会相当大。,2020/6/2,第一章政府的经济活动,54,（二）国际比较,2020/6/2,第一章政府的经济活动,55,第五节现代财政学的分析方法,1.实证分析方法,2.规范分析方法,理论实证分析经验实证分析,3.实证分析和规范分析的基础：数学,数理经济学计量经济学,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,56,第二章政府的经济作用：财政职能,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,57,第二章政府的经济作用：财政职能,本章结构：,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,58,第一节市场体系及其经济效率,一、市场体系,二、市场机制的经济效率条件,三、市场机制有效的环境,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,59,一、市场体系,（一）家庭,（二）企业,（三）市场,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,60,（一）家庭,1.含义：（1）家庭作出两种基本决策，而这两种决策又与家庭预算有关。（2）家庭拥有能卖的东西。（3）家庭有要努力实现的某种目标或目的。,2.基本特征：（1）满足程度或效用水平最大化是单一目标。（2）初始生产要素（土地、劳动力、资本）数量有限。（3）自由出售其要素服务以获得收入。（4）自由使用其收入以购买商品和服务或取得资产。,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,61,（二）企业,1.含义：（1）企业要做出两种基本的决策。（2）企业也必须有目标。,2.基本特征：（1）利润最大化是单一目标；（2）在一定技术条件下利用土地、劳动力和资本生产一定产出；（3）自由出售其产品以获得收益；（4）自由使用其收益以购买生产用投入物。,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,62,（三）市场体系,家庭,企业,S,S,D,D,产品市场,要素市场,货币,货币,货币,货币,需求,需求,产品,产品,要素服务,要素服务,供给,供给,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,63,P,P2,P1,Q1,O,Q,D,S,E,S,D,市场机制：均衡价格和均衡数量的决定,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,64,二、市场机制的经济效率条件,1.交换效率条件,2.生产效率条件,3.总体效率条件,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,65,1.交换效率条件,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,66,2.生产效率条件,w=pMPL=VMPL,r=pMPK=VMPK,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,67,3.总体效率条件,MRTXY=MRSXY,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,68,三、市场机制有效的环境,所有市场是完全竞争的,所有行业的成本是递增的,排他原则,不存在共用品,完全的信息,完全的流动性,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,69,第二节市场失灵与政府干预,一、资源配置领域的市场失灵,二、经济稳定领域的市场失灵,三、收入分配领域的市场失灵,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,70,一、资源配置领域的市场失灵,共用品与市场失灵,外部性与市场失灵,规模收益递增与市场失灵,风险、不确定性与市场失灵,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,71,二、经济稳定领域的市场失灵,失业与市场失灵,通货膨胀与市场失灵,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,72,三、收入分配领域的市场失灵,UB,UA,O,OB,OA,PA,PB,总体效用可能性曲线,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,73,第三节市场经济条件下的财政职能,一、政府介入,二、财政职能,三、财政职能的理论演变,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,74,一、政府介入,家庭,企业,产品市场,要素市场,货币,货币,货币,货币,需求,需求,产品,产品,要素服务,要素服务,供给,供给,提供共用品,提供共用品,征税,征税,政府,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,75,二、财政职能,（一）资源配置职能,（二）收入分配职能,（三）经济稳定职能,（四）经济发展职能,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,76,（一）资源配置职能,S1S2S3S4,R,B,A,O,私人部门产出,公共部门产出,宏观层次上的财政资源配置职能,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,77,A,OX3X2X1B商品X的数量,I1,I2,a,b,c,C,C,B,商品Y的数量,微观层次上的财政资源配置职能,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,78,（二）收入分配职能,绝对公平分配线,X,Y,B,A,收入比例,人口比例,洛伦兹曲线,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,79,（三）经济稳定职能,D,Y国民收入,总需求,O,Y1YfY2,D2,D0,D1,45,B,B,E,C,C,通货膨胀缺口与通货紧缩缺口的消除,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,80,（四）经济发展职能,公共部门产出,R,R,RR,O,私人部门产出,社会生产可能性曲线外移,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,81,三、财政职能的理论演变,（一）西方财政职能的理论演变,（二）中国财政职能的理论演变,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,82,（一）西方财政职能的理论演变,古典学派（萨伊）,社会政策学派（瓦格纳）,凯恩斯主义（凯恩斯）,促进经济增长的财政职能论（罗斯）,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,83,（二）中国财政职能的理论演变,计划经济时期,有计划的商品经济时期,社会主义市场经济时期,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,84,三职能论,四职能论,资源配置职能,经济稳定职能,收入分配职能,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,85,第四节政府失灵,一、政府干预的缺陷,二、公共选择理论,三、非市场失灵理论,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,86,一、政府干预的缺陷,短缺和过剩,信息匮乏,官僚主义和无效率,缺乏市场激励,政府政策的转变,选民的不了解,不能代表人民的政府,缺乏个人自由,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,87,二、公共选择理论的观点,（一）政府决策的无效率,（二）政府机构运转的无效率,（三）政府干预的无效率,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,88,（一）政府决策的无效率,1.投票规则的缺陷导致政府决策无效率,2.政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率,3.利益集团的存在导致政府决策无效率,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,89,（二）政府机构运转的无效率,1.缺乏竞争导致的无效率,2.缺乏降低成本的激励导致的无效率,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,90,（三）政府干预的无效率,P,价格,OQ,P,Q*Q产量,P*,B,A,E,MR,D,S(MC=AC),2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,91,三、非市场失灵理论的观点,（一）非市场需求的特征,（二）非市场供给的特征,（三）非市场失灵的类型,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,92,（一）非市场需求的特征,公众高估了市场失灵的程度,政治组织和公民参政权利的变化,政治报酬的结构,政治参与者的高时间贴现率,负担和收益的分离,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,93,（二）非市场供给的特征,非市场产出难以界定和衡量,大部分非市场产出的生产来源单一,非市场产出的生产技术具有不确定性,非市场产出的利润无法测定,2020/6/2,第二章政府的经济作用：财政职能,94,（三）非市场失灵的类型,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,95,第三章财政支出的最优规模：规范分析,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,96,第三章财政支出的最优规模：规范分析,本章结构：,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,97,第一节共用品理论的基本问题,一、共用品的基本特征,二、共用品的分类,三、免费搭车者问题,四、共用品的需求与效率产量,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,98,一、共用品的基本特征,（一）共用品的含义,（二）纯共用品的基本特征,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,99,（一）共用品的含义,1.定义：纯共用品是和纯私用品相对应的。纯共用品是指任何一个人对某种物品的消费不会减少别人对这种物品的消费；纯私用品则是指只有获取某种物品的人才能消费这种物品的物品。,2.数学表达：,（2）纯私用品：,（1）纯共用品：,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,100,（二）纯共用品的基本特征,1.非排他性,2.非竞争性,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,101,二、共用品的分类,（一）按共用品的性质划分：,1.纯共用品,2.准共用品,（二）按共用品的地域划分：,1.全球性共用品,2.全国性共用品,3.区域性共用品,4.地方性共用品,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,102,三、免费搭车者问题,1.定义：经济学中把不承担任何成本而消费或使用共用品的行为称为免费搭车行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受共用品收益动机的人称为免费搭车者。,2.博奕论解释：,（1）假设前提：一个只有两个人（A和B）的经济社会中，只生产两种物品，一种是私用品面包，一种是共用品防洪大坝。A和B都有2个小时用于生产，1小时能生产3个面包或提供1个单位的大坝，1单位大坝的效用相当于2单位面包的效用。这样可形成一个支付矩阵。,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,103,（2）支付矩阵,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,104,四、共用品的需求与效率产量,（一）共用品的需求曲线,（二）共用品的效率产量,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,105,（一）共用品的需求曲线,DS,DB,DA,支付意愿,共用品数量,O,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,106,（二）共用品的效率产量,DS,DB,DA,每米价格（支付意愿）,大坝高度（米）,O,280,200,180,130,100,70,10,MC,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,107,第二节边际效用理论,E,D,F,A,B,C,a,b,c,MUpg,MDt,O,共用品的边际效用（+）,纳税的边际负效用（-）,政府预算,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,108,第三节自愿交换理论,一、林达尔的分析,二、约翰森的重新阐述,三、鲍温的分析,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,109,一、林达尔的分析,X,YA,O,UA,E,C,G,消费者A的消费均衡点,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,110,X,YA,O,UA,UA,A,A,E,F,C,D,G,税收价格降低时的共用品需求,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,111,X,1,t2,t1,t*,O,B,G,G,A,B,A,E,消费者A和B的共用品需求曲线,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,112,二、约翰森的重新阐述,两人（A、B）社会,国民收入总量约束：Y=XA+XB+G,效用函数：UA=ZA(XA，G)UB=ZB(XB，G),拉格朗日法求解：L=ZA(XA，G)-(XA+XB+G-Y)-ZB(XB，G)-UB,结果：,考虑收入分配，要引入社会福利函数：W=W(UA，UB),2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,113,三、鲍温的分析,PD,PE,PF,PA,PB,PC,DC,DB,DA,DS,D,E,F,S,P,O,G1,G2,G*,G,共用品最优配置的自愿交换理论,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,114,第四节萨缪尔森模型,纯共用品的最优配置,模型假定：,1.经济社会由消费者A和B组成；,2.有两种经济物品，私用品X和共用品G,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,115,X,O,G,G,a,a,b,b,E,E,UA1,UA2,UA3,消费者A的无差异曲线,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,116,X,O,G,G,UB1,UB2,UB3,H,消费者B的无差异曲线,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,117,X,O,G,G,UB2,M,N,F,生产可能性曲线（转换曲线）,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,118,X,O,G,S1,E*,Z,V,S2,S3,共用品最优配置规模,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,119,第五节最大社会收益理论,一、最大社会收益原则的基本要求,二、财政支出最优规模,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,120,一、最大社会收益原则的基本要求,最小检验,最大检验,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,121,二、财政支出最优规模,三条假设：,1.假定私人部门的所有市场在理想状态下运行，即：不存在外溢性、成本递减等现象。,2.假定存在着某些私人部门不能生产的共用品，而且这些共用品也不能在私人市场上出售。这些共用品的提供构成政府的全部经济活动。,3.假定政府已对用于生产全部共用品的各种方案进行了评价，而且知道每种方案所产生的社会收益。,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,122,生产和经营共用品的社会收益与社会成本,社会收益,c,b,a,O,1,300301,财政支出（元）,TSB,增加1元财政支出的社会收益,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,123,社会成本社会收益,O,财政支出,社会成本社会收益,O,财政支出,45,b,c,A,A,TSC,TSB,MSB,MSC,财政支出最优规模,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,124,第六节公共选择理论,现代民主社会中，政治程序也是共用品供给的一个决定因素。,公共选择理论认为，在公共部门中，资源配置的决策是一种集体选择：个人投票选出代表，由代表表达全体选民的意见或偏好，对政治家决定的政府支出水平作出表决，最终形成财政支出规模。,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,125,以效用表示的边际收益和边际成本,O,政府支出,效用,O,政府支出,边际成本,边际收益,G*,G*,个人选择偏好的最优财政支出水平,2020/6/2,第三章财政支出的最优规模：规范分析,126,统一税制下的效用,O,共用品的数量,累进税制下的效用,O,Gr,富人的效用,中等收入者的效用,穷人的效用,共用品的数量,富人的效用,Gr,Gm,Gp,Gp,Gm,作为政府支出函数的效用水平,穷人的效用,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,127,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,128,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,本章结构：,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,129,第一节财政支出增长的宏观经济模型,一、政府活动扩张论,二、梯度渐进增长论,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,130,一、政府活动扩张论,19世纪80年代，德国经济学家瓦格纳考察了英国产业革命和当时的美、法、德、日等国的工业化状况之后，认为一国工业化经济的发展与本国财政支出之间存在着一种函数关系，即：随着现代工业社会的发展，“对社会进步的政治压力”增大以及在工业经营方面因“社会考虑”而要求增加政府支出。这就是瓦格纳法则。它可表述为：随着人均国民生产总值的提高，财政支出占GDP的比率相应提高。,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,131,瓦格纳法则,实际人均财政支出,实际人均GDP,Gb,Ga,Ya,Yb,O,a,b,G,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,132,二、梯度渐进增长论,英国经济学家皮库克和威斯曼在20世纪60年代初对英国1890年以后的财政支出历史数据进行了经验分析，认为在正常年份财政支出呈现一种渐进的上升趋势，但当社会经历激变时（如战争、经济大萧条或其他严重灾害），财政支出会急剧上升；当这种激变时期过后，财政支出水平将下降，但不会低于原来的趋势水平。这就是梯度渐进增长论。因其理论实质上揭示了财政支出增长的两类原因，即内在因素和外在因素，故也称之为内外因素论。,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,133,G/Y,O,时间,财政总支出,民用支出,国防支出,民用支出保持原来增长趋势,梯度渐进增长论,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,134,G/Y,O,时间,财政总支出,民用支出,国防支出,民用支出增长提高,梯度渐进增长论,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,135,G/Y,O,时间,财政总支出,民用支出,国防支出,民用支出增长先增后恢复到原来增长趋势,梯度渐进增长论,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,136,第二节财政支出增长的宏观经济模型,一、微观经济模型的基本框架,二、各种决定因素的阐释,三、财政支出增长的综合模型,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,137,一、微观经济模型的基本框架,微观经济模型的特征：,1.微观经济模型属于实证模型，按各种因素分析财政支出的增长路径。,2.不讨论共用品供给的效率。,3.微观经济模型也是一种行为模型，某些行为假设比较简化。,4.微观经济模型是一种比较静态模型。,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,138,一、微观经济模型的基本框架,基本框架：,Ui=Ui(G，P),Xk=Xk(Lk，Mk),Gk=Gk(Xk，N),2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,139,二、各种决定因素的阐释,（一）公共部门产出水平的决定,（二）服务环境与财政支出,（三）人口变化与财政支出,（四）共用品的质量与财政支出,（五）投入品价格与财政支出,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,140,（一）公共部门产出水平的决定,模型的假设条件：,1.以中间投票者理论和选票最大化政治家理论作为公共部门产出水平的决定理论。,2.多数投票规则作为决策规则，信息是对称的。,3.公民能够对其自身福利作出最佳判断，他们投票是出于政策考虑而不是为政治家个人。,4.政治家选择生产的公共服务向量和税收将满足中间投票者的偏好，从而确保他们在选举中获胜。,5.个人家庭对私用品和共用品的偏好多种多样，且在其预算约束下试图使其效用函数最大化。,6.公共部门的预算是平衡的。,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,141,（一）公共部门产出水平的决定,基本的微观经济模型：,MaxUi(G，P)PP+tBiYiTi=tBi,模型简化：,t(eG)/(Bi),于是公共总产出的需求函数可表述为：,DiG=DiG(P，Bi，Yi，t，Bi),2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,142,（一）公共部门产出水平的决定,税收价格平均成本,S,R,O,Q0,Q1,Gk的数量,A,B,AC,Di1,Di0,公共部门的产出水平与财政支出,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,143,（二）服务环境与财政支出,税收价格平均成本,N,M,O,Q1,Q0,P,R,AC1(H1),AC0(H0),Di1,Di0,治安水平,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,144,（三）人口变化与财政支出,人口规模,人口结构（如：年龄结构、职业结构、受教育的水平结构等）,其它人口特征（如：人口密度等）,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,145,拥挤函数,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,146,（四）共用品的质量与财政支出,在其它条件不变的情况下，质量较高的共用品在提供或生产过程中需要更多的投入品；而且，随着投入品的增加，质量提高的速度递减。即：高质量的公共服务一般要求更多的财政支出。,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,147,（五）投入品价格与财政支出,1.关系：公共部门生产函数中的投入品价格上升会导致财政支出增加。公共部门同其他经济部门特别是服务部门一样，当成本增加不能被生产率提高、规模经济、技术进步等优势完全抵消时，财政支出就会增加。,2.鲍莫尔模型,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,148,三、财政支出增长的综合模型,税收价格tk单位成本,投入品I,W0,W1,I0,I1,I2,P1,P0,E,E2,E1,E0,O,共用品Gk产出水平,Q2,Q0,Q1,D0,D1,AC0,AC1,t0t1t2,公共服务Gk的总公共支出E,时间,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,149,第三节财政支出增长的政治制度模型,一、官员行为增长论,二、多数投票规则增长论,三、选举权扩大增长论,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,150,一、官员行为增长论,个人是以追求自身利益为最大目标的。尼斯克南认为，官员与其它所有人一样，都是效用最大化者。为了效用最大化，官员竭力追求机构最大化；机构规模越大，官员们的权力越大。因此，同私人部门提供私用品相比，公共部门在提供共用品的过程中表现出三个特点：（1）政府官僚机构在提供共用品的过程中缺乏竞争，导致公共部门的服务效率低下。（2）官僚机构不以利润最大化作为追求目标，官僚行为的成本相对较高。（3）共用品通常不以价格形式出售，社会成员对公共部门的工作成效进行评价时，没有确切的依据。,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,151,收益与成本,收益与成本,O,O,Q*,QB,QB,年产出,年产出,A,B,E,MSB,MSC,TSC,TSB,TSB,Q*,QB,官员行为与财政支出规模膨胀,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,152,二、多数投票规则增长论,（一）利益集团与财政支出增长,（二）财政错觉与财政支出增长,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,153,三、选举权扩大增长论,（一）收入再分配模型,（二）政府服务模型,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,154,（一）收入再分配模型,纯再分配模型,利他主义的中间投票者模型,特殊利益集团模型,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,155,（二）政府服务模型,Mi=Ci+tMi,式中：tMc=PGGNt=PGG(N/Mc)=PG(G/Mm),于是得到：Mi=Ci+PG(Mi/Mm)G,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,156,第四节财政支出增长的经验分析,一、经验分析结果的回顾,二、简单回归模型,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,157,一、经验分析结果的回顾,许多学者的经验研究在澄清影响财政支出增长的某些重要变量方面做出了很大贡献，但不同的研究对这些变量在不同国家以及在同一国家不同时期的影响程度得到的结论明显不同。大多数经验研究得到的普遍结论是，在财政支出增长趋势的决定因素中，有些非经济因素诸如制度因素、结构因素、政治因素以及像战争和社会动荡等紧急情况，其作用举足轻重；特别是在一些很不发达国家，非经济因素在决定公共消费性支出上比人均收入更为重要。与此同时，经济因素与非经济因素又交织在一起，使得这些因素与财政支出增长之间的关系更加错综复杂。,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,158,二、简单回归模型,1.依据瓦格纳法则建立的回归方程：,(G/GDP)=a+bYp,考虑收入效应和价格效应的线性对数形式：,(G/GDP)=a+bYp，b0(G/GDP)=a+bYpr，b0或b0，a20，a30Gc=b+b1(GI)-1+b2(GC)-1+b3TR，b10，b20，b30GD=d+d1(Y-Y*)+d2TR+d3FA+d4(GD)-1，d10，d20，d30，00，e20，e30，0e41,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,159,第五节中国财政支出的增长趋势,一、我国改革开放以来的财政支出增长趋势,二、财政支出比率下降趋势的原因,三、财政支出增长的潜在压力,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,160,一、我国改革开放以来的财政支出增长趋势,（一）财政支出增长率,（二）财政支出比率,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,161,（一）财政支出增长率,1.预算支出增长率,2.预算外支出增长率,3.预算内外总支出增长率,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,162,1.预算支出增长率,预算支出持续增长,预算支出增长率的波动性很大,预算支出增长率慢于名义GDP增长率,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,163,2.预算外支出增长率,19781985年，预算外支出增长率比较高，不仅大大高于同期预算支出的年均增长率，还高于名义GDP的年均增长率。,19861992年，预算外支出增长率年均15%，虽然比同期预算支出增长率高出5.6个百分点，但比同期名义GDP增长率低2个百分点。,19931997年，预算外支出增长速度非常快，比同期预算支出增长率高出21.4个百分点，比同期名义GDP增长率高出18.3个百分点。,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,164,3.预算内外总支出增长率,从有预算外支出官方数据的1982年到1998年（剔除1993年和1997年因制度性变化导致的数据不可比），预算内外总支出增长率平均为16.5%，同期名义GDP增长率平均为18.1%。所以，20年来，财政支出虽然平均每年以16.5%的速度增长，但比同期名义GDP增长率低1.6个百分点，财政支出比率必然下降。,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,165,（二）财政支出比率,从静态角度来看，19911998年的财政支出比率平均为18.2%，同其他国家和实际需要相比，这一比率是较低的。,从动态角度来看，1980年特别是1990年以来，财政支出比率几乎一年下降1个百分点，这种态势与实证分析的结论不符。,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,166,二、财政支出比率下降趋势的原因,从表象来看，我国财政支出比率逐年下滑主要是由于预算支出的收入（国内生产总值）弹性和边际预算支出倾向非常低下所致。,财政支出比率连年下降的外生因素是经济管理体制的变化。,财政支出比率逐年下滑的根本原因在于税收限制。,2020/6/2,第四章财政支出的增长趋势：实证分析,167,三、财政支出增长的潜在压力,中国正处于社会主义市场经济发展的初级阶段，是实现工业化的关键时期，政府不仅要在经济基础设施上加大投入力度，而且要在包括保健、文化、教育等社会基础设施上增加支出，这些对财政支出比率的提高形成了巨大压力。,在计算财政支出比率时，没有考虑本应包括在内的利息支出。,在计算财政支出比率时，没有包括社会保障支出。,2020/6/2,第五章财政支出的结构,168,第五章财政支出结构,2020/6/2,第五章财政支出的结构,169,第五章财政支出结构,本章结构：,2020/6/2,第五章财政支出的结构,170,第一节财政支出分类与财政支出结构,一、按支出用途分类,二、按费用类别分类,三、按经济性质分类,四、国际分类方法,2020/6/2,第五章财政支出的结构,171,一、按支出用途分类,c,v,m,补偿基金,消费基金,积累基金,补偿（重置投资）,净投资,消费,总投资,储蓄,社会总产品价格,分配,再分配,社会总产品再生产价值,2020/6/2,第五章财政支出的结构,172,一、按支出用途分类,我国财政支出按用途分类，主要有：基本建设支出、增拨企业流动资金、企业挖潜改造资金、科技三项费用、地质勘探费