银行授信调查、审查和发放基本操作流程(试行)

附件1上海浦东发展银行榆林分行公司授信调查、审查和发放基本操作流程（试行）第一章 总 则第一条 为有效揭示、识别和控制风险，保证我行授信业务合规、高效、有序开展，根据银监会“三个办法一个指引”、总行分行信贷审查委员会管理程序、上海浦东发展银行西安分行风险管理委员会工作规程、上海浦东发展银行西安分行信贷审查委员会工作规程、上海浦东发展银行榆林分行信贷审查小组会工作规程等法规，结合我行实际情况，制定我行公司客户授信调查、审查、发放工作的操作流程（以下简称“本流程”）。第二条 本流程中关于调查、审查、发放的工作要求为我行最低授信工作标准。第三条 公司客户授信调查、审查、发放流程图见附件。第四条 公司客户授信工作中各部门工作分工及职责1、 客户经理按照监管部门、总分行授信业务的有关规定，进行客户调查和风险分析，提交客户授信调查报告，并对授信调查报告中陈述的事实、引用的数据和评估预算的结论等的真实性、客观性和合规性负责。2、 业务管理部按照监管部门、总分行授信业务的有关规定，审核客户经理上报授信材料的完整性，审核是否符合上报授信材料的条件，并出具审核意见。3、 风险管理部按照监管部门、总分行授信业务的有关规定，授信审查人员运用科学的方法和手段，对拟授信客户和业务进行分析、判断，并本着公正、客观、对分行负责的态度，对授信业务进行初审，并出具初审意见。按照监管部门、总分行授信业务的有关规定，风险管理部设立贷审小组办公室，负责分行贷款审查小组的运作和管理。第二章 公司客户授信调查操作流程及要求第五条 授信调查的原则。授信调查应遵循双人调查、实地查看、真实反映的原则，授信调查人员对授信业务申请材料的合法性、真实性和有效性负责【对申请材料中的复印件必须与原件进行核对，加盖“与原件核对一致无误”条章，调查人双人签字】。授信调查人员在上报授信业务时，应根据我行授信业务的有关规定，进行客户调查和风险分析，提交客户授信调查报告，并对授信调查报告中陈述的事实、引用的数据和评估预算的结论等的真实性、客观性和合规性负责。营销部门负责人对授信调查报告中陈述的事实、引用的数据和评估预算的结论等的真实性、客观性和合规性进行审核并签署明确意见。第六条 授信调查的方式。直接调查：指直接接触客户，进行实地调查，如访谈、查账和参观等。间接调查：指通过其他渠道间接收集客户信息，如客户的供应商、销售商、竞争对手、财税部门、中介机构、新闻媒体和银行同业等。直接调查，间接调查是我行进行客户调查必须同时采取的方式，两种方式不存在替代关系。第七条 授信调查的操作流程。1、初步调查。与客户达成初步的授信意向后，在实地调查访问前，客户经理应直接或间接收集客户的财务报表、营业执照等证照、客户的需求和相关行业信息等基本资料。2、确定调查计划。分析初步收集的基本资料，结合国家和我行信贷政策，确定调查重点，拟定调查提纲，制订调查计划。3、实地调查。实地调查的方式包括与企业管理人员交谈、查阅帐薄、凭证等资料、观察工作现场、走访员工和收集文件资料等。调查过程需详细进行记录，由参与调查的人员签字确认，可能的情况下应争取企业相关人员签字予以证明。4、整理和进一步充实客户信息。对收集的资料进行分类整理，同时通过其他渠道全面深入地了解客户信息，如：调查企业的客户、供货商和其他债权人，主要调查其与企业业务关系的持续时间、对企业的赊账情况、企业偿还债务情况、以及企业所属行业情况等。对于涉及客户存在新建项目、污染治理等问题除要查验有关政府批文并取得复印件外，还应采取必要措施向有关批准部门进行核实，并将核实过程进行记录。5、写出授信调查报告。按照全面、真实、客观、具体的要求写出授信调查报告【报告内容、格式参照浦银西发201150号】。第八条 授信调查的尽职要求。1、授信调查的主要内容（1）客户需求调查全面深入了解客户需求是业务营销的出发点。客户经理不仅要了解客户关于授信的金额和期限的需求，还要了解其内在的原因。同时，也要了解其他可能引致的金融需求，以及对银行服务方面的意见。（2）合规、合法性调查客户经理在接受客户授信申请时，必须首先熟悉有关的金融政策法规，分析客户需求是否合规、合法。涉及金融政策的调查内容主要包括：是否符合贷款行业投向、贷款投量、贷款利率及外汇管理政策等。客户经理应根据所了解的客户初步信息、金融政策和有关规定，初步确定业务意向。对明显违反政策规定的要求应予以拒绝，并作出合理解释。(3)客户基本情况调查基本资料调查包括：客户名称、地址、注册资本、经营范围、工商营业执照及编号、法人代码证书、开户许可证、基本账户账号、贷款卡、验资报告、公司章程、企业投资股东及投资比例、企业实际控制人的经济实力与经营情况、法定代表人及主要管理人员简历、工程技术人员的配备情况等。根据基本情况调查客户主体的合法性、业务要求的合法性(授权情况等)以及客户特殊行业经营的合法性等。企业历史沿革与发展前景。历史沿革包括：企业创立的背景、成立时间、历年经营业绩、经营范围、产品更新情况及其变动情况等；发展前景包括：中长期的发展规划和目标、企业在授信期限内的经营情况和财务情况的预测和分析等。对多元化投资企业及拟转型企业应重点关注，关注其转型的背景及真实动机。重点提示：一定要落实企业的最终控制人。应关注和搜集集团客户及关联客户的有关信息，有效识别授信集中风险及关联客户授信风险。（4）企业所在行业情况调查行业情况调查包括：企业所在行业在固定成本及变动成本的构成情况（经营杠杆）、成长阶段、经济周期性、对其他行业的依赖性、宏观政策及重大技术变革的影响等。调查时应注意区分行业特点，对不同的行业授信调查的重点应有所不同。（5）企业经营情况调查企业总体特征调查包括：企业规模、行业内地位、所处发展阶段、技术水平、产品情况、经营策略等。企业产品（或服务）的市场情况，包括：企业产品（或服务）种类、名称、功能和用途、主要产品（或服务）的生产和销售能力，主要竞争对手的产品（或服务）生产销售情况和竞争优势，产品（或服务）国内外市场供求情况、受政治和宏观经济的影响情况和行业发展前景，产品（或服务）的主要销售对象与地区市场占有率情况。采购情况。原材料供应是否充足、价格走势如何、购货渠道及购买量情况等。生产情况。生产的连续性、技术更新、环境保护及劳资关系等。设备的产能与销售是否匹配，是否存在停产现象，停车的真实原因；主要设备是否在政策上受限等。销售情况。销售网络、主要客户对象、促销能力及销售环节中的对策等。合法经营情况。包括：企业在经济往来、纳税、环保、社会保险、医疗保险、财务会计制度和劳资关系等方面的合法经营情况。市场与技术的研究开发情况。包括：企业对其所面临的市场的了解情况、对客户需求的调查分析情况、对行业技术发展的跟踪和开发引进情况等。重点提示：在调查过程中，应重点关注环保问题、公司在建项目及新开工项目的运行情况，落实在建项目手续是否齐备、项目资金来源等问题，须查验有关批准文件原件并取得相应的批件复印件。（6）企业管理情况调查企业管理情况调查包括：企业组织形式及变化、企业文化，管理层素质和经验、管理层的稳定性，经营思想和作风，关联企业的经营管理情况，员工素质，内部控制与管理，财务管理能力及法律纠纷等。特别要调查企业的还款意愿，包括：企业对银行和其他债权人的还款记录，经营过程中遵纪守法、诚实守信程度、有无隐瞒事实采取不正当手段套取银行信用的情况等。（7）财务情况调查财务情况调查包括：企业财务情况的好坏是评估其偿债能力的关键。主要根据企业提供的连续几年的资产负债表和损益表，调查企业过去和现在的资产、负债和所有者权益项目的详细静态9构成情况和动态变化情况，以此分析企业的长短期偿债能力和盈利能力。主要包括：资产项目。主要包括：存款的银行分布、短期投资的品种和收益情况、应收账款的客户和账龄、应收账款中关联企业虚增销售额情况、存货中产品的构成与生产时间、其他应收款的构成与收回的可能性；长期投资项目的效益；固定资产的购臵年份、先进程度、损耗和折旧情况；递延资产的构成与摊销情况等。尤其是对大额其他应收款应详细调查，其中重点落实是否有未到位资本金、企业间融资、变相的长期投资、虚增利润等重要信息。负债项目。主要包括：贷款银行、期限和利率；应付账款的对象和期限；应付税金的期限；长期贷款的银行、用途、利率和还款计划；企业在银行的信用记录等。损益项目。主要包括：销售收入的产品构成，相应的成本结构，各项费用的构成和利润分配等。现金流量。还款能力的主要标志是企业的现金流是否充足，尤其是来自经营活动现金流是否充足。对照同期的对外负债，并根据经营的发展预期，分析投资或筹资活动产生的现金流。其中：总体业务现金流量分析企业收入的质量、规模和趋势，注意利润用于生产的比例，分析现金流量的结构、内部资金与外部融资的平衡等；现金使用分析注意应收账款和存货的分析；现金来源分析注意应付账款的分析；投资活动分析重点在于固定资产投资的分析，如：分析企业资本预算计划、预期成本和投资收益率；融资活动分析主要分析企业现有筹资机构、金额、期限和利率，以及融资计划等。10银行对帐单分析。调查企业在各主要开户行的对帐单（至少三个月），分析企业实际经营、投融资的收支情况，对大额资金的来源与运用要深入调查。同时，要结合各主要银行的贷款情况分析企业资金结算量的分配情况。其他分析。有关还款能力的调查还可通过贷款申请书、面谈、信用评级公司报告、工资发放记录及变动情况、其他可能的支出以及其他类似文件中得到。重点提示:客户现场调查除按我行授信调查模版要求搜集相关的财务数据资料外，必须通过查帐（帐表、帐帐、帐证核对）、查库（帐实核对）的方式对客户销售收入、利润、现金流量等重要数据进行核实。对存有疑问和数据不实的，应如实记载并按审慎原则对客户相关数据进行调整修正。（8）外汇业务调查外汇业务调查包括：分析企业外汇现金流量情况、企业汇率风险的暴露情况和购汇的政策风险等；对打包贷款和出口押汇业务，要了解开证行资信、贸易背景、贸易权证真实性和企业过去对外履约记录；对减免保证金进口开证和押汇还应调查国外出口商资信、出口货物价格变动趋势和我行对货权的控制情况等。（9）其他潜在业务情况调查其他潜在业务情况调查包括：可能争取的结算存款、国际结算量、企业员工个人金融业务、财务顾问业务以及其他可以为银行带来效益的业务。同时了解企业各关联方的资信与资金实力，以及其成为我行新客户的可能性等。（10）担保调查11担保调查包括：保证、抵押及质押担保调查。对于抵押物，需要调查抵押权获取的合法性，是否作为第一抵押权，判断抵押物的流动性，合理评估抵押物价值，根据抵押物流动性、市场条件、抵押物类型、贷款期限和通货膨胀等因素确定抵押率。特别是对于土地使用权抵押担保的，应重点落实土地手续的合法、合规性，必须取得土地转让合同及土地出让金缴纳的相关证明，调查是否存在影响我行抵押债权的问题。对于质押物，需要调查质物与贷款种类的适应性，质物与质押行为的合法性，质物是否投保并得到良好维护，以及是否合理地评估质物价值，是否进行了有效登记。可转让证券和银行存款等变现能力强且价值较稳定的担保品是优先考虑的对象。对保证担保需要调查保证的有效性，包括保证人的资格，保证人的财务状况、或有负债、信用评级以及保证人目前所担保的金额，保证人的保证意愿，保证人履约的经济动机，保证人与借款人之间的关系以及保证的法律责任程度等。2、授信需求的合理性分析。（1）最高授信限额测算的主要依据如下：企业最高授信额度是根据对自有资本、经营管理水平、资产质量、资金运用能力与效益、信用等级、发展前景、与我行往来情况、我行预期获益程度等进行综合分析、测算确定。（2）企业最高授信限额核定的具体方法。按资本保障程度测算的银行授信限额：即以净资产的若干倍数，减去在其他银行授信余额（表内表外各类授信余额），测算客户综合授信限额。12具体方法：银行授信限额=客户有效净资产3客户信用等级系数行业系数企业性质系数企业规模系数0.8客户有效净资产指企业所有者权益扣减资本不实部分；资本不实指资本金抽逃、应收项难以收回部分、存货中待处理损失等。我行对该企业的最高综合授信限额 银行授信限额 他行上年月均贷款额 计划期他行合计拟增加贷款额）对于存在为我行其他客户提供大额授信担保情况的，客户的综合授信限额应根据被担保人情况、担保金额等适当扣减。对于该值测算为负的情况，我行最高综合授信限额一般为零。（3）流动资金需求测算估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量上年度销售收入（1上年度销售利润率）（1预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数，其中：营运资金周转次数360/（存货周转天数+应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数）周转天数=360/周转次数应收账款周转次数销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数销售收入/平均预收账款余额存货周转次数销售成本/平均存货余额13预付账款周转次数销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数销售成本/平均应付账款余额估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。新增流动资金贷款额度=营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金备注：测算过程中需要考虑的其他因素：1、应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数；2、对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值；3、对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。（4）定性分析通过定性分析，对定量分析的结果进行适当调整。总的原则，通过定性分析调整的最高授信限额最终核定额不应高于定量测算额。对于需超过定量测算额确定最高授信限额的应特别审慎。定性分析包括：对外部政治经济金融环境，包括国家风险、法律风险、行业风险、市场风险的分析，对国家产业政策的分析，以及对国际金融市场及区域经济走势的预测等。14对具体授信对象的情况，包括企业的财务状况、发展前景、信誉度、授信内容、抵质押担保情况等的分析，及对其与股东及关联企业股权、债权、债务关系的分析等。对自然因素，包括授信对象的地理位臵、资源条件、交通状况等的分析。（5）我行对企业最高授信限额的最终确定。通过定性和定量分析相结合，最终确定企业的最高授信限额。最高授信限额的确定必须符合我行企业发展的信贷政策。要按 “应大力拓展的客户、可以建立授信关系的客户、要压缩收贷的客户、不予授信的客户”等区分客户类别分别确定授信政策。对于认定为“应大力拓展的客户”、“可以建立授信关系的客户”的，最高综合授信限额允许高于目前的授信余额。对于认定为“要压缩收贷的客户”的（主要包括信用等级较低的，出现不良信用记录的，其贷款经风险等级分类被认定为次级的等），最高综合授信限额为计划压贷后的目标控制额，应小于或等于目前的授信余额。对于认定为“不予授信的客户”的（主要包括不符合我行信贷投向政策，信用等级为末等，信用记录恶劣，其贷款经风险等级分类被认定为可疑或损失类的等），但目前尚有一定量授信余额的，授信限额为零，现有余额要逐步压缩。对于经认定可以授信的新建企业，在发生首笔授信时必须先确定最高综合授信限额，在授信限额内办理有关授信业务。（6）分类限额的确定。对企业确定最高综合授信限额后，可根据授信业务品种的不15同和信贷管理的需要再核定分类授信限额。如设定流动资金贷款限额、中长期项目贷款限额等表内业务限额，设定减免保证金开出即期信用证、减免保证金开出远期信用证、开出银行承兑汇票等表外业务限额。各分类授信限额之和不得超过最高综合授信限额。临时授信是指我行对客户在最高授信限额内因生产经营临时需要而授予的短期的针对单笔业务的授信。临时授信应核实资金需求的真实性和合理性、贸易背景、还款来源等关键因素，严格控制授信有效期、单笔业务期限，到期后必须收回。3、授信调查中应注意的预警信号（1）企业的非财务信号变化如：客户过份优待调查人员，许诺给予巨大好处，或愿以很高的成本获得银行支持；客户提供信息资料时吞吞吐吐，闪烁其辞，以各种借口避免或拖延提供重要材料；出现法律诉讼、逃税和其他财产扣押；企业与供货商关系恶化；突然要求大额贷款；主要管理人员和重要职员流动过快；违背贷款合同中的一些承诺；无明显理由要求展期或增加额度；发展过快超过现有管理水平；隐蔽地向其他银行借款；管理人员出现个人违法和道德问题；未提交纳税申报单；习惯的联系方式发生变化；大量的异地贷款；从其他银行无法取得贷款和存在从未实现的计划等。（2）企业的财务信号变化客户经理必须对下列财务变化进行深入调查分析，包括：企业现金状况恶化，应收帐款收回拖延，存货突然增加或不断下降，存货周转速度放慢，其他应收款和预付款大量增加，资产负债结16构的重大变化，出现大量新的非流动性资产，流动负债的不合理上升，长期债务大量增加，所有者权益减少，负债资本比率上升，流动比率下降，过份依赖短期借款来满足长期资金的需求，毛利率下降，销售率上升而利润下降，成本异常上升和下降，拖延支付利息和费用，销售和盈利增长放缓，销售过分集中于少数客户等。第三章 公司客户授信审查流程、内容及要求第九条 授信审查的原则。授信审查是一项关系我行信贷资产安全和长远发展的重要工作，必须配合分行的发展战略和全面风险管理的要求，承担起信贷投放总量和速度控制、资产结构调整、地区发展战略的实施、资本消耗与占用和收益回报水平等综合经营的任务和管理职能。在实际工作中，必须根据分行综合经营发展战略和风险管理要求及阶段性的发展目标，适时地确定和调整当前一个时期的信贷业务发展方向和任务，提高发展战略和风险管理政策的执行力及信贷决策的水平。授信审查指授信审查人员在审查授信调查人员提交的授信调查报告以及客户资料的基础上，对授信业务的风险进行全面、客观、独立的分析和评价，并出具初审意见。分行设立专职审查人员，全面审查授信业务，提出独立的初审意见，为授信审批工作提供决策依据。第十条 授信审查的流程。1、接受业务：审查人员接受营销部门提交的授信资料并在受理薄上签署受理日期。172、审查人员对受理资料的完整性、合法性进行初审。完整性：根据授信业务材料清单审核上报授信资料是否完整、齐全，有关附件是否提供，复印件是否与原件核对无误、有关人员是否签字确认、营销部门的授信意见是否明确。合法性：审核企业营业执照、税务登记证、组织代码证是否经过年检，是否具备授信资格；贷款卡状态是否正常；企业近期完成的重大建设项目以及在建项目的土地、立项、环保手续是否齐全；信贷资金是否存在进入股市、期货等违规使用的现象。3、在以上审查基础上，进行客户风险审查。对审查中存在的疑点、需要落实的问题向营销部门书面反馈并取得营销部门书面补充调查说明。营销部门的书面补充调查说明应由主办客户经理、协办客户经理以及负责人签字确认。4、在审查过程中审查人员应主动与市场营销人员、分行贷后检查人员沟通，并及时将有关问题向部门负责人汇报。对营销部门提供的授信业务重大信息应该复核，并与经济管理部门、环保部门、工商、税务、人民银行、银监会、行业协会等发布的信息资料对比、验证。5、对授信关键资料欠缺、无法满足审查需要的，授信客户存在重大违规、政策性风险的，营销部门无法补齐资料或落实相应风险控制措施的，审查人员在征得部门负责人同意后，写出书面意见，退回营销部门。6、审查人员对授信客户、担保客户的信用等级进行复核，对权限内的信用等级给予认定，对超权限的给出评定意见并报有权人认定；核实客户最高授信限额并对营销部门申请授信金额的18合理性进行确认；测定授信业务的风险度。7、对审查认为符合授信条件的业务，审查人员撰写审查报告，出具初审意见。8、对初审完毕的项目进行登记并报部门负责人。9、部门负责人审核后签署意见，同意提交贷审小组审议的，由审贷小组办公室拟定投票表。对贷审小组审议有疑问的，审查人员书面将问题反馈营销部门并落实再报部门负责人；对贷审小组否决的，书面通知营销单位。10、授信业务经审贷小组审议同意上报分行的，填写榆林分行授信业务申报意见表上报上级行审查审批。第十一条 授信业务原则上应该按照业务受理时间顺序进行审查。对申报绿色通道的授信业务，经部门负责人审批同意后，优先审查。第十二条 授信审查的尽职要求。1、审查人员应在确保审查质量的前提下提高审查效率。2、审查人员应该按照我行制度的要求，运用科学的方法和手段，对拟授信客户和业务进行分析、判断，并本着公正、客观、对分行负责的态度，如实、全面反映授信业务的情况，对主要风险充分揭示，并提出风险控制措施。3、审查人员应根据不同授信品种的特点，以及国家有关法律法规、产业政策、我行有关信贷制度等，在其提交的审查意见中，重点分析可能影响授信安全的因素。4、授信审查报告应真实、简洁、明晰。授信审查报告出具后，原则上不得在原稿上作更改；如需作原则性更改，应另附说19明。第十三条 审查人员对于下列用途的授信业务，应出具授信业务违反法律法规或违反我行信贷政策，要求予以否决的审查意见。1、授信申请人/借款人从事国家明令禁止的产品生产或项目开发的；2、违反国家有关规定，将授信资金用于股本权益性投资行为的；3、违反国家有关规定，将授信资金用于股票、期货、金融衍生产品等投资行为的；4、违反我行信贷政策的授信业务；5、其他违反国家法律法规和政策的项目或资金用途的。第十四条 审查人员对于授信申请人未按国家有关规定，取得以下有效批准文件之一的，应在审查意见中明确提出该授信项目尚未得到批准的意见，同时按照“先落实条件、后实施授信”的原则，在审查意见中明确设臵实施授信的前提条件。1、项目建议书、可行性研究报告应取得国家或地方政府有权审批（核）部门的批（核）准文件；2、环保治理方案应取得国家或地方政府有权审批部门的批准文件；3、土地征用应取得国家或地方政府有权审批部门的批准文件；4、按国家和地方政府规定，需取得的其他批准文件。第十五条 对于涉及可能违反有关法律法规、政策规章以20及监管部门规范性要求，以致可能影响我行合规经营的情况，审查人员应明确提出应对该授信业务进行合规审查的意见，并及时提交上级行合规部门审核。在合规部门出具审核意见后，再按正常审批流程申报审批。第十六条 授信额度审查的基本原则。审查人员应根据授信调查对客户授信限额的测算结果，确定授信需求的合理性。同时，依据授信客户自身实力、风险承受能力及担保方式，合理确定客户可承担的在我行的授信额度。基本流程如下：最高授信限额测算测算实际需求合理确定授信额度。基本原则：授信额最高不能超过最高授信额测算值，未获得分行批复前，不得以任何形式先行越权办理。第十七条 担保能力测算的基本要求。审查人员必须严格按照上海浦东发展银行信贷业务担保管理暂行办法要求，从严掌握、测算担保单位担保限额。凡是不符合该办法要求的，授信担保方式一律不予采纳，并在审查意见中详细表述。特别是对于土地使用权抵押担保的，应重点落实土地手续的合法、合规性，必须取得土地转让合同及土地出让金缴纳的相关证明，调查是否存在影响我行抵押债权的问题。第四章 授信发放业务第十八条 公司授信发放业务由信用运营部门负责，严格按照总行公司授信发放业务操作规程执行浦银运营2010197 号。21第十九条 公司授信发放业务基本原则。运营部门办理公司授信发放业务时，应遵守本操作规程