广州用友软件有限公司U8V11预算管理培训.ppt

用友软件叶家U8V11.0预算管理培训,课程提纲,产品概述产品综述术语说明应用角色应用价值接口说明产品特性介绍,应用准备基础数据期初数据,课程提纲,业务介绍应用模式分析业务模式-零基预算业务模式-增量预算业务模式-弹性预算业务模式-滚动预算业务模式-项目预算,预算控制专题预算分析专题,第一章节产品概述,产品综述术语说明应用角色应用价值接口说明产品特性介绍,产品综述-预算及预算管理定义,预算是企业经营计划以及预期经济活动的一种数量表现，是以货币或现金流量的形式对企业未来某一特定时期生产经营活动所作的系统而详细的表述，是为了完成特定目标而对所拥有的有限资源进行合理安排，对各项经济活动进行有效控制的一种工具。预算管理是利用预算对企业各部门、各单位的财务及非财务资源进行分配、控制和考核，以便有效的组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。财务预算、业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的“全面预算”。,产品综述-系统介绍,全面预算管理是指从企业的整体出发，通过科学预测，以货币或数量的预算形式明确企业预定期间内的经营成果、财务状况及达成手段，从而对企业及各业务部门的经济活动进行调整与控制，实现企业全面管理的重要工具。【预算管理】系统就是针对企业进行全面预算管理的要求而开发的管理软件。【预算管理】系统在应用过程中实现了对企业预算假设建立、预算体系搭建、预算编制、预算调整、预算控制、预算分析全过程的管理，并与U8业务系统和公共平台(如工作流)的紧密结合，为企业的事前计划、事中控制、事后分析提供了有效的工具和必要的手段，充分体现了预算管理在财务管理中的核心作用。,第一章节产品概述,产品综述术语说明应用角色应用价值接口说明产品特性介绍,预算管理系统做什么？,战略、经营计划、预算,预算管理系统的核心内容,预算管理系统做什么？,预算管理与绩效管理在公司中，预算与绩效管理都有不同的层次相对应；预算是绩效管理的基础，是公司各部门绩效考核的比较标竿；预算的实现又需要通过绩效管理进行调整与控制，缺乏相应绩效考核的预算会造成实际的经营结果与战略目标相脱钩。,预算管理系统做什么？,预算管理与风险控制在执行预算过程中进行数据分析可以作为公司风险识别的一种工具；而通过预算编制和执行过程中的监控可以防范如下风险（红色标注）：,预算管理系统为防范风险提供基础，编制沟通、执行监控、数据分析,预算管理系统做什么？,预算管理的定位及全面认识预算管理的着眼为企业的战略目标预算的编制应体现以市场为导向的经营理念预算目标的分解体现出的是全员管理的理念预算的编制是自上而下、自下而上的沟通过程体现了决策层、管理层、经营层对立顿目标和价值的认同。,预算管理系统做什么？,预算管理的定位及全面认识,高度宽度深度,战略的高度：预算将企业战略（中长期规划）与公司年度经营计划有机结合起来，是企业战略落地的有力工具。,预算无处不在：涉及到每一个业态（分、子公司）、每一个阶层（各责任中心）、各位员工、各个方面。,预算无时不在：包括目标设定、编制与评审、执行与控制、反馈与分析、考核与评价、追加与调整等，即：企业的一切生产经营活动的事前、事中和事后全部纳入到预算管理。,预算管理系统做什么？,总结：全面预算管理体系基本框架图,预算管理系统怎么做？,预算管理系统模拟并抽象全面预算管理的体系框架，模拟和还原企业全面预算管理流程，并结合ERP业务系统进行业务管控，为企业提供预算管理工具。针对企业来说，预算管理的内容是通过报表来综合体现的。系统的基础架构是基于预算报表的多维抽象。,预算管理系统怎么做？,预算管理系统怎么做？,预算管理系统怎么做？,术语说明-产品术语,应用框架-单一企业应用（集团集中应用）,术语说明-产品术语,应用框架-集团应用,应用角色及流程,产品应用模式及加密,术语说明-产品术语,预算体系构成要素预算表：以表格形式展现的预算内容实体，由预算项目、预算指标、预算周期、预算口径、编制机构等要素构成。预算机构：参与预算管理的机构，可以是参与预算编制的编制机构，也可以是对预算进行汇总的机构或承担预算的责任机构。编制机构：编制预算的预算机构。如费用预算由各部门编制，则各部门即为编制机构。责任机构：承担预算的预算机构，可能与编制机构一致，如销售部自己编制自己的销售预算，也可能不一致，如财务部代编销售部的销售预算预算项目：根据预算管理需要，对预算对象进行细分所形成的抽象分类。例如：制定管理费用预算时，其预算对象为管理费用，可以根据管理需要，将管理费用进行细分：办公费、差旅费等等，这些细分形成的预算对象称为预算项目。,术语说明-产品术语,预算体系构成要素预算指标：在编制预算的过程中，用以确定预算数据的某种计量方式。系统预置的预算指标包括金额、数量、外币、汇率、单价等，用户可以根据自身的需要对指标进行自定义。预算周期：进行预算编制的期间。系统支持年、季度、月，在一张预算表上可以按照一个预算周期进行编制，也可以按组合方式进行编制。预算口径：归集预算数据或进一步标识预算数据的分类。如：编制销售预算时，需要按预算机构-存货编制预算数据，“预算机构-存货”即为销售预算的口径。用户可以通过这个口径确定“销售一部-台式机”的销售额和销售数量。预算类型：预算类型是对预算表的抽象分类。所有预算表必须建立在预算类型之下。一个预算类型可以包含若干张预算表，一张预算表只能属于一个预算类型。,术语说明-产品术语,相关术语预算假设：对预算对象所属期间的经济环境进行的合理设定，是由一系列参数组成的集合。例如利率、计量单位的换算关系、收付款比例等等，并可以在编制预算时，参与计算。预算版本：赋予所有预算表具体预算数据时，由于预算前提不同，则可能出现不同版本的预算数据，则每种预算前提下形成的预算数据称为一个预算版本。预算汇率：企业预算假设的一个重要组成部分，是预算期外币业务适用的汇率。预算基准：编制当期预算时的参照数据，包括历史的预算数据、历史的实际数据。如：编制2003年销售预算时，以2002年实际销售额做为参照。,第一章节产品概述,产品综述术语说明应用角色应用价值接口说明产品特性介绍,应用角色,应用角色,应用角色,应用角色,应用角色,第一章节产品概述,产品综述术语说明应用角色应用价值接口说明产品特性介绍,应用价值-解决企业预算管理中的问题,预算编制周期长：预算编制人员要花大量的时间准备预算数据，而预算管理者则需要花费更多的时间来汇总、调整，并且这个过程往往循环往复。预算编制过程不好控制：预算单位众多，管理具有多层级性，导致各个管理层级之间的信息传递不顺畅，不透明，一定程度上也延长了编制周期；同时在预算编制过程中，缺少合作与交流，各自编制自己的预算，没有对预算的假设前提进行沟通和确认。预算数据缺乏准确性：为了编制预算而预算，成为一个数字游戏，而没有考虑具体的业务，这样编制出来的预算是没有任何指导意义的，形同虚设。,应用价值-解决企业预算管理中的问题,预算缺乏企业战略的明确指导：在没有企业战略的环境下谈预算管理，会重视短期活动，忽视长期目标，便短期的预算指标与长期的企业发展战略不相适应，各期编制的预算衔接性差。缺乏较为完整的预算指标体系：没有包括业务预算、财务预算、资本预算在内的总预算，无法将组织经营的各个阶段有机地联系在一起，从而使得预算缺乏对全局的预测。执行预算管理过程中缺乏有效的控制与分析的机制和手段：无法对实际的业务起指导和控制作用，无法保证预算分析的及时性、全面性、深入性。集团对各个公司预算执行情况、各个公司对各个部门的预算执行情况，由于数据量大、数据来源广泛，无法及时有效获取，导致预算流于形式，起不到真正的指导和控制作用。,第一章节产品概述,产品综述术语说明应用角色应用价值接口说明产品特性介绍,接口说明,第一章节产品概述,产品综述术语说明应用角色应用价值接口说明产品特性介绍,产品特性介绍-业务模式,产品特性介绍-业务模式,产品特性介绍-业务模式,产品特性介绍-业务模式,产品特性介绍-业务模式,产品特性介绍-预算体系管理,预算体系建立流程,产品特性介绍-预算体系管理,产品特性介绍-预算体系管理,产品特性介绍-预算体系管理,产品特性介绍-预算体系管理,产品特性介绍-预算体系管理,预算项目在行标题；年度、季度、指标在列标题,季度在年度下显示，要选择年度进行下方扩展，指标同理,自由画表表样,产品特性介绍-预算编制,产品特性介绍-预算编制,预算导航,产品特性介绍-预算编制,预算编制流程,产品特性介绍-预算编制,预算编制流程-集团,产品特性介绍-预算编制,滚动预算,产品特性介绍-预算编制,滚动预算-期间示例(按季分季滚动),产品特性介绍-预算编制,滚动预算-关键应用点,产品特性介绍-预算编制,滚动预算,滚动机制设置,第一次编制,第二次编制,产品特性介绍-预算编制,预算分解和追加,产品特性介绍-预算编制,总预算,按机构分解,预算分解和追加,产品特性介绍-预算编制,项目总预算,按项目结构分解预算,项目预算,产品特性介绍-预算编制,单据编制,产品特性介绍-预算权限,产品特性介绍-预算权限,产品特性介绍-预算调整,产品特性介绍-预算调整,产品特性介绍-预算调整,集团预算调整,产品特性介绍-预算控制,产品特性介绍-预算控制,控制业务,产品特性介绍-预算控制,控制系统,产品特性介绍-预算控制,采购管理系统,固定资产采购控制材料采购控制,产品特