托收与汇款的风险与防范

托收与汇款的风险与防范随着经济全球化，中国经济正日益与世界经济接轨，为了更好地融入国际市场，在国际贸易中获得更佳的经济效益，灵活选择国际贸易结算方式就显得尤其重要。托收和汇款是国际结算的主要支付方式，它们的种类、特点和存在的风险各不相同。托收是指卖方在装货后为了向国外买方收取货款，按发票货值开出汇票，或随发票及其他货运单据，委托当地银行向买方所在地的有关银行要求买方按期按额付款。简言之，托收是指债权人（出口商）为向债务人（进口商）收取款项出具债权凭证（票据）委托银行代为收款的一种结算方式。根据托收是否附带单据，托收可分为光票托收和跟单托收两大类。托收方式中的风险主要可以概括成两种：信用风险与货物风险。信用风险主要来自于：一、在出口人发货后，进口地的货价下跌，于是进口人就会以各种借口不愿付款赎单或要求出口人降价。二、进口人因破产或丧失清偿债务的能力，在国外一家企业因经营不善而倒闭或破产的情况经常发生。三、进口国政府对外贸易政策及外汇政策的改变。四、进口人巧妙运用国际多式联运方式，骗取货物，致使出口人钱货两空。货物风险主要来自于自然灾害和意外事故引起的货物损坏与灭失。尽管托收方式对出口人具有诸多风险，但为了调动进口商采购货物的积极性，从而促进成交和扩大出口，并且由于各国的贸易保护日益加重，出口竞争日益激烈，而采取托收支付方式，出口人和出口地的银行为降低风险必须采取一定的防范措施。从出口商角度而言，应注意以下几个方面：一是考察进口商的条件、资信与经营作风，二是明确各种托收方式的操作要点与分析控制的关键点，三是严格按照买卖合同的规定发货和制作单据，保证单据的完整性、准确性、真实性，四是每笔托收的金额不宜太大，五是了解进口国的贸易管制和外汇管制，六是了解进口国的法律与惯例，七是争取以CIF或CIP价格条件成交，由出口商办理保险，八是在应用光票托收方式时，要了解进口国有关光票托收业务的具体规定、习惯做法与运作规则。从进口商角度而言，一是必须事先对出口商的资信、经营作风有深入了解，二是对进口货物的销售趋势和市价趋势要进行预测和了解，三是严格审单。从银行角度而言，要严格办理各项业务，加强监督。汇款是指在订立商务合同后，进口商将货款交给进口地银行，要求银行通过一定的方式，委托在出口地的代理行或国外联行，将款项交付给出口商的一种结算方式。汇款方式是国际贸易最简单、最常用的货款结算方式，有预付和到付两个基本种类。汇付方式存在各种各样的风险，首先是国家信用风险，国家信用风险来源于不可抗拒的国外因素，可以分为政治风险和宏观经济风险，它是由进口国的法律和法规所产生的，并不是合同条款所能免除和改变的。在国际贸易中，如果进口国经济衰退、外汇匮乏无力对外支付、国内货币大幅度贬值、战争内乱导致经济停滞等都可能使买方不能履行对外付款的责任。其次是商业信用风险，汇付方式是商业信用，对于先出后结的卖方和预付货款的买方，能否按时收款或按时收货，完全取决于对方的信用。如果卖方收款后不发货或者买方收取货物后不付款，都可使对方“钱货两空”，这种信用风险与买卖双方的信用有很大的关系。另外，经营不善、企业破产;市场行情发生变化，进口商品在进口后价格剧降，进口商亏本等都会导致商业信用风险。最后是结算风险，出口企业面临的结算风险主要是外汇风险。结算风险主要是指企业以外币作为交易结算货币进行贸易活动时产生的风险，是由于对外交易的时间和结算时间不一致而形成的。结算时间往往滞后于合同签订时间，两者之间有一定的时间间隔，导致结算时的汇率可能不同于合同签订时的汇率而产生的外汇风险。为了降低风险必须采取一些措施，从贸易方的角度，首先要加强信用风险管理，可以在买卖合同中规定保障条款，以获得银行信用担保或第三方的商业信用加入。从银行角度，国际资金偿付作为银行的基本业务在整个业务流程中环节较多，涉及面广，加强风险防范与控制，是一项非常重要的基础工作，同时也要要规避风险。一笔贸易究竟采