员工借款管理办法

员工贷款管理办法第一章总则第一条为规范公司员工的借款行为，减少不合理的资源占用，避免贷款坏账损失风险，特制定本办法。第二条公司各部门人员应严格执行本办法。第二章贷款范围、分类和管理第三条员工借款仅限于使用现金，不能使用牡丹卡结算，但必须由员工以现金支付公务费用。第四条贷款分为个人贷款和小额现金贷款。个人贷款是指员工因公务需要以现金形式支付相关款项，并临时从公司借入一定金额的现金，主要包括：差旅费、项目研究费、支付给个人的产品研发费、市场开发费、相关部门根据政策规定发放的款项、公司组织活动必须以现金支付的相关费用、购买公共物品的贷款、公司接待及其他专项费用等。备用金贷款是指员工因公务必须以现金支付的现金金额，由于发生频率高或办公室与公司距离远，相关员工必须向公司借入一定金额的现金，并在一定时间内用于业务周转。第五条储备基金的设立和管理必须落实到责任人，责任人应当办理借款手续。每年年初，各部门应根据业务性质、规模和持续时间上报备用金项目和定额，经主管领导和财务总监共同批准后，报财务会计部备案。第三章贷款程序第六条贷款申请借款人应填写员工借款单一式三份，第一份为存根联，第二份为财务记账联，第三份为财务备忘录联。第一联由借款部门保存，第二联和第三联作为财务会计部门相关会计岗位编制记账凭证的依据，备查。员工借阅表由个人或部门保存。借款人应在员工贷款单上填写下属部门、贷款用途、还款结算日和借款人姓名。第七条贷款审批1万元以下的个人贷款由部门负责人审核，主管领导批准，财务负责人审核签字，1万元以上(含1万元)的贷款由总经理签字。小额现金贷款由部门负责人审核，主管领导批准，财务负责人审核签字。第八条贷款资金的支付借款人将向财务会计部相关会计岗位提交经批准的员工借项通知单。会计师核实借款人无逾期债务后，借款人将准备相关凭证，出纳将相应付款。相关会计岗位在审核和制证时严格遵循“账前不清、账后不借”的原则。如贷款为差旅费用，应提前填写行程安排表，贷款金额应填写是否借款栏。经批准后，将贷款连同员工贷款单一并提交至财务会计部相关会计岗位。产品研发费用贷款、项目研究贷款或专项贷款，应附相关批准报告和合同(正本一份，副本一份)。第四章贷款期限第九条借款人应填写个人贷款预计还款日，但最长期限不得超过一个月。其中，差旅费贷款必须在旅行结束后7天内办理差旅费报销手续。购买公共物品、公司接待、支付给个人的产品研发费用以及相关部门根据政策代表相关部门发放的贷款必须在三天内偿还。如遇特殊情况，不能在预计期限内归还的，应办理续保手续，并注明续保原因。如果以前的贷款无正当理由未能偿还，则续借第十二条储备基金贷款应由责任人于每年12月31日前归还。部门因故更换负责人时，应由原负责人先还清备用金，再由新指定的负责人重新办理借款手续。借款期限截止于当年12月31日。第十三条还款后，借款人应将财务会计部相关会计出具的还款回单贴在原员工借项通知单存根联的反面，留给部门备查。第十四条每月末，财务会计部相关会计人员应按部门编制个人贷款余额表(见附表)，并注明贷款用途、贷款日期和预计还款日期。贷款逾期的，还应注明扣款和追偿方式，并于每月3日前通知各部门负责人及其他相关会计岗位。第六章责任和处罚第十五条借款人到期未偿还贷款的，财务会计部每天按余额的2计收罚息(第一天和最后一天为一天)。罚息将在还款时收取，直至贷款结清。第十六条在贷款逾期还款期间，如遇工资、奖金、现金支付，或借款人向财务会计部申请还款并收到现金时，相关会计部门应全额扣划贷款以冲抵贷款，冲抵金额以贷款本息之和为限。罚息自扣款之日起计算。如余额仍未结清，罚息按上述比例计算。第十七条逾期三个月的贷款，财务会计部应向各部门提交专项催收函。各部门应在5个工作日内将可行的还款计划反馈给财务会计部，并指导借款人按计划偿还贷款和支付罚息。贷款逾期六个月且没有可行的还款计划，或借款人离职或无法还款，造成休眠账户明显损失的，相关责任人应承担相应损失。具体来说，部门负责人承担20%，主管领导承担20%，余额由公司收取或作为休眠账户处理。第十八条公司继续享有休眠账户催收权。如公司收回原欠款和罚息，原责任人已承担的损失金额可予退还。第十九条借款人无故逾期不归还贷款的，除计算罚息外，还将被视为挪用和挪用公司资金的行为，视情节轻重，按公司相关制度处理，或提交司法机关处理。第二十条根据“前账不清，后账不借”的原则，财会部相关会计人员应立即检查借款人是否存在“未偿债务”，并及时向各部门及其他会计岗位提供个人贷款余额表。如果相关会计复核有误或贷款余额提供不及时，造成重复贷款、逾期扣款的，每笔处以100元罚款。第二十一条财务会计部相关费用审计及制证会计在制证记账凭证时，应首先查询个人贷款明细账或个人贷款余额表的余额。如还款申请人仍有欠款，应立即通知相关会计师出具还款收据。因审核不正确或通知不到位导