《进出口报关实务》电子教案06对外贸易管制制度

第六次课 授课计划章节能力单元三 对外贸易管制制度教学目的知识点技能点教学目的：本次课主要讲解我国对外贸易管制的主要内容和我国货物、技术进出口许可管理制度，进出口许可证管理内容及报关规范，自动进出口许可证管理内容及报关规范知识目标：1我国对外贸易管制的主要内容； 2我国货物、技术进出口许可管理制度；3进出口许可证管理内容及报关规范；4自动进出口许可证管理内容及报关规范。技能目标：能站在海关角度，运用我国贸易管制主要管理措施处理有关案件，能根据不同进出口货物办理相关的进出口许可证件。教学重点难点教学重点：我国货物、技术进出口许可管理制度教学难点：限制进出口的管制思考与训练下一单元预习内容要求预习：进出口收付汇管理、贸易救济制度和出入境检验检疫制度注：两小节课为一次课第六次课 授课内容与方法授课主要内容授课方法时间分配【学习目标】通过本章学习，掌握我国对外贸易管制的主要内容；掌握我国货物、技术进出口许可管理制度，进出口许可证管理内容及报关规范，自动进出口许可证管理内容及报关规范。l知识点：通过本章的学习学生应掌握以下知识： 1我国对外贸易管制的主要内容； 2我国货物、技术进出口许可管理制度；3进出口许可证管理内容及报关规范；4自动进出口许可证管理内容及报关规范。l技能点：能站在海关角度，运用我国贸易管制主要管理措施处理有关案件，能根据不同进出口货物办理相关的进出口许可证件。【案例导入】2008年1月13日，A公司以一般贸易方式向H海关申报进口农药一批，总价值人民币50万元。H海关经审查发现，A公司所进口农药属于国家限制进口农药，该公司申报时未提交有关许可证件，其行为违反了海关法的有关规定。2008年1月26日，H海关根据海关行政处罚实施条例第十四条的规定，认定A公司的上述行为违反了海关监管规定，对公司处以人民币5万元罚款，同时还决定不予放行涉案货物。A公司对H海关的行政处罚决定未提出异议，在规定期限内如数缴纳了罚款，并在此后多次向H海关申请办理该批货物的通关放行手续。因A公司一直不能提交涉案农药的进口许可证，H海关对其放行申请未予批准。A公司不服H海关对其进口货物不予放行的处理决定，就向H海关的上一级海关申请行政复议。A公司在复议申请书中称：该公司在未领取许可证件的前提下，进口国家许可证件管理商品确实违反了法律规定，但其已因此受到海关处罚，承担了相应的法律责任，该公司在正常情况下负有的提交许可证件的法律义务已得到免除；H海关在对该公司“无证进口”行为实施处罚后不应再要求其提交许可证件，更不能以此为由对涉案货物作出不予放行处理，H海关对进口农药所作处理决定没有法律依据，致使有关货物长时间滞留港口无法通关，给公司造成巨大经济损失，请复议机关依法纠正H海关上述违法行为，尽快放行涉案货物，同时责令该海关赔偿其经济损失人民币10万元。2008年2月26日，复议机关对该申请作出行政复议决定：确认H海关对A公司不予放行的处理决定合法，驳回A公司的复议申请和赔偿请求。任务：对上述未申领许可证件的进出口货物，如果你是海关人员，你应该如何处理，请分析理由。 【案例分析】首先，案情中A公司违反了海关法的有关规定，未提交有关许可证件。因此，A公司应事先申领许可证件。其次，当事人接受海关处罚后仍须履行交验许可证件的法律义务。“无证进出口”当事人在此情况下可选择以下处理方法：第一， 积极争取补办有关许可证件，以便货物顺利通关；第二， 如果无法补办有关许可证件，经海关核准，符合条件的，当事人可向海关申请退运无证货物；第三， 对于既无法补办许可证件也不便或不能退运的货物，当事人可声明放弃。 贸易管制概述一、 含义对外贸易管制，简称贸易管制，是指一国政府为了国家的宏观经济利益、国内外政策需要以及履行所缔结或加入国际条约的义务，确立实行的各种管制制度、设立相应管制机构和规范对外贸易活动的总称。 主要内容 “证” 货物、技术进出口许可证 ； “备（准）”对外贸易经营资格的备案登记 ； “检” 进出口的商品的质量的检验、动植物 检疫和国境卫生检疫，简称为“三检” ； “核” 进出口收、付汇核销 ； “救” 贸易管制的救济措施。 二、我贸易管制基本框架与法律体系 贸易管制是一种国家管制，其所涉及的法律只限于法律、行政法规、部门规章以及相关的国际条约。对外贸易经营管理制度一、对外贸易经营管理制度 经营权管理制度、经营范围管理制度 1、进出口经营权管理制度 ： 实行备案登记制度（1）进出口经营权 又称对外贸易经营权，是指在我国境内的法人、其他组织或者个人，依法办理了备案登记后取得的对外签订进出口贸易合同的资格。（2）对外贸易经营者必备的基本条件 法人、其他组织或个人 A 有自己的名称的组织机构，依法办理了工商登记或其他的执业手续；B 有明确的对外贸易经营范围；C 具有其经营的对外贸易业务所必需的场所、资金和专业人员；D 委托他人办理进出口业务达到规定的实绩或具有必需的进出口货源；E 法律、行政法规规定的其他条件。2）进出口经营范围管理制度 （1）经营范围 国家允许企业从事生产经营的具体商品类别和服务项目，具体体现在从事进出口经营活动的内容和方式上。不同类型的对外贸易经营者的经营范围不同。取得对外贸易资格后，可在允许范围内从事外贸活动。 专业外贸公司、有权自营进出口生产企业、科研院所与大专院校、从事国际承包工程与劳务合作的国际合作公司四类。 思考：进出口经营权与经营范围的联系区别?（2）国营贸易 对关系国计民生的重要进出口商品实行有效的宏观管理，国家在一定时期内对部分进出口商品实行国营贸易管理。 国营贸易具有指定的性质。 对未经批准擅自进出口实行国营贸易管理的货物的，海关不予放行。 2008年列入指定出口国家贸易的商品有：玉米、大米、煤炭、原油、成品油、棉花、锑、钨、白银等。指定经营-国家所具体指定的特定企业或其他组织可以从事的部分商品的进出口贸易活动。 进口指定经营的商品： 天然橡胶 、羊毛 、胶合板、腈纶纤维 、钢材 。货物、技术进出口许可管理一、货物进出口管理（一）禁止进出口1.具体范围 禁止进口货物目录及国家相关法律规定的 ，四氯化碳、犀牛角、虎骨、旧机电、废物、废旧金属、来自疫区或不合标准的动物，动物产品、其他。 禁止出口货物目录及国家相关法律规定的 ，发菜、麻黄草、木炭、未命名或新发现的野生动物、劳改产品等。2.管理原则 国家禁止进出口的货物，任何对外贸易经营者不得经营进出口，一旦发现，海关有权采取相应行政措施，触犯刑法的追究刑事责任。（二）限制进出口1、具体范围 黄金白银、农牧渔、国家金融地位、国际收支等相关的实施进口限制。 保护环境、国内短缺、输往国家市场容量有限、我国缔结的国际条约等情况实施出口限制。2、管制原则 有数量限制的进出口货物实行配额管理；其他限制性进出口货物，实行许可证件管理。限制进出口货物管理方式示意图许可证件管理 进口 关税配额 配额税率管理（相对数量限制）限制进出 口货物 配额许可证管理（直接分配） 配额限制 出口 配额招标 许可证管理 非配额限制 许可证件管理*许可证与许可证件管理*1.许可证是指国家批准外贸经营者进出口某些货物或技术的证明文件。发放主体是商务部授权的许可证局。2.许可证件管理不仅包括进出口许可证，而且包括对外贸易法及其他法律法规规定的具有许可性质的证明、文件。如国家各相关主管部门签发的特定种类货物进出口的黄金产品出口准许证、音像制品进口批准单、进口废物批准证书等。3.发放主体是国家有关经济职能管理部门，有对外贸易管理机构，又有国家环保总局、林业局、药监局等相关部门。*配额管理与许可证管理的联系区别*联系：配额管理与许可证管理是结合在一起的。区别：1.范围大小和多少之分 我国实行配额管理主要针对部分限制出口产品；许可证管理覆盖面大，适用进出口两方面。2.配额管理可发挥的管制作用有直接与间接之分 许可证管理所起作用更直接。3.申领、签发等具体要求不同 对于配额管理的限制出口货物，我国规定应申领进出口许可证。 对于无需配额限制的限制性货物，经营者应到外贸主管部门提出申请进出口许可证。（三）自由进出口1.具体范围 除国家禁止、限制进出口货物外的其他货物。2、管制原则 自动进口许可管理：指在任何情况下对进口申请一律予以批准的进口许可制度。是一种在进口前自动登记性质的许可制度，便于国家统计和监督。 二、技术进出口管理（一）禁止进出口1.具体范围 中国禁止进口限制进口技术目录，钢铁冶金技术、石油化工技术、有色金属冶金技术、电工技术、印刷技术等26项。 中国禁止出口限制出口技术目录，核技术、测绘技术、地质技术等31项、2、管制原则 触犯刑法的依法追究刑事责任，不够刑事处罚的，依海关法相关规定处罚。（二）限制进出口1、具体范围 中国禁止进口限制进口技术目录，包括生物技术、石油炼制技术、造币技术等16项。 实行目录管理，关于核出口、生物两用品、导弹及相关物项等。2、管制原则 实行许可证管理，进出口申报时需主动递交技术进出口许可证，否则承担相应责任。（三）自由进出口1.具体范围 除国家禁止、限制进出口技术以外的其他技术。2、管制原则 实行进出口技术合同登记管理。向对外贸易主管部门或委托的机构办理合同备案登记，外贸主管部门于3个工作日内颁发技术进出口合同登记证。课后思考： 所有自由进口货物都要申领自动进口许可证吗？【课堂练习】（一）判断题 1国家对进出口货物的管制措施是各自相对独立的，不能因实施了某种管制，而减少或解除另一种管制。(1998上半年考题) 2对外贸易管制是政府一种强制性行政管理行为。我国对外贸管制按管制对象可分为货物进出口贸易管制、技术进出口贸易管制和国际服务贸易管制。(2005年考题) 3进口配额证明，在有效期内没有申领进口许可证的，一律作废。(1999上半年考题)1、【答案】对 【解答】不同的管制措施，其目的、作用不同，一种进出口商品，可能会受到多种管制措施的约束，不可能因使用这一种而减少或废弃另外一种。 2、【答案】对 【解答】对外贸易管制是政府的一种强制性行政管理行为。它所涉及的法律、行政法规、部门规章，是强制性的法律文件，不得随意改变。 3、【答案】对 【解答】根据海关规定，进口配额证明在有效期内没有申领进口许可证的，一律作废。（二）单项选择题 进出口货物的收发货人违反国家进出口管理规定，进出 口属于自动进出口许可证管理的货物，向海关申报时不能提交自动许可证明的。(2005年考题) A海关予以警告放行 B海关凭担保放行 C海关予以罚款放行 D海关不予放行【答案】D 【解答】海关法第二十四条规定：“进口货物的收货人、出口货物的发货人应当向海关如实申报，交验进出口许可证件和有关单证。国家限制进出口的货物，没有进出口许可证件的，不予放行。” （三）多项选择题1.我国对外贸易管制的法律渊源包括： A由国家最高权力机关制定并由国家主席颁布实施的规范性文件 B由国家最高行政机关制定并由国务院总理颁布实施的规范性文件 C由我国民族自治区政府制定的地方条例和单行条例 D我国加入或缔结的相关国际条约2中华人民共和国货物进出口管理条例根据管理的不同需要，将进出口货物分为：(2002年考题)A禁止进出口货物 B限制进出口货物 C鼓励进出口货物 D自由进出口货物1.【答案】ABD【解答】贸易管制是一种国家管制，其法律渊源不包括地方性法规、规章及各民族自治区政府的地方条例和单行条例，贸易管制所涉及的法律渊源只限于宪法、法律、行政法规、部门规章以及相关的国际条约。2、【答案】ABD 【解答】中华人民共和国货物进出口管理条例根据管理的不同需要，将进出口货物分为禁止进出口货物、限制进出口货物和自由进出口货物三类，没有鼓励进出口这类货物。【案例讨论】2007年4月30日商务部、海关总署发布2007年第41号公布对部分钢材出口实行出口许可证管理。该公告内容有六条，核心内容是：决定从2007年5月20日起对83个编号目录的钢材产品实行出口许可证管理，规定只限于一般贸易出口方式的企业须向省级发证机构申请，所列钢材出口许可证实行“一批一证”管理，许可证有效期为许可证签发之日起3个月。同时规定外商投资企业按货物出口许可证管理办法的有关规定执行。对钢材出口施行的这一管理办法被认为是落实国家钢铁产业政策、贯彻节能减排污染要求、减少国际贸易摩擦、平衡国际贸易收支的现实选择。所实行的出口许可证管理属于一般许可，没有涉及出口资质、数量（配额）及操作细则等实质性问题，属于“一单一议”模式增加出口预报审核程序，变钢材出口管理的事后管理为事前管理，主要目的是规范出口秩序、为下一步是否采取出口配额做好前期准备工作。因为没有具体配套的实施细则出台，所以仅从政策本身看不会对大型钢铁出口企业造成实质性影响，但对小贸易商、民营钢铁企业及靠“搭大企业出口便车”出口的企业因增加程序及时间而起到规范约束或限制的作用，可能会使小企业的出口量下降，最终起到保护和鼓励高附加值产品出口，遏制高耗能、低附加值产品及“游击式”出口的目的。请分析此案例，结合对本学习情境的学习，说出什么事出口许可证管理？国家对出口贸易进行管制的目的是什么？我国对外