新课标 人教版征税与纳税单元检测

第九课征税和纳税1 .个别选择1、正确理解下列财政与税收关系：两者都是国家宏观调控的重要手段税收是国家财政收入的基本形式税收的强制性财政决策组织财政收入是税收的基本作用之一A B C D2、国家税务部门加大税收征管力量，打击了多种形式的逃税、欺诈、抗税。 这不是为了增加税收，而是为了更好地促进经济发展，保障国民经济的健康运行。 这是什么a税收是国家以政治权力参与社会产品分配、调节经济的重要杠杆b税收具有固定性c税收是无偿的d税收是财政收入的主要来源3、社会主义国家的税收是新型税收，它与其他类型的税收有所区别a它具有强制、固定和无偿的特征b不是国家强制征收的代表了c国、集体和个人根本利益的一致性已成为d国家财政收入的最重要来源4、我国税收保持稳定增长态势，这意味着a财政收入增加，国家职能更好地发挥b税收是调节经济的重要杠杆c税收是国家实现经济监督的重要手段d在社会主义市场经济条件下，国家主要采用直接调控手段宏观调控经济2002年3月，国家税务总局公布的有关个人所得税的文件中说“在校学生必须参加打工活动，取得个人所得税法规定的征税项目的所得，依法缴纳个人所得税”。 据此，回答56个问题5、征收个人所得税：能促进生产专业化发展财政收入增加有重要作用调节个人收入有重要作用有利于社会公平化abcd6、我国个人所得税纳税人如下：从海外取得应税收入而在我国国内居住一年以上的人从国内取得应税收入而在我国国内居住不到一年的人从海外取得应税收入而在我国国内居住不到一年的人从国内取得应税收入而在我国国内居住一年以上的人A B C D从2001年10月25日开始，国家税务总局开展了网络税法的宣传活动。 规定公开的税收法规信息都将在中国税务信息网上公开，让纳税人全面了解税收法律规定。 据此，回答79个问题7 .上述材料的说明a税收是国家以法律形式确定的b税收是所有者对财产的无偿占有c税收表示商品交换的等价交换原则d国家取得的税收没有必要归还纳税人8、“网络税法”活动的开展，是有利的确保a国财政收入增加的b公民监督税务机关的执法行动c免税、诈骗、抗税行为的发生d为零培养公民的“纳税人”意识9 .在社会经济生活中，发生了作为纳税人必须是自然人必须是法人不是征税对象必须取得征税收入征税行为abcd。10 .下列个人所得税课税范围之外的：a个人承包企业，租赁获得b劳务报酬c偶发收入d私营企业和股份制企业的经营收入11 .增值税纳税人应：a生产经营中的附加价值b在我国境内销售货物、提供加工、修理劳务及进口货物的公司和个人c是在中国大陆居住一年，在中国生产经营活动的外国和港澳台的投资者d只要开展生产、经营活动，不论盈亏都应纳税12 .税收与罚款、借款的共同点是：财政收入的组成部分全部是国家为了实现其职能而通过政治权力获得的收入是无偿的，国家不需要支付任何报酬稳定可靠的收入，具有固定性和强大的政策性abcd13 .某县工厂超额完成生产任务和国家税收，县政府决定授予厂长35万元奖金，宣布该奖免除个人所得税。 这引起了很多争论，你认为对的是a税收是国家以法律形式确定的，县政府无法计算b这是国家奖励、政府行为，可以免除(个人所得)税的其他部门不能这样做c税收交给国家，县政府是国家机关，加强免税和奖励，拼命支付税金d县政府不能直接这样做。 应委托税务机关宣布减税十四、九届全国人大常委会第十一次会议通过了全国人大常委会关于修改个人所得税法的决定，决定向存款利息收入征收个人所得税。 通过这一政策，鼓励消费和投资，调节扩大内需的个人收入，提高低收入者的收入水平，解决低收入者的生活保障问题。 这是说明a我国税收通常具有固定性，但波动性强b税收是国家依法依法获得的收入c税收是国家调节经济的重要杠杆d税收是组织财政收入的基本形式15 .“增税是养活政府的保姆。 只要有税金，一定有国家机关。 否则，难以保证税收的及时全额征收国家通过税收组织的财政收入，为其自身的存在和发展提供物质保障国家职能的有效实施依靠税收的及时缴纳政府是母亲，税收是子女，两者之间是前后关系abcd16 .美国个人所得税占税收总额的66%，美联邦各州、县税务局每年抽取纳税人，检测出逃税，即使数量少也要受到处罚浪费财产。 这给我们的启示是a我国也要每年抽查纳税人b整顿税收秩序必须加强税收执法，打击各种违反税法的行为c我国应把税收征管作为国家的核心工作d我们应该把税收作为国家财政收入的主要来源17 .改革开放后，我国在80年代初引进美国人发明的个人所得税的90年代实施新税制时，普遍推进来自法国的增值税，确立了以增值税为主体的商品流通过程中被征税的流动税制度。 我国引入个人所得税是由于个人所得税a具有广泛的征税范围b具有“高收入者纳税多，低收入者纳税少”的特点c有利于调节个人收入，实现共同富裕，增加财政收入d是对个人收入征收的税18 .顾客经常问销售店：“能便宜点吗？” 有些经销商说“不开收据就能便宜”。针对这一现象，正确的态度可以满足店的要求。 单据是税务部门进行税务管理的基础和依据，因此对消费者意义不大即使得不到优惠，也要索取单据虽然不需要单据，但必须证明将来商品质量有问题单据本身是否间接对国家税收作出贡献小单据是否与国家税收有关A B C D19 .以下说法中错误的是：a生活中每个人都直接或间接与纳税有关b生活中的所有公民都是实际的非课税人c在实际生活中，一些纳税人既不是纳税人，也不是纳税人d逃税是纳税人通过欺诈手段享受国家税收优惠的行为，可耻却违法20 .每年中秋节，经济效益好的公司都会给自己的员工月饼、水果等慰问品。 对此，有人建议该月饼应征收“月饼税”。 我认为正确的态度如下税收是对交易额和所得额的征收，实物征收税是对税收的曲解考虑将此实物分配的价值计入个人所得税，根据个人所得税法征收个人所得税，更好地表现社会公平性，保护更多劳动者的积极性此类慰问品的征税不利于员工的积极性， 税收的认真性和固定性也受到损害不征税是理所当然的，但在税法没有明确规定之前，任何人都不得按现行税法执行，随意征税，表现税收的固定性A B C D2 .非选择问题21 .目前企图逃税的现象仍普遍存在于我们的现实生活中。 然而，也有人将这种现象表现为“慷慨”。(一)逃税对我国社会经济生活有什么影响？(2)你认为应采取什么措施克服逃税现象？22 .我国农村税费改革自2000年开始实行，采取从点到点稳步推进的做法。 主要内容是“三个撤销，两个调整，一个改革”，乡统费、农村教育筹资、行政事业性和政府性基金、筹资、取消屠宰税，改革调整统一规定的劳动积累和义务劳动者农业税和农业特产税政策的村落征收使用方法。 改革后，农民只需缴纳农业税的正税和追加等三笔款项就足够了。 这项改革使农民的平均负担额下降了30%以上。材料中提到了“农业税”和“乡统一费”两个概念。 问：税金和费用的区别是什么？为什么税金改革的总体思路是“税金改革”？23 .在社会主义条件下，税收既用于人民，也用于人民，具有为人民谋福利的性质。 因此，我国的税收没有免费的特征。24，根据中国税务信息网年9月3日的报道，我国30个省实施农业税减免。 今年初，党中央和国务院在粮食主产区每年下调农业税1个百分点以上，发布5年内撤销农业税的政策，在吉黑两省进行了免除农业税的试验。 因此，中央财政将筹集510亿元转移支付资金，补助粮食主产区减免农业税后地方财政负担。 同时，还制定了粮食直接补贴、优良品种补贴、农机补贴等一系列农业扶持政策，这次农村税费改革试点进展顺利。 目前，吉、黑、上海、西藏、京、津、浙江、福建等8个省(市、自治区)免征农业税，11个粮食主产区将农业税率下调3个百分点，11个省将农业税率下调1个百分点。 随着我国农业税减免政策的颁布和财政支出向农村倾斜，全国已有30个省(市、自治区)实施农业税减免，这标志着我国农村税费改革试点进入了一个新阶段。结合上述报道和在教室学到的内容，回答如下：(一)从税收基本特征角度如何看待农业税减免？(二)农业税减免与国家财政有什么关系？ 这项措施对经济、社会、国家产业政策有什么影响？参考答案：一、个别选择：1B； 2A； 3C； 4A； 5D； 6B； 7A； 8D； 9D； 10D； 11B； 12C； 13A； 14C； 15B； 16B； 17C； 18A； 19D； 20C二、非选择问题21 (1)偷税行为对社会、国民经济、纳税人造成极坏的影响，它直接或潜在地威胁着我国财政收支平衡、社会分配公平、社会主义市场经济法制。 它既冲击了正常的市场经济秩序，又引起纳税人的不公平竞争，损害了税法的认真性。二是完善税收制度，逐步消除地方领导人参与税收执法的利益基础，严禁越权减税。 二是加强税务执法，依法治税，打击各种偷税诈骗行为，严厉打击各种涉税犯罪行为，加强执法力度。 第三，从确立纳税义务开始，搞好公民履行纳税义务的宣传教育，加强企业、部门、个人申报纳税的法律意识和法律责任。 第四，提高税务人员素质，切实把握税收监督和重点税务检查。22 (1)税收和费用是国家财政收入的重要形式，具有强制性特征但税收具有固定性特征，费用不固定税收具有免费性特征，费用补偿相关费用主体提供劳务。 (2)“税改”利用税收固定的特点。 保证财政收入即时缴纳，更有效地根除农村“三乱”现象，减轻农民负担，保护和动员农民生产意愿。23 (1)任何社会形态下的税收具有相互关联的三个特点：强制性、无偿性和固定性。 主题错误地说“我国的税收没有免费的特征”。(2)税收的无偿性是指国家得到税收收入，没有偿还纳税人的问题，也没有必要直接向纳税人支付代价。 对具体纳税人来说，纳税后得不到报酬。(3)在问题上，认为“在社会主义条件下，税收既用于民，也用于民，具有为人民谋福利的性质”是正确的，社会主义税收似乎具有有偿的特征。 但是，由于某具体纳税人缴纳的税金与他从公共物品和劳务消费中获得的利益并不一定对称，所以不能否认即使社会主义税收被人民吸收并被人民使用也是社会主义税收无偿性的特征。24 (1)税收具有三个基本特点：强制性、无偿和固定性。 税收是国家通过政治权力强制征收的，纳税人必须依法纳税。 未免农业税的地区，在免除之前，纳税人必须按税法规定的税率纳税。 否则，将受到法律制裁。 而且，这一部分的税收如果依法征收，就决不会返还。 农业税减免经国家有关部门批准，不违反固定特征。 固定性并不是税法和税率不调整的意思。(二)税收是国家组织财政收入的基本