四川德维会计师事务所有限责任公司

四川德维会计师事务所有限责任公司关于成都市青白江区城乡管理局2015年整体支出绩效评价的报告青白江区财政局：按照成都市青白江区财政局关于开展2016年区级财政支出绩效评价工作的通知（青财政201637号），我们接受委托，于2016年8月对青白江区城乡管理局进行整体评价。通过汇总评价情况，整体评分为95.66分，其中，资源投入34.01分，过程管理51.65分、投入效果10分。一、基本情况（一）青白江区城乡管理局基本情况成都市青白江区城乡管理局内设办公室、环境卫生管理科、法制科、行政审批科、财务科5个科室。下属成都市青白江区城乡管理局城厢分局、成都市青白江区城乡管理行政执法大队2个参公单位，以及成都市青白江区园林绿化局、成都市青白江区数字化管理指挥中心、成都市青白江区市容秩序管理中心、成都市青白江区环境卫生管理处、成都市青白江区市政设施管理处5个事业单位。截止2015年底，区城管局共有在职职工224名，离退休职工84名。主要职责是： 1. 在区委、区政府领导下，贯彻落实国家、省、市、区有关城市管理方面的法律、法规和相关政策及研究制定综合执法工作中长期的规划和年度计划。2. 牵头建立城乡管理综合协调体系和责任体系，负责全区城乡管理领域的统筹协调和监督检查。3. 代表区政府对辖区内的市容秩序、环境卫生、城市园林绿化、市政设施、户外广告、城市景观、城市路灯。城市道路等实施管理，并依法开展有关行政执法工作。（二）年度预算安排情况2015年青白江区城乡管理局财政支出预算为18952.97万元，支出范围主要是：基本支出3699.27万元、项目支出15253.70万元。预算调整4668.10万元，调整后预算总额为23621.07万元。二、指标设置说明根据成都市青白江区财政局关于开展2016年财政支出绩效评价的通知（青财政【2016】37号）要求，我们在对青白江区城乡管理局进行整体绩效评价时，主要按照2015年青白江区部门整体支出评价指标体系，将其整体效益二级指标设置了符合实际的三级个性指标。具体指标及得分情况见报告第四部分“部门支出绩效评价得分情况”。三、开展评价的步骤及方法（一）评价的方法根据成都市青白江区财政局关于开展2016年财政支出绩效评价的通知（青财政【2016】37号），对青白江区城乡管理局整体支出进行评价。按照前期准备、自评、现场评价、报告撰写四个阶段，以现场评价为主、非现场评价为辅，组织实施整体支出绩效评价工作。在收集整体支出评价文件资料、细化评价指标及评价标准的基础上，实地查看被评价单位的年度工作计划、中长期规划方案等，收集相关数据资料，通过汇总整理，结合青白江区城乡管理局整体支出绩效自评报告，定量和定性分析形成评价结论，经过复核和交换意见后，形成绩效评价报告。（二）评价的工作步骤1、自评阶段。2016年5月30日6月20日为部门整体支出绩效自评阶段。自评阶段主要由青白江区城乡管理局按照部门整体支出绩效评价指标体系及整体自评要求，结合自身实际情况，明确自评机构和人员，对青白江区城乡管理局整体支出进行自评并写出自评报告。2、财政重点评价阶段。2016年7月8月为区财政重点评价阶段。重点评价阶段主要由聘请的中介机构按照资源投入、过程管理、投入效果三类指标，对青白江区城乡管理局2015年整体支出行为过程及其效果进行综合评价和判断，评价资金使用的科学性、合理性和有效性，分析存在的问题，提出完善资金管理和项目管理机制、调整支出结构等相关建议，为以后年度预算编制提供参考依据，促进资金使用效益提高。3、整改落实阶段。2016年10月2017年3月为整改落实阶段。整改落实阶段主要是针对绩效评价中发现的问题进行整改，并在次年预算编制和资金安排中充分运用绩效评价结果。四、部门支出绩效评价得分情况一级指标二级指标三级指标分值得分资源投入（35分）目标设定（4分）战略清晰22任务明确22资源配置（25分）预算安排全面性1010预算安排准确性54.01项目分类55人大预算审查55行政成本（6分）公务接待费预算22因公出国经费预算22公务车运行维护费预算22过程管理（55分）预算执行（30分）预算调整107.53结余结转66“三公”经费控制66会议费控制率33政府采购执行率54.12预算管理（15分）管理制度健全性44资金使用规范性55会计核算22预决算信息公开44决算审查（10分）部门决算质量55人大决算审查55投入效果（10分）整体效益（10分）做优做靓市容市貌2.52.5推进市政设施管理2.52.5强化环境卫生治理2.52.5推进园林绿化建管2.52.5合 计10095.66（一）资源投入1.目标设定（1）战略清晰。青白江区城乡管理局2015年绩效整体目标设定符合青白江区规划纲要、青白江区政府确定的年度工作重点，也符合青白江区城乡管理局2015年工作计划的要求。（2）任务明确性。根据区政府2015年度工作要求和整体绩效目标所设定有明确的各类指标目标值、奋斗目标值，操作性较强。2.资源配置（1）预算安排全面性。从预算安排看，青白江区城乡管理局涉及到了基本支出、项目支出等大类，按功能分又涉及了人员支出、对个人家庭的补助支出、基本公用支出、行政事业专项支出、经济建设专项支出等。预算安排较为全面，基本反映了青白江区城乡管理局的工作职责作重点和要求。（2）预算安排的准确性。2015年度预算支出总额为18952.97万元，中期预算调整4668.10万元，按照指标得分=（预算资金总来源-中期评估调整取消资金-预算结余注销资金）/预算资金总来源指标分值=4.01分。（3）预算分类。按照青财政201517号的相关要求，现场检查专项类项目已进行专账核算，人员经费、三公经费、办公经费进行了分类核算。（4）人大预算审查。根据成都市青白江区财政局关于批复2015年部门预算的通知，人大没有在反馈信息中对2015年预算提出需要整改的内容。3.行政成本通过查看，2015年“三公”经费决算低于预算数。（二）过程管理过程管理得分如下：一级指标二级指标三级指标分值评价得分过程管理（55分）预算执行（30分）预算调整10 7.53结余结转66“三公”经费控制66会议费控制率33政府采购执行率54.12预算管理（15分）管理制度健全性44资金使用规范性55会计核算22预决算信息公开44决算审查（10分）部门决算质量55人大决算审查55合 计5551.651.预算执行（1）预算调整。该指标反映和考核预算的调整程度。2015年预算批复金额18952.97万元，根据评价方法，剔除因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办产生的调整外，当年金额为23621.07万元，预算调整率为24.63%，按评分标准得分7.53分。（2）结余结转。2015年度无预算资金结转。（3）“三公经费”控制。2015年因公出国（境）经费、公务车购置费、公务车运行维护费决算数未超过预算数。2014年与2015“三公”经费预算比较表 单位：万元项 目2014年预算2015年预算增减%备 注因公出国（境）经费000公务接待费22.3718.15-18.90公务用车运行维护费30558190.00其中：购置经费258运行维护费3053235.902015年“三公”经费预决算比较表 单位：万元项 目2015年预算2015年决算增减%增加原因因公出国（境）经费00公务接待费18.150.27-98公务用车运行维护费581280.96-51其中：购置经费258运行维护费323280.96-13（4） 会议费控制率。2015年青白江区城乡管理局会议费实际使用为0.1万元，当年会议费预算2.5万元。 （5）政府采购执行率。2015年政府采购预算为11758.25万元，实际政府采购为 9700万元，完成率为82.50%，得分4.12分。2.预算管理（1）管理制度健全性。青白江区城乡管理局建立有财务管理制度办法、等规章制度。对费用报销、资金拨付等按照管理办法及审批流程执行。（2）资金使用合规性。青白江区城乡管理局资金使用基本符合国家财经法规和财务管理制度规定；资金的支付有较完整的审批程序和手续；重大开支能做到集体决策。（3）预决算信息公开。青白江区城乡管理局已按规定内容、时限公开2015年部门预算和“三公”经费预算、2014年部门决算等。3.决算审查（1）部门决算质量。青白江区城乡管理局2015年决算编制及时、完整，没有被财政部门审查出重大问题。（2）人大决算审查。2015年，决算已通过人大审查，无整改意见。（三）投入效果根据现场评价表明，2015年青白江区城乡管理局各项指标完成较好，达到了预期的效果。投入效果得分如下：一级指标二级指标三级指标分值评价得分投入效果（15分）整体效益（10分）做优做靓市容市貌2.52.5推进市政设施管理2.52.5强化环境卫生治理2.52.5推进园林绿化建管2.52.5合 计10101.整体效益： （1）做优做靓市容市貌青白江城乡管理局坚持路段责任制，实施网络化管理，建立主城区临街4373家店铺基本信息台账，及时劝导纠正越门经营、占道经营等违章行为，规范施工打围45处；大力开展广告牌治理，拆除到期到旗广告805个，违规广告347个；加大运渣车“三超一闯一乱”、“疯狂运输”等行为整治力度，查处违规运渣车415台。坚持以人为本的思路，在主城区怡湖东路、新河路设置便民服务点2处，对站点经营时间、种类进行细化规定，引导摊贩规范经营；在主城区主次街道试点设置41个便民信息公示栏，为商家、市民提供信息免费发布平台，营造良好生产、生活环境。（2）推进市政设施管理青白江城乡管理局完成安居路、团结路沿线节点等市政设施提升，加快推进主城区盲道及无障设施整治、石家碾东路（新花鸟市场）庭院灯改造等项目；紧扣为民便民主题，修补破损人行道23700、盲道1100、路沿石1880余米；日常维修路灯4990余盏，敷设新电缆2570余米，安装路灯29柱；集中维修、新增桥铭牌38个，限重牌11个；紧绷市政设施”安全弦”，做好汛前应急演练、桥梁安全巡检，抓好汛期设施监管，圆满完成全市年度道桥及井盖病延伸治理考核。（3）强化环境卫生治理青白江城乡管理局完成环卫作业第四轮招标工作、新建2座新建公厕及老旧公厕改造项目前期工作，维修更换垃圾收集设施600余个、果屑箱400余个；先后对主城区59条道路实行袋装化收集，取消临街垃圾收集容器464个；清运主城区生活垃圾2.99万余吨，无害化处理率100%；开展农村生活垃圾前端分类和集中收运处置工作，建成垃圾房1299座，堆肥池、点276个，分类收集点109个，农垃分类收集试点场镇达100%，村（社区）达97%，资源化利用率达29%。（4）推进园林绿化建设青白江城乡管理局坚持绿色发展理念，全面开展植绿补绿及裸土整治工作，补栽各类乔木300余株、灌木64万余亩，铺设草坪3.3公顷，新增城市绿地10公顷，以红阳路沿线绿化节点整治、城市园林彩化、凤凰大道北侧绿化景观整治等项目为依托，大力推进城市绿化彩化建设，自主生产时令草花50余万盆，用于城区主要干道绿化带、节点景观打造。鼓励创新，自主研发了洒水车加水装置及“洒水车自动浇灌系统”，达到降本增效的效果。积极打造庭院绿化美化示范点，指导钱江凤凰城完成市级园林居住式小区验收，提升宜居宜业生活品质。2. 整体绩效。成都市青白江区城乡管理局绩效得分95.66分。五、评价结论及建议（一）评价结论我们认为：成都市青白江区城乡管理局绩效目标设定符合区政府确定的工作重点，目标任务明确，资源配置较合理，过程管理实施有序，较好地完成了2015年主要工作目标及重点工作任务，取得了较好的整体效益。存在的主要问题是预算编制不够准确、预算执行还有待加强。绩效评价得分95.66分。（二）存在的问题1.预算刚性不强，