财政学模拟试题(一)

财政学模拟试题（一）一、简答题（每小题15分，共30分）1政府干预手段有哪些？为什么会出现政府干预失效?答案：政府干预手段可以概括为三个方面。（1）立法和行政手段：制定市场法规、规范市场行为、制定发展战略和中长期规划、 经济政策、实行公共管制、规定垄断产品和公共物品价格等。（2）组织公共生产和提供公共物品：由政府出资兴办的所有权归政府所有的工商企业和事业单位提供的公共物品，也可在垄断部门建立公共生产，并从效率或社会福利角度规定价格。（3）财政手段：通过征税和税费为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金。政府干预失效的原因和表现可能发生在：(1)政府决策失误。 (2)寻租行为。 (3)政府提供信息不及时甚至失真，也可视为政府干预失误。(4)政府职能的“越位”和“缺位”。经济体制转轨的一个核心是明确政府与市场的关系，规范政府经济行为，转变政府经济职能，其中包括转变财政职能。2如何认识和调整我国目前的财政支出结构? 答案：判断一国财政支出结构是否合理，一看该国所处经济发展阶段及该阶段政府所追求的主要经济政策目标，二看财政支出各项目间的相对增长速度。 我国目前的财政支出结构不尽合理：第一，我国处于社会主义初级阶段，经济增长无疑是政府追求的主要经济政策目标，而从财政支出角度来看，实现可持续经济增长的主要财政政策工具是财政投资。可是，十余年来，财政投资的规模虽然增加了，但所占比重在不断下降，这种趋势必将抑制经济的快速增长。第二，在财政支出总额中，消费性支出的比重过大，而且增长速度大大超过生产性支出的增长速度。 优化财政支出结构的基本思路是：一方面，按照社会公共需要的先后次序，合理界定财政支出范围；另一方面，根据当前的经济政策目标，在增量支出中逐步调整和理顺生产性支出与消费性支出的比例关系。在调整财政支出结构过程中，在适当提高财政投资支出比重的同时，重点应放在控制消费支出的快速增长上。而控制消费性支出过快增长的主要措施是在明确政府职能的前提下，精简机构，控制行政机关人员，削减消费性支出。二、论述题（每小题20分，共40分）1.试述“内生增长理论”对我国优化财政支出结构的借鉴意义。答案：从20世纪80年代开始，以罗默、卢卡斯为代表的一批学者，针对新古典模型的缺陷，提出了一种新的经济增长理论。该理论的基本思想是，劳动投入过程中包含着因教育、培训及职工再教育而形成的人力资本，物质资本积累过程中包含着因研究开发活动而形成的技术进步，生产性公共投资的增加也有助于提高物质资本的边际收益率。因此，生产要素积累的收益率不会发生递减趋势，长期增长率将大于“0”。显然，这一理论的贡献，在于将原来认为是促进经济增长的外在要素内在化，人们据此将这种理论称为内生增长理论。这一理论对财政政策在经济增长中的作用也进行了新的诠释，认为生产性公共资本、人力资本和研究开发活动是一个国家长期经济增长的内在因素和内在动力，而这些因素具有明显的非竞争性、非排他性和外溢效应，具有“公共物品”的某些属性。也就是说，这些因素属于财政政策的变量范围之内，所以财政政策对经济增长和经济结构的调整，特别是对长期经济增长和经济结构的调整，具有特殊和重要的作用。财政支出结构不是一成不变的，不是僵化的。从客观上说，它取决于一个国家所处的经济发展阶段，使财政支出结构的发展变化带有一定的规律性。但从政府财政政策的角度看，则必须根据一定时期的发展战略和政策目标以及经济形势的发展变化，推动财政支出结构的调整和优化，而内生增长理论为调整和优化财政支出结构提供了重要思路。2.试述政府加大对“三农”投资的背景意义及财政采取的措施。答案：背景：当前农业生产率和收益率低下，自身难以产生满足自身发展的积累；我国已进入以工促农、以城带乡的发展阶段。目前发展阶段的特殊困难：大量剩余劳动力的转移问题；长期历史遗留及价格剪刀差形成的城乡差距；农村基础设施、教育医疗保障发展严重滞后。财政政策措施：第一，深化以农村税费改革为中心的农村综合体制改革。第二，从2004年起，调整粮食风险基金使用结构，实行“三补贴”。第三，大力支持农业综合生产能力建设，增大对农业和农村基础设施、生态建设、科技进步、综合开发等方面的投入。第四，着力建立农村义务教育经费保障机制，全部免除农村中小学学杂费。第五，加大农村基本医疗、公共卫生和社会保障投入，促进城乡基本公共服务均等化。第六，大力推进农村综合开发投资参股经营试点，带动社会资金投入农业综合开发。三、分析题（30分）下列图示反映了一个什么原理？试解释其内容；并据此说明此原理对中国的税制改革有什么样的启示。答案：反映了税率与税收收入和经济增长之间函数关系的一条曲线，即“拉弗曲线”及其显示的原理。供给学派的三个基本命题可以从供给学派的代表人物拉弗设计的“拉弗曲线”得到说明，拉弗曲线是说明税率与税收收入和经济增长之间函数关系的一条曲线。拉弗曲线至少阐明了以下三方面的经济含义：（1）高税率不一定取得高收入，而高收入也不一定要实行高税率。因为高税率会挫伤生产者和经营者的积极性，削弱经济行为主体的活力，导致生产停滞或下降。（2）取得同样多的税收收入可以采取两种不同的税率，如图中的D点和E点，两点的税收收入是相等的，但D点的税收负担很轻。由于低税负刺激了工作意愿、储蓄意愿和投资意愿，促进了经济增长，而且随着经济的增长，税基扩大，税收收入自然增加。（3）税率、税收收入和经济增长之间存在着相互依存、相互制约的关系，从理论上说应当存在一种兼顾税收收入与经济增长的最优税率。因此，保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件。启示：防止税率“禁区”的存在。具体可从图中解释。从图中图可以看出：税率从原点开始为0，然后逐级增加至B点时为100%；税收收入从原点向上计算，随着税率的变化而变化。税收收入与税率的函数关系呈曲线OAB状态（抛物线形），当税率逐级提高时，税收收入也随之增加，税率提高至OC时，税收收入达到最大，即O