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文档简介

附件2： 受益所有人认定标准机构类型“235号”文件受益所有人认定标准“164号”文件补充受益所有人认定标准一般企业1.直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人。需要计算间接拥有股权或者表决权的，按照股权和表决权孰高原则，将公司股权层级及各层级实际占有的股权或者表决权比例相乘求和计算。2.如果没有超过25%股权或表决权的自然人或风险较高的非自然人客户，按照人财物控制判断方法。通过人事、财务等方式对公司进行控制的自然人。包括但不限于：直接或者间接决定董事 会多数成员的任免；决定公司重大经营、管理决策的制定或者执行；决定公司的财务预算、人事任免、投融资、担保、兼并重组；长期实际支配使用公司重大资产或者巨额资金等。3.公司的高级管理人员。公司法第216条定义的“高级管理人员”包括“经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员” 。4.对公司形成有效控制或者实际影响的其他自然人。合伙企业1.拥有超过25%合伙权益的自然人。2.参照公司受益所有人标准判定合伙企业 的受益所有人。3.将合伙企业的普通合伙人或者合伙事务执行人判定为受益所有人。信托对信托实施最终有效控制、最终享有信托权益的自然人。包括但不限于信托的委托人、受托人、受益人。信托的委托人、受托人、受益人为非自然人的，义务机构应当追溯到自然人，并将其判定为受益所有人。设立信托时或者信托存续期间，受益人为符合一定条件的不特定自然人的，可以在受益人确定后，再将受益人判定为受益所有人。基金1.拥有超过25%权益份额的自然人2.基金经理或者直接操作管理基金的自然人（适用于无超过25%权益份额自然人和基金未完成募集，无法计算权益份额的情形）。特别规定将法定代表人或者实际控制人视同为受益所有人。1.个体工商户、个人独资企业、不具备法人资格的专业服务机构；2.经营农林渔牧的非公司制农民专业合作组织。免识别受益所有人。1.各级党政军机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队、参照公务员法管理的事业单位。2.政府间国际组织、外国政府驻华使领馆及办事处等机构及组织等。其他机构1.参照公司受益所有人的判定标准执行。2.参照基金受益所有人判定标准执行。适用于涉及理财产品、定向资产管理计划、集合资产管理计划、专项资产管理计划、资产支持专项计划、员工持股计划等未 单
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