财务规范以及公司制度.ppt

财务管理,主讲人：,一、预算管理报告二、费用管理三、固定资产管理四、商品管理五、其它财务管理,预算管理报告毛利额毛利率费用分类盈亏,1.预算管理报告,一、门店预算管理报告,2.毛利额毛利率,毛利额：商品售价和进价之间的差额,毛利率：毛利额与商品售价的比率,团购时请关注营业额中毛利的盈利情况!团购营业额*万元，毛利额*元；团购营业额32436万元，毛利率-*%,一、门店预算管理报告,3.费用分类,一、门店预算管理报告,可控费用：运杂费、促销费、办公费、邮电费、市内交通费,关注费用：人工费用、管理费折旧摊销、维修费、其他等,4.盈亏,盈亏=毛利额+其他业务收入销售税金门店费用,正数：为盈利负数：为亏损,一、门店预算管理报告,可控费用方式关注的费用报销流程账薄管理其他费用控制,11,1、可控费用类别,运杂费：和出入库单是否一致。促销费：促销用品费、促销活动费办公费：营业用品、办公用品、饮水、其他等邮电费：电话费、邮寄费、网络信息费市内交通费,月月检查,关心细节,天天节约,二、费用控制指引,月末核对运杂费和出入库记录,营业期间店内温度超过26度时，方可开启空调，空调室温统一设定在26度,1.1运杂费,运杂费可控方式：1、固定厂家，签订合同。2、开具正规可抵扣发票。（可抵减7%的费用）3、核对出入库单和运杂费的关系是否一致。4、签字流程。,二、费用控制指引,1.2促销费,门店自购的促销赠品、奖品，尽量到正规的商场购物，以取得增值税发票，可以抵减13%-17%的税。请注意促销效果的可预见性，以保证促销拉升的毛利额大于促销费用支出。部分促销用品可循环利用，有些用品可向其他门店/区域借用,二、费用控制指引,1.3电话费和办公费,标准制订：营运部/门店部根据门店营业额、交易次数制订门店电话费用标准;(大连235元/月)审核付款：财务部根据标准审核门店话费后付款电信扣款：电信扣款的门店，财务部根据电信清单和标准话费进行检核，审核后提交营运部确认。话费催收：催收超支门店电话费,二、费用控制指引,办公费：当月领用营业用品、办公用品不宜过多，以满足一个月的需要量为限，否则会大幅增加当月办公费。闲置办公用品应退回配送中心的营业用品库，避免资源浪费。,1.4营业费用,二、费用控制指引,营业用品、办公用品领用流程：提交预算：门店报营业、办公用品预算给行政部，财务部根据预算金额审核控制；发货：配送中心每月24日至次月15日随货配送营业、办公用品；签收：货到签收，24小时报差错；注意：每个月只领用壹次，紧急补货仅限于公司流程规定中的紧急补货物品清单上列明的内容；费用入账：根据门店领用以上用品金额作为门店费用；,报差异电话：26004846,赠品、文宣品发放和领用根据市场部营销计划发放签收方式同营业用品。,2.关注的费用,二、费用控制指引,关注内容（维修费）：门店发生维修时，通过与周边市场对比，以明显低于工程部的维修标准降低当次维修费用的，可以从当次降低额中一次性领取5%的奖励。,关注内容（租赁费卖场的租金）：门店通过自身努力，能够有效地降低租金或在不影响营业的前提下成功分租招商，可以从当月降租额或招租额中一次性领取5%的奖励。,2.关注的费用,施工单（一式三联）：存根联（白联）：门店留存施工联（黄联）：交给施工单位财务联（红联）：粘在当周营业汇总表前交财务部,二、费用控制指引,维修费：是指由工程队维修门店设备、设施所花费的配件、人工等费用采用门店检查维修质量后，在施工单上盖章确认；,3.费用报销,二、费用控制指引,促销费在预算限额内报销，且需市场部审核确认；正常支付：现金支付的宿舍房租、交通费、饮用水、电话费等，每月报销一次要求：1、门店每月10日前将报销凭证交营运部2、财务部每月15日将审批通过的款项，16日到财务报销。注意：手续不完备或审批未通过的单据，财务部退回各部门每月10日后提交的报销顺延到下月报销以上流程截至日期如遇节假日顺延紧急支付：水电费、借支等，财务部当日付款,5.其他费用控制,关注细节，注重节约！1、电话费控制，不打不必要的电话；2、外地门店退货邮包积累减少邮寄费；3、防止偷电漏水等4、,二、费用控制指引,资产类别管理方式资产流转,1.常用资产,三、资产管理,家具,2.资产管理,三、资产管理,3.资产流转,三、资产管理,请注意三种单据：1、“资产请购单”申购：门店向门店部申请资产购置，由门店部填单，原则上每月一次。2、“资产内部变动单”重点要求：门店注意资产名称、品牌规格型号、单位、数量、日期等，分别在“购置/领用/转移/赠送”栏打勾，千万不要重复签单，加盖门店方章购置：新购进资产不入库直接送达门店领用：新购进资产入库后再领用转移：资产在门店或部门之间转运赠送：外单位赠送资产给门店使用3、“资产处置单”处置：门店向营运部提出资产处置申请，由门店部填单。,单据保存印章保管数据保护,五、其它财务管理,1.财务单据保管,现金交款单银联刷卡单(结算单)积分消费单(结算单)退货单(销售小票)商品直送单工程施工单发票等,银行刷卡单收银员按现金形式保管如不按要求受理或将单据遗失者，当班收银员需到财务部填写“门店刷卡单丢失检核表”。财务部酌情对收银员作出相应的处罚加盖门店方章单据商品直送单、工程施工单（审核直送商品数量、质量确认工程维修的质量和材料,并注意维修费将计入门店费用）,2.门店印章管理,五、其它财务管理,3.数据保护,警示：请严格执行公司保密制度，所有财务数据不得向他人泄露,五、其它财务管理,一、防损的重要性二、收银防损三、商品防损四、安全保障五、其他防损,一、防损的重要性,从数字看防损的重要性从案例看防损的重要性,1、从数字看防损的重要性,一、防损的重要性,200501-200506被盗商品10.88万元涉及门店127间，其中，26间重复被盗,去年被盗超万元商品对比：,被盗商品,200601-200606被盗商品4.16万元涉及门店40间，其中，0间重复被盗,200601-200606被盗商品4.16万元涉及门店40间，其中，0间重复被盗,一、防损的重要性,2、从案例看防损的重要性,一、防损的重要性,3、防损的重点,隐患险于明损,防范胜于救灾,责任重于泰山,请大家关注细节!,三、商品防损,商品防损分类外盗内部丢失非正常坏货,三、商品防损,1、商品防损分类,三、商品防损,2、外盗,休业被盗,被盗后24小时内通知财务部被盗商品品项、数量、金额；外地门店可报当地财务部；,三、商品防损,2.2主要外盗形式,团伙盗窃特征：短时间内有较多人