方大集团股份有限公司内控规范实施工作方案-为进一

方达集团有限公司内部控制标准实施方案为了进一步加强公司内部控制规范体系的建设工作，财政部、审计员、中国银监会、中国证券监督管理委员会联合发行企业内部控制基本规范(会计2008第7号)和企业内部控制配套指引(会计2010第11号) (以下统称“内部控制规范”一、介绍公司的基本情况公司股票的缩写：Fang da group，Fang da b股票代码：a股、b股上市地：深圳证券交易所资产规模：截至2010年12月31日，资产总额为1991，161，158.84元，业主权益总额为1094，328，207.32元。其中上市公司母公司股权为1009，990，739.07元。公司主要业务：新型建筑材料、复合材料、金属产品、金属结构、环保设备和设备、公共安全防范设备、冶金设备、光电集成产品、高分子材料和产品、精细化工产品、机械设备、光电材料和设备、光电设备、电子显示设备、视听设备自有物业管理和租赁(深圳高新区技术南12座广场大厦，深圳南山区龙竹4条路2座城市)，深圳高新区技术南12座广场大厦停车场停车业务。公司控股子公司：公司控股子公司共9家，涵盖节能环保、铁路运输设备、半导体照明产业等三大产业体系。企业组织结构：企业严格遵守相关法规和监管机构的规定，构建了更加完善的现代公司治理结构。公司“三会”和管理层根据法律规定和章程独立运营，形成相互制衡的运行机制。董事会负责公司的所有主要决策，并成立三个专门委员会，为开发战略、审计、补偿和评估提供专业的决策支持。公司管理层在总经理的指导下进行股东大会及董事会决议，主持公司的日常生产管理和管理工作。总经理室、行政部、人力资源部、企业管理部、财政部、审计员、技术信息部、证券部、法务部等管理部门根据各部门的责任开展工作，帮助公司管理层实现各种经营目标。经营管理委员会和安全委员会作为紧急安装委员会，根据各自的作用，对公司经营的重大事项负责集中决策、分工。各控股子公司是独立运营的事业单位，内部设置行政、人事、财务、采购、生产、销售等部门和职位，执行具体的生产经营工作。公司对各控股子公司定期进行经营业绩评价和审核，并制定了对主要业务事项、财务事项、经营计划等的报告和审议制度。二、组织保护据深圳证券监督局关于做好深圳辖区上市公司内控规范试点有关工作的通知(沈证国公司词语201131)介绍，该公司是深圳管辖区26家内部控制规范试行的核心公司之一，2011年内，应按照内部控制规范的要求，做好与财务报告相关的内部控制建设、自我评价、内部控制审计工作。为了确保内部控制规范体系建设工作顺利进行，公司从第一时间开始举行研讨会，成立了企业规范管理组(以下简称“公司治理团队”)，董事长及财务总监分别担任组长和常务副组长。企业聘请咨询机构整理、构建和完成内部控制的整体结构，以确保进度和提高工作质量，确定内部控制的弱点和主要风险因素，针对控制的核心流程和内容进行有针对性的设计，并帮助进行内部控制的自我评估工作。企业治理团队要制定内部控制规范事业实施方案和相关支持政策，进行内部控制制度的研究，调整内部控制规范事业的实施。公司治理组成员包括公司主要负责人和下属公司的总经理，下属办事处负责内部控制建设日常工作。具体列表如下表所示。表1企业规范治理组列表姓氏工作熊建明组长林克培南常务副组长梁昭台副组长王胜国成员魏月兴成员糖乳成员雄海江成员乔纳伊成员亚军成员吴国成员净化成员朱智河成员陈振强成员熊市成员尹昌健成员表2企业标准治理组办公室成员名单姓氏职位名字职位尹昌健办公室主任乳液成员张晓燕办公室副主任湖光派成员利矿成员郭柳华成员刘浩清成员物种成员陀螺成员兴通成员寓言成员郭凌晨成员吴宝华成员雪城国成员富春雷成员-内部控制实施工作预算：根据公司的实际情况，中介机构咨询服务费用、年度审计费用和实施过程中产生的内部费用由董事会授权的公司管理层确定，并处理相关事项。3、内部控制建设工作计划第一阶段：内部控制建设准备阶段完成时间：2011年4月15日之前业务负责人：Xiong Jianming董事长(公司治理组长)、link penan副总裁(公司治理组常务副组长)主要工作内容：1.采取多种形式，组织集团公司和各控股子公司相关人员，学习企业内部控制基本规范及其辅助方针，提高对建立内部控制规范体系的重要性和必要性的认识。2.召集专题会议，成立公司治理团队，组织实施公司治理规范，有领导，确定公司治理团队成员，让专人跟进。3.购买相关书籍，编辑打印领导费，分发给相关人员学习。4.制定总计划草案，确保内部控制规范实施工作中的计划、阶段、下一步工作的准备工作；收集和整理整个组的所有当前规则和法规。公司治理组让各控股子公司根据企业内部控制基本规范及支持方针修改(新)制度。6.确定支持公司实施内部控制系统的外部咨询机构，并就工作范围、工作阶段、日程、注意事项等进行初步沟通。咨询机构入场后，首次举行内部控制系统建设事业启动会，传达了这一信息。7.决定内部控制规范的实施范围。即集团公司、防大食品公司(包括北京和上海两个分公司)、防大自动化公司、江西防大材料公司要全面实施内部控制规范。沈阳方大会公司的主要业务流程也应纳入内部控制规范体系。步骤2:内部控制现状分析步骤完成时间：2011年5月31日之前业务负责人：林克培南副总经理(公司治理组常务副负责人)、尹昌健副秘书长(公司治理组秘书处负责人)主要工作内容：1.与咨询机构合作，彻底整理实施范围内的业务流程，找出关键风险点，并制定风险列表。2.将现有政策、制度等对应于风险列表，找出内部控制缺陷。准备内部控制缺陷汇总表。步骤3:制定内部控制缺陷整改方案的步骤完成时间：2011年6月30日之前业务负责人：林克培南副总经理(公司治理组常务副负责人)、尹昌健副秘书长(公司治理组秘书处负责人)主要工作内容：根据步骤2中形成的内部控制缺陷汇总表，制定内部控制缺陷纠正方案，明确负责部门、负责人及纠正期间。步骤4:改进内部控制措施的步骤完成时间：2011年8月31日之前业务负责人：林克培南副总经理(公司治理组常务副负责人)、尹昌健副秘书长(公司治理组秘书处负责人)主要工作内容：1.执行缺陷纠正工作，根据外部咨询机构的报告，必要时采取措施，包括建立机构和调整业务流程、修改政策和法规、人员配置等，完善内部控制体系。形成内控制度，内控手册的第一个草案。步骤5:内部控制系统试点阶段完成时间：2011年9月30日之前业务负责人：林克培南副总经理(公司治理组常务副负责人)、尹昌健副秘书长(公司治理组秘书处负责人)主要工作内容：1.中央长老团召开专题会议，接受外部咨询机构提交的内控制度和内控手册。2.试验运行内控制度和内控手册，将示范情况反馈给咨询机构，必要时提交咨询机构进一步修改。3.试点结果达到预定结果后，将向理事会审议内控制度和内控手册。根据需要公开内部控制的实施情况。四、内部控制自我评估工作计划完成时间：2011年度报告公布前业务主管：副部长尹昌健(中央长老团主任)主要工作内容：1.制定内部控制自我评价综合方案，确定评价工作的具体日程和人力分工。2.根据公司的经营工作特点、经营环境变化、业务发展现状、实际风险水平等，以内部控制环境、风险评估、控制活动、信息和通信、信息披露、内部监督等为中心，确定内部评价的范围、程序、具体内容，制定内部控制设计和运营的综合评价和内部控制自我评价工作报告；3.提出了自我评价中发现的内部控制缺陷的纠正方案，并加快了纠正的实施。评估报告的基准日期为2011年12月31日，内部控制自我评估报告经董事会批准后，将公开或通知相关部门。五、内部控制审计工作计划完成时间：2011年度报告公布前业务主管：副部长尹昌健(中央长老团主任)主要工作内容：确定在1.2011年9月30