公司规章制度范本

公司规章制度目 录1 管理大纲42 经营政策52.1 三大经营政策.52.2 两大坚持.53 企业精神54 员工基本守则65 会议、工作及学习制度76 员工工作态度86.1 尽职.86.2 律己.86.3 待人.86.4 守时.96.5 守序.96.6 惜物.96.7 礼节与细节.96.8 电话.96.9 加班.106.10 值班.107 人事管理规定.117.1 总则.117.2 聘用.117.3 试用.117.4 解职.117.5 交接手续.128 考勤管理规定.138.1 考勤记录.138.2 各种假期.148.3 旷工.159 财务管理制度.169.1 总则.169.2资本金和负债管理.189.3流动资产管理.189.4收入管理.209.5 成本费用管理.209.6财务报告与财务分析.2110 财务报销制度.2310.1 报销程序.2310.2 报销单据的填制规定.2310.3 现金支付规定.2310.4 报销发票规定.2310.5 差旅费报销.2411 差旅费报销管理规定.2511.1 报销范围.2511.2 报销标准.2511.2.1乘坐火车、汽车、轮船、飞机的标准.2511.2.2不同级别和驻地的报销标准2611.2.6 其他规定.2912 合同管理制度.2912.1 范围.2912.2 经济文件.2912.3 物资采购合同.3012.4 合同保管.3013 文件、资料管理制度.3014 公章印鉴的管理及明细使用规定.3214.1 总则.3214.2 各类公章的刻制.3214.3 公司印章的启用.3214.4 公章的分类及适用范围.3214.5 公司印章的管理、使用及保管.3314.5.1公章的管理.3314.5.2公章的使用.3314.5.3 公章的保管.3414.6 公司印章的停用.3514.7 失职责任.3515设备使用规定.3615.1 范围.3615.2 使用规定.3615.2.1 固定办公设备.3615.2.2 移动办公设备.3615.3 通讯设备的基本管理.3615.3.1借用设备管理.3715.3.2 记录.3715.4 通讯设备的使用.3715.5设备损坏赔偿制度.3816 车 辆 管 理.3816.1 车 辆 使 用.3816.2 车 辆 油 耗.3916.3车 辆 保 养.4016.4 费 用 报 销.4016.5 车 辆 安 全.4016.6 违 规 与 事 故 处 理.4016.7 其 他.4117 仓库管理制度.4217.1 仓库管理规定.4217.2 仓管员工作职责.4318 奖罚制度.4418.1 员工奖励条件.4418.2 奖励的种类.4418.3 员工惩罚.4518.4 惩罚的种类.4519 员工福利.46附则.48501 管理大纲为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，结合公司的实际情况，特制订本公司管理制度大纲。 （一）公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。 （二）公司禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。 （三）公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的管理制度，不断壮大公司实力和提高经济效益。 （四）公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。 （五）公司实行“岗薪制”的分配制度，为不同岗位的员工提供不同的薪资。并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。 （六）公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。 （七）公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。2 经营政策2.1 三大经营政策品质政策 善用所有资源，持续品质提升，符合客户需求，满足顾客期望；管理政策 奖赏分明，将资源作合理及有效分配，关心员工，并维护安全良好工作条件；人事政策 因材任用，随时考核，讲求效益，公平竞争。 2.2 两大坚持坚持侵占公司资产者除名公司五大资产：人脉资产，财务资产，信息资产，信用资产，智能资产。坚持泄漏公司机密者除名公司三大机密：产品机密、销售机密、技术机密。3 企业精神诚信 信守承诺，用心做好每一件事务实 实事求是，脚踏实地勤勉 勤奋努力，不避艰辛坚持 全力以赴，持之以恒，永不放弃合作 对内倡导沟通，对外主张互惠创新 不断学习，不断超越4 员工基本守则为谋求公司发展与员工福祉，全体员工应遵守下列各项所订之服务守则：1、公司员工应忠勤职守，遵奉本公司一切规章，服从主管人员之合理指挥，不得敷衍推诿，主管人员对员工应亲切指导。2、公司员工对内应认真工作，爱惜公物，减少损耗，提高质量，增加生产，对外应保守业务或职务上的机密。3、公司员工应尊重公司信誉，凡个人意见涉及本公司方面者，非经许可，不得对外发表，除办理本公司指定任务外，不得擅用本公司名义。4、公司员工关于职务上之报告，均应循级而上，不得越级呈报，但紧急或特殊情况不在此限。5、公司员工在工作时间内，未经核准不得擅离工作岗位。6、公司员工应自觉维护室内清洁卫生，保持工作场所肃静、整洁，严禁大声喧哗、聊天串岗。7、公司员工未经核准不得私带与公司业务无关人员进入公司。8、公司员工不得利用职权图利自己或他人。9、公司员工必须保持良好的职容风纪，上班必须着装整齐，讲普通话，接听电话要用标准用语“您好，言诚商贸”。10、公司员工非经公司之书面同意，不得为自己或第三人经营与公司相同或类似之事业，亦不得为同类事业公司之无限责任股东执行业务股东董事、经理、行业之显名或隐名合伙人。11、公司员工不得因职务上之行为或违背职务之行为，接受招待，受馈赠、回扣或其它不法利益。12、公司员工对外接洽事项，应态度谦和，不得有骄傲满足以及损害本公司名誉的行为。13、公司员工不得携带危险物品违禁品或与生产公物无关用品进入工作场所。14、公司员工未经核准，不得携带公物出公司，应获得许可方可出公司。15、公司员工应依照规定时间上下班，除出差请假外，必须亲自做考勤记录，亦不得迟到、早退或旷职。16、公司员工在上班时间禁止在公共区域内吸烟。5 会议、工作及学习制度为使公司工作正常运转，做到上传下达、相互沟通，按计划、有步骤的开展公司经营活动，特制定本制度：1、每周一由总经理主持召开一次全体员工会议，其内容为传达公司新的决定和安排，总结上周工作，计划本周工作，听取大家意见等；2、有关公司的重大问题，经理可以随时召开会议，沟通情况，研究解决对策3、每次全体员工会议，由办公室负责记录，整理会议要点存档；4、公司根据各部门的实际需要，安排各种培训课程；5、全体职员除参加公司组织的各种培训外，还应该积极开展自学相互学习活动，取长补短，逐步提高知识及业务水平。6 员工工作态度6.1 尽 职1、了解上级的理念与要求，接受指导与指挥。2、经常对工作提出检讨与改进的方法。3、不应未经思考与尝试，即对交办工作产生抗拒。4、工作发生问题，应随时向上级反应。5、对工作充满信心，有积极、乐观、负责的心态。6、尽快学习工作应有的态度与技能。7、知错必改，不强辩，不掩过。6.2律 己1、不私自经营或投资与公司业务有关的事业。2、不得接受不当利或接受有利害关系的宴请及赠礼。3、上司不在时，仍保持正常工作态度。4、不因个人的喜恶情绪，而带到工作上。5、表报数据不随意填写，费用不浮报。6、工作时间不做与工作无关的事情。6.3 待 人1、不以个人性格的喜恶，而影响对他人工作的评价与认定。2、不固执己见，应有雅量接受别人不同的意见。3、不应有傲慢的言行，不以个人学历或职位而轻视别人。4、不结派。5、同事之间，应彼此保持适当的尊重与礼节。6、不随意批评别人，不言人隐私，不宣扬别人过失，不搬弄是非。6.4守 时1、不迟到，不早退。 2、参加会议，洽商或与人约定应严守时间。3、工作应有计划，注重期限，争取时间。6.5守 序1、了解并遵守公司的体制与规章办法。2、保持办公室安静氛围，避免喧哗及嬉戏。3、上班时间不做私人事务。4、保持办公环境的卫生与美观。6.6 惜 物1、爱护公司设备，不挪为私用不破坏。2、借用的公物用完后应立即归还。3、个人保管的公物、设备应妥善保管与使用。4、节约使用文具、纸张、复印机、水电等。5、经常擦拭、保养保持办公区域整齐清洁。6、如有损坏立即报修。6.7 礼 节 与 细 节1、讲话保持乐观的态度，适当的音调与速度，及清晰的发音。2、做事把握重点与目的，长话短说。3、倾听对方所说的话，不打岔。4、进别人办公室应先敲门。6.8电 话1、电话铃声响起后要立刻拿起话筒。2、注意电话礼节，把握说话要领。3、为人接转应迅速，代人传达应确实。4、确定对方说话内容、声音过小时应告知并请其再说一遍。5、降低说话声音及其它杂音，以免妨碍他人接听电话。6、必要时才打电话，通话前应对内容稍作构思或记录。7、长途电话，简明扼要，节约成本。8、爱护电话机，避免掉落地上或摔话筒。6.9 加 班1、工作应于办公时完成。2、工作急迫或无法完成时，应自动加班。3、必要加班时不抗拒。4、加班仍应保持正常的工作态度。6.10 值班1、每周安排相应的员工进行值班。2、值班人员负责办公室所有的日常事务。3、值班期间若出现任何问题，值班人员没有及时处理的应负全部责任。7 人事管理规定7.1 总则1、为规范公司的人事管理，特制定本规定。2、本公司员工的聘用和调升除总经理外，其他员工均应遵循本规定，由总经理聘用。7.2 聘用1、公司所需员工，一律公开条件，向社会招聘。2、公司聘用各级员工以学识、品德、能力、经验、体格适合于职务或工作者为原则，但特殊需要时不在此限。3、新进员工的聘用，根据业务需要，由公司统一招聘。7.3 试用1、凡应聘本公司员工，除担任相当职务卓有成绩或具备特殊技能，经总经理审核准予免试用外，其它员工均须进行试用。2、新聘用人员试用期为一个月，期满合格者方予录用为正式员工。3、试用人员必须遵守公司的规章制度，试用期内品行和能力欠佳不适合工作者，公司可随时停止试用。4、公司新进员工试用前应办理报到手续，并按规定时间上班。（1）填写个人履历表；（2）一寸彩色免冠照片2张；（3）身份证复印件1份；（4）学历证、职称证等相关证件复印件各1份；7.4 解职1、本公司员工的解职分为“当然解职”、“辞职”、“解聘”三种。2、公司员工死亡为“当然解职”，停止该员工在本公司享受的一切福利待遇。3、公司员工自请辞职者，应于离职30天前以书面形式申请核准。4、公司员工有下列情况之一者，公司可自行解聘。（1）员工在合同期内违反公司有关条款和规定，并且给公司的名誉和经济造成了一定的损失者。（2）不合理延长假期超过半个月者。（3）触犯法律嫌疑重大而被羁押或提起公诉者。5、公司员工解职，除“当然解职”除外，均应办理交接手续，经主管经理签字后才能离职。7.5 交接手续公司员工因“解职”、“降职”、“转岗”、“休假”等原因办理交接手续。1、公司员工解职交接手续。（1）填写“员工离职单”；（2）填写“工作移交清单”；（3）在监交人的监督下，离职员工将未办及未了事项，详细的讲解给公司指定的接办人。（4）结清个人与公司相关的所有财务问题。2、公司员工降职、转岗交接手续。（1）填写“员工离职单”；（2）填写“工作移交清单”；（3）降职、换职员工将未办及未了事项，详细的讲解给公司指定的接办人。3、公司员工休假等长期假期交接手续（1）填写“员工休假单”；（2）休假员工在休假前应把手里的工作合理的安排好，将会在休假期间必须办理及了结的事项，转交给公司指定的接办人员。4、各级员工移交应亲自办理，若有特别原因，经指定负责人核准后代为办理交接手续，但一切责任仍由原移交人负责。5、各级员工过期不移交或移交不清者得责令于10个工作日内交接清楚，若缺少公物或其它问题导致公司受损失者应负赔偿责任。8 考勤管理规定考勤是企业管理的基础性工作，是计发工资、奖金、福利等待遇的重要依据，公司必须给予重视。公司的考勤管理主要由办公室主任负责。8.1 考勤记录1、公司员工应按时上下班，不迟到不早退，每天应准确、真实的记录自己的到岗情况，由办公室主任负责监督。上班时间暂定为早8:20，下班时间暂定为晚5:40，上班时间开始后5分钟至20分钟内到班者，按迟到论处；超过20分钟以上者，扣发当日半天工资。提前20分钟以内下班者，按早退论处；超过20分钟者，扣发当日半天工资。迟到（或早退）三次以上按旷工一日论处。 无故未打卡者，每次扣50元。2、如因公务外出、异地出差、休假、请假等情况，未打卡者需填写未打卡说明，并由其直属领导签字确认后交至办公室主任处。3、办公室主任应在下月月初3号前将上月考勤汇总交至财务部。8.2 各种假期1、国家法定假日/休息日，如因工作需要可指定照常上班，需以加班计算。2、事假（1）公司员工遇事必须于工作日亲自办理的，应事先请假，不能提前请假的，可用电话、书信等方式请假，请假到期应提前续假，事后应补写请假条，并由领导签字确认。（2）公司员工因个人原因请事假，采取与当月相应时间的加班相抵扣，如无加班抵扣的，则扣除当日薪金。（3）一年内事假累计10天（含10天）者扣除当年年终奖。（4）如因照顾父母身体可请事假1-3天，每年不得超过5次，除此之外的事假将每天扣除100元工资。3、病假（1）公司员工因病休假，凭医院病休证明，最迟提前3天向公司提出申请，经主管经理及总经理审批后，移交自己工作，方可休病假。（2）公司员工到医院看病，按事假记考勤。4、公伤（1）公司员工因公负伤，工资按正常底薪计算或视情况公司进行工伤补贴。（2）公司员工因公负伤，伤愈复发，持医院诊断证明经单位确认，公司根据复发的实际情况给予相应的补偿。5、婚假（1）公司员工结婚，持结婚证书，可享受带薪婚假。最少提前3天向公司提出申请，经本部门及总经理审批后，安排好自己的工作，方可休假。（2）在本公司服务未满一年者，可享受带薪婚假3天。一年以上三年以下者，可享受带薪婚假7天。三年以上者，可享受带薪婚假10天。（3）在本公司服务三年以上的员工可享受子女结婚带薪假2天，兄弟姐妹结婚带薪假1天。6、产假（1）公司女性员工生育可请假3个月，不计发工资，但不影响年终奖金。（2）公司男性员工配偶分娩当天可享受带薪假3天。（3）女性员工产假，最迟提前7天向公司提出申请，经主管经理及总经理审批后，移交好自己的工作，方可休假。男性员工产假，根据实际情况而定。7、丧假（1）公司员工父母配偶丧亡可请带薪假7天。（2）公司员工兄弟姐妹、子女、岳父母之丧亡可请带薪假5天。（3）其它亲属、朋友丧亡请假，按事假记考勤。（4）丧假最少提前1天向公司提出申请。8.3 旷工1、公司员工以下情况均以旷工论。（1）用不正当手段，欺骗、涂改、伪造休假证明者；（2）不服从工作调动，不到单位上班者；（3）无故不到单位上班者；（4）休假期满未办理续假手续或续假未被批准，不到单位上班者；（5）被公安部门拘留者；（6）打架斗殴、违纪致伤致使无法正常工作者。2、旷工扣发双倍当日工资。9 财务管理制度9.1 总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。 1、财务管理工作要贯彻勤俭节约、精打细算之原则、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 2、公司设财务部，财务部协助总经理管理好财务会计工作。 3、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 4、财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 5、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 6、财务人员因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。7、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。 8、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。 9、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。 10、库存现金不得超过限额。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。 11、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。 12、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。 13、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。 14、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。 15、未经总经理批准，严禁为外单位或个人担保贷款。 16、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。 17、各类报表需按时、按目的性的统计、整理和报送。其内容必须真实有效，如有虚假，应承担相应的法律责任。9.2资本金和负债管理1、资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。2、经公司股东同意后可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。3、加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。4、公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。9.3流动资产管理1、出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。2、银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印章实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。3、出纳人员要随时掌握银行存款余额，不可签发空头支票，不可将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。4、应收账款的管理：对应收账款，每月末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。5、其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。6、固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。7、固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账。8、固定资产的购置和调入均按实际成本入账，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：（1）房屋、营业用房35年（2）通讯设备、交通运输设备8年（3）电子电脑、办公及文字处理设备 4年（4）机器设备 5年9、已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。10、对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行账务处理。11、无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入账，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。12、递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费用自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。9.4收入管理1、公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。2、营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到账外或作其他处理。9.5 成本费用管理1、公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。严格控制成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。2、成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。（1）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。（2）营业费用包括：职工工资、职工福利费、固定资产折旧费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。（3）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。（4）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏账准备金。投资风险准备金按年末长期投资余额的1%实行差额提取，坏账准备金按年末应收账款余额的1%提取。3、职工福利费按工资总额14%计提，教育经费按工资总额3%计提。4、加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。5、公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。9.6财务报告与财务分析1、财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。2、年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：（1）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。（2）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。3、财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。4、总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。10 财务报销制度10.1 报销程序本公司报销基本程序为：1、办理业务的人员首先需要到财务部领取相应的报销单据进行填写。2、经手人填制相关单据完毕并将所需资料准备齐全（如付款申请、发票、事项说明、付款记录、出入库单据、转账单据等）； 3、财务部会计人员审核；4、总经理签字；5、审核后的单据由公司出纳人员办理收支。 10.2 报销单据的填制规定1、报销单据需填写齐全、规范、粘贴整齐，所有单据应有经手人和主管负责人的签字，超出主管负责人签字权限的，需经总经理签字批准。2、单据上大小写金额不得涂改，其它项目涂改两处或两处以上者，须重新填写报销单；3、内部转账清单需由相关部门负责人签字，并将清单报财务部备查，如有改动及时到财务部更改。10.3 现金支付规定1、公司按国家现金管理制度的相关规定，严格控制现金支出； 2、当日报销现金超过3000元者，需提前一天向现金出纳人员预约；10.4 报销发票规定1、报销发票不得经过任何涂改；项目必须齐全；2、对于同一笔收到的款项，不得使用两种税率的发票；涉及同一份合同的业务款项，开具发票的税率应一致；3、严禁将空白发票带出公司使用；4、关于发票的其他规定详见发票管理制度；10.5 差旅费报销1、差旅报销必须填制差旅费明细表和各项经费报销单； 2、差旅费报销应于出差人返回之日一个月内予以报销。前款未清，后款不借；3、差旅借款每人每次最高不得超过2000元。如有特殊情况，另行申请，经部门负责人，总经理批准后方可执行。11 差旅费报销管理规定为规范公司差旅费开支范围和报销手续，加强费用管理，完善内部控制制度，控制费用支出，提高资金使用效率，结合公司实际，制定本规定。11.1 报销范围差旅费包括出差期间发生的往返车船费、订票费、市内交通费、住宿费、住宿补助、伙食补助、通讯费及会务费等。出差期间发生的不属于差旅费的其他费用，应按相关审批程序与差旅费一并审核报销，计入相应费用账目。11.2 报销标准11.2.1乘坐火车、汽车、轮船、飞机的标准 乘坐等级标准：工具/人员飞机火车轮船长途汽车出租车总经理普通舱软卧软座二等舱实报实报其余人员硬卧硬座三等舱可乘可乘（1）出差人员超标准乘坐交通工具须事先请示，经领导同意方可乘坐，签字报销。（2）公司员工出差乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间在车上过夜六小时以上的，或连续乘车时间超过十二小时的，可购买硬卧车票。出差人员乘飞机要从严控制，部门经理及其他员工出差时，如遇特殊情况，经公司总经理批准可乘坐飞机。（3）具备购买硬卧车票条件，但由于种种原因没有购买的，公司按该趟列车硬座车票与硬卧下铺的票价差额的70%补助给员工，但必须提供相应的票据。（4）公司员工出差需乘坐飞机的，机票由行政部门统一订票；员工费用纳入考核的由本人结账，与其他差旅费统一粘贴差旅；其余员工由公司统一结款。11.2.2 不同级别和驻地的报销标准出差人员根据不同级别和驻地的不同，每日报销标准如下：地区/人员省会以上城市省辖市总经理实报实销其余人员220180（1）出差人员的住宿费实行凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。住宿费在规定标准内报销，超出部分经公司领导批准后方可报销。（2）公司员工凡参加培训及会议出差，原则上在标准内报销，如特殊情况超出标准（有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象等的特殊业务情况），经公司领导批准后方可报销。（3）住宿费报销标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支；住宿费可以按照一次出差的总天数累计计算。（4）出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。第一种 几种特殊情况的住宿费、交通费、用餐补助费报销标准1、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。 2、出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕行多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。3、汽车司机在出车途中，如需住宿，其住宿费按上述规定的标准内凭住宿费发票报销。过桥费、存车费、洗车费凭据按实报销。第二种 差旅费报销及审批程序1、因工作需要出差，无论是否借款，员工出差要先填写“出差申请单”，如参加会议，需要提供会议通知并做出会议预算，经领导批准后才能出差。（出差申请应在出差前在财务部备案，以便差旅报销审核之用。）2、如要借款，应填写“借支单”，根据出差申请确定借款金额。借支金额2000元以下由财务负责人直接审批，借支金额2000元以上经总经理审核批准方可执行。同时财务部实行“前账不清、后账不借”的原则。3、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，出差后一周内应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交上级领导审核签字，再交财务部审核签字。4、一趟出差报销一次，在出差事由栏写明出差原由。所贴票据应全部为该次出差费用，所有票据日期均应属该次出差时段内（出差时段以往返车票为准，如无往返车票本人应在封面上注明往返日期），否则不予报销。票据贴好后，本人应按“差旅费报销单”中内容所示按所贴票据金额分门别类核算并填写整齐。特别是往返各地的时间和地点必须清晰填写，如中途去其他地方，各地点及日期应能够衔接。5、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明。6、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。第三种 补充规定1、出差期间购买的物品、资料等，需在差旅费报销单中注明，可合并在差旅费中报销。2、差旅费报销单必须注明出差起止时间以便财务人员核算补助。如果本人未注明，所附车票又不清楚的情况下，财务人员有权不给予其补助。3、出租车票无日期的，不予报销。4、司机带车出差且当天不能返回的，只报销住宿费用和补贴，其他标准按其他员工标准执行。5、填写项目齐全、内容真实、字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖单位财务印章或者发票专用章。不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回并要求报销人重新整理。6、所有发票需真实，一旦发现有虚假发票，报销人负全责，自行处理。11.2.6 其他规定1、各部门授权签字限额，需在财务部备案。如有改动，要及时到财务部更正，以确保单据的有效性； 2、购买固定资产，请款时须附固定资产申请单，报销发票时需先办理固定资产相关手续后才能报销。3、订有合同的业务，应向财务部进行合同备案，财务人员依照合同开具发票。财务人员应参与合同的订立，对收付款条目进行审核，以便从财务、税务角度合理合法地规避风险，降低成本； 4、以上规定自2011年9月1日起执行，由财务部负责解释。12 合同管理制度12.1 范围合同系指公司从事对外活动所签属的专门文件，包括经济文件、物资采购合同等。12.2 经济文件（1）经济文件是指进行商务活动中的合同、报价、商务标书、简介等有关文件；（2）经济文件一般由市场部项目经理负责起草，公司经理审核；（3）销售人员要认真学习合同法及公司有关文件，以严谨的科学态度拟定文件条款；（4）商务报价一律由打印形式发出，报价单应注明发往单位、地点等、送达人及发送人，由主管经理签字后方可发出并同时将原稿留底；（5）经济合同要由财务人员对成本进行核算后才可签订。12.3 物资采购合同（1）物资采购合同是指公司因所需要的产品、材料、设备等等一切物资的订货合同。（2）采购合同由采购部根据各部门/或个人的“商品采购申请单”，经主管经理审核批准后，与供应商签署的供货合同。12.4 合同保管所有文件均由总经理指定人员管理，进行分类、建档、保存、备份等工作。13 文件、资料管理制度1、所有文印人员应遵守公司的保密规定，不得泄露工作中接触的公司保密事项。如因个人原因泄露公司机密文件，造成公司的经济损失，公司将酌情处理，情节严重时将追究其法律责任。 2、打印正式文件，必须按文件签发规定由总经理签署意见。3、文件、传真等应及时发送给有关人员。因积压延误而致工作失误或造成损失的，追究当事人的责任。 4、严禁擅自为私人打印、复印材料，违犯者视情节轻重给予罚款处理。5、严格保密、安全制度，确保档案和案卷机密安全。 6、各部室应在每年元月底向公司办公室移交上年度文书档案并履行清交手续。 7、各部室应明确规定档案责任人，档案责任人（档案员）对本部门档案的收集、建档、保管、借阅和利用负全责。 8、各类规章制度、办法、人事、工资资料、会议记录、会议纪要、简报、重要电话记录、接待来访记录、上级来文、公司发文、工作计划和工作总结以及添置设备、财产的产权资料由办公室负责归档。 9、各类商务合同、协议的正本原件由财务部归档，副本原件由办公室归档，其他部门备份存档并由信息中心实行电脑化管理。10、归档资料必须符合下列要求： （1）文件材料齐全完整； （2）根据档案内容合并整理、立卷； （3）根据档案内容的历史关系，区别保存价值、分类、整理、立卷，案卷标题简明确切，便于保管和利用。 11、档案资料借阅需履行登记、签字手续，重要资料借阅需先请示分管领导。 12、加强档案保管工作，做好防盗、防火、防虫、防鼠、防潮、防高温工作，定期检查档案保管工作。14 公章印鉴的管理及明细使用规定14.1 总则公章(包括印鉴章)是企业合法存在的标志，是企业权力的象征。为了保证公司印章的合法性、可靠性和严肃性，有效地维护公司利益，确保公章的正确使用，杜绝违法违规行为的发生，特制定本规定。14.2 各类公章的刻制1、公司印章的刻制均须报公司总经理审批。2、法人个人名章、行政章、财务章、合同章，由办公室开具公司介绍信统一到指定的公安机关办理雕刻手续，印章的形体、规格按国家有关规定执行。3、公司各部门的专用章，由各部门根据工作需要自行决定其形体、规格。4、因公章磨损或其他原因损坏，需要重新刻制的，要按照以上规定重新办理手续。5、未经公司总经理批准，任何单位和个人不得擅自刻制本部门的印章。 14.3 公司印章的启用新印章启用前要做好戳记，并注明启用日期、发放单位和使用范围，并统一在办公室留样保存，以便备查。（见附件：公章启用登记表）14.4 公章的分类及适用范围公章包括法人章、公司公章、财务专用章、发票专用章、合同专用章等。法人私章：一般是方型，可用于支票、订合同、报表上等。公司公章：一般是圆形，可用于公文、订合同、报表上等。财务专用章：一般是方型，可用于支票、收据、发票、报表上等，主要用于货币结算等相关业务。发票专用章：一般是椭圆型，可用于各类发票上。合同专用章：一般是圆形，可用于各类合同书上。14.5 公司印章的管理、使用及保管14.5.1公章的管理1、公司的公章、专用公章由办公室专人保管，各部门公章由各部门指定专人专柜保管，并将保管公章人员名单报办公室备案。2、为保证资金的绝对安全，财务专用章、法人个人名章等银行预留印章由两人以上分开保管、监督使用，做到一人无法签发支票、汇票，一人无法提出现金。14.5.2公章的使用1、印章的使用必须严格遵循印章使用审批程序，按照印章的使用范围，经审批后方可用章。2、印章的使用由各管理员设立使用登记台账，严格审批和登记制度。凡不按规定办理用印手续的，一律不得用印。（见附件：公章使用登记表）3、公司法人章由法人签字或被授权人签字后方可使用。4、财务专用章、发票专用章、法人章由财务部门按岗位职责权限使用，不得超越本部门的职能和管理范围用印。5、各类公章一般不得带出公司外，因特殊情况需要外出用印，必须经领导批准。印章外出期间，借用人只可将印章用于申请事由，并对印章的使用后果承担一切责任。6、以公司名义签订的合同、协议、订购单等，由专业人员审核，公司领导批准后方可盖章。（对加盖印章的材料，应注意落款单位必须与印章一致，用印位置恰当，要齐年盖月，字迹端正，图形清晰。）7、对外签署合同或协议等，须在合缝处加盖公章。需加盖公章的合同上应由合同授权签约代表人签字并注明年月日后，方可盖章。8、公司员工需要单位盖章证明的一般性事项、单位介绍信及其它日常一般性事项，可授权综合办公室审核批准后用章。9、领导外出期间必须用章的重大事项，由综合办公室负责人请示领导后，经领导同意可代为用章，并做好用章登记工作。