2008年审计工作会议局长讲话稿

充分发挥审计“免疫系统”功能为我区经济社会持续快速健康发展服务在全区审计工作会议上的讲话城关区审计局局长 郜伟2012年2月8日各位领导、同志们：这是多年来第二次召开审计工作会议，说明区委、区政府对审计工作十分重视，把全区财政财务管理工作放在了十分重要的位置，我们深感任务艰巨，责任重大。这次审计工作会议的主要任务是:传达省市党委政府主要领导重要批示和全市审计工作会议精神，总结我区 2007年的审计工作，布置2008年工作任务。今天参加会议的有区委、区人大、区政府、区政协的领导，区直各部门、区属各单位行政一把手和财务主管人员，出席参加这次会议，标志着这次会议非常重要。区政府俞区长还要做重要讲话，请大家认真学习贯彻落实好。下面，我就贯彻落实省市审计工作会议精神，做好我区的审计工作讲以下几方面意见：一、2007年审计工作回顾2007年，在区委、区政府和上级审计机关的领导支持下，我们以围绕中心、服务大局、突出重点为指导思想，以预算执行审计为龙头，以经济责任审计、专项资金审计、基本建设项目审计为重点，合理安排力量，认真履行审计监督职责，在全区经济社会发展中发挥了积极作用。（一）审计工作扎实有序，成效明显。全年共完成各类审计事项53项，查出违纪资金753万元，核减工程决算841万元。一是坚持不懈地搞好预算执行审计。根据审计法的规定，我们把本级预算执行审计作为审计监督的永恒主题，抓实抓细，以真实性审计为基础，以财政支出为重点，以专项资金为主线，延伸审计了区经委、农林局等10个预算执行单位，审计资金总额占一般预算支出的11.5%，提出6条整改建议。二是加大了基本建设项目竣工决算审计力度。审计重点放在了工程造价是否真实，资金来源是否充足合理、建设程序是否合规、是否存在损失浪费问题等方面。全年共完成20个工程项目的预决算审计，审核投资额6340万元，核减预算23万元、核减竣工结算841万元。另外，按照兰州市政府投资项目跟踪审计暂行规定，我们还对九州开发区903号道路的建设进行了跟踪审计，对设计变更提出质疑，节约投资33万元。三是积极开展领导干部任期经济责任审计。按照“积极稳妥、量力而行、防范风险”的原则，加强组织领导，主动与经济责任审计联席会议的相关部门协调，不断适应新形势，积极创新审计工作方法。去年对19位党政机关领导干部进行了任期经济责任审计，查出违纪资金179万元。四是大力开展民生专项资金审计和审计调查。根据省市审计机关统一安排，对全区城镇职工养老保险基金、城市最低生活保障资金、残疾人就业保障金、城镇职工医疗、工伤、生育保险基金进行了专项审计调查，基本掌握了这几项基金的收支规模和管理使用情况，从制度和机制层面提出了改进专项资金管理的建议，受到了省市审计机关的积极肯定和表扬。五是积极开展绩效审计。根据审计署提出的逐步加大效益审计力度的工作思路，我们对青白石供水工程投资效益进行了审计调查，发现该工程完工后，虽然解决了青白石地区企业和九千多农民的自来水供应问题，但由于管线过长，供水损耗大，供水成本较高，农民负担重，街道和村级组织贴补资金较大，供水效果不理想。为此，我们提出了由财政予以定额贴补的审计建议。（二）管理措施到位，审计质量不断提高。一是立足审计，服务经济。我们始终把服务全区经济社会发展大局作为审计的目标，合理制定工作计划，确定审计项目，将审计工作着力于发现和督促解决问题，规范和加强管理，提高经济社会效益上，坚持把预算执行审计和审计调查相结合，充分发挥审计调查的优势，从账面发现问题，从管理层面分析问题，从制度层面提出建议。坚持把经济责任审计、预算执行审计和专项审计相结合，实事求是，客观公正进行审计评价，有效节约审计资源，提高工作效率。二是坚持“一审二帮三促进“工作原则。要求审计人员在查处问题的同时，帮助被审计单位分析问题产生的原因，提出整改建议，督促被审计单位进行整改，促进审计整改工作的落实。三是以法制化规范化促进提高审计质量。严格按照审计署审计机关项目质量控制办法的要求，进一步加大审计质量控制，形成一整套严格的审计质量内控体系。通过实行审计日记制、审计项目三级复核制度和审计业务会议审定制度，基本形成了“工作讲规范、办事讲效率、管理讲制度”的良好机制，规范管理促进了审计质量的提升，在全市所表彰的7个优秀审计项目中，我局在2个县区项目中占1个。四是大力加强审计队伍建设。以强化责任意识和提高业务素质为重点，从思想政治、业务技术、法规政策多方面加强培训，人均参加短期培训、专项培训4次，先后选派2人参加为期半年的全脱产系统学习，鼓励在职干部积极参加与审计业务相关的继续教育，努力创建学习型机关。五是不断增强廉洁从审意识。根据审计监督的特点和要求，我们坚持把廉政建设作为关系审计权威和形象的生命线工程，持之以恒，常抓不懈。认真落实“八不准”审计工作纪律，积极接受被审计单位对审计人员在点廉政建设的监督。把执行审计任务和落实廉洁自律各项规定，贯穿于审计工作的全过程，全体干部廉洁从审意识进一步增强。回顾一年来的工作，在取得一定成绩的同时，我们清醒地认识到，我们的审计工作在许多方面还存在不相适应的问题。主要是：审计观念还不能完全适应社会主义市场经济体制的新要求；审计业务建设相对滞后，不适应审计工作的要求，计算机审计业务明显滞后；现有人员和编制偏少，专业结构不合理，不适应当前审计监督的需要。这些困难和问题，需要我们在今后的工作中，积极创造条件，努力争取解决。二、全区财务管理现状和近两年审计反映出的主要问题从我区这几年的情况看，审计查出的违纪违规问题一年比一年减少，说明一方面审计监督的力度不断加大，另一方面也反映出各部门财经法纪意识不断增强，财政财务管理水平不断提高。但财政财务管理方面还存在一些不容忽视的问题，需要引起各方面的高度重视。（一）建设项目不按国家规定办理相关手续，有的未经计划部门立项，有的不按规定进行招标，有的违法分包工程，有的不委托质量检验，到了竣工决算审计阶段，这些问题已无法纠正。由于许多单位无专业技术人员管理建设项目，致使项目竣工后技术资料不完整，经济签证不合规，给决算审计带来很大困难。施工单位高估冒算更是屡见不鲜，竣工决算核减率平均在15%左右，有的高达40%多。（二）行政事业单位漏缴税金的情况比较普遍，在提供服务、财产租赁等经营性活动中，未按规定办理纳税登记、提供发票，而是使用财政往来结算收据或普通收据收费，或在财务核算过程中将收入、支出隐瞒在往来款项中，以达到偷逃税款的目的。既违反了税收征管法的规定，又违反了票据管理使用办法。（三）挤占、挪用专项资金问题没有得到有效解决。随着近几年西部大开发进程的加速，中央和省市转移支付资金有较大规模的增长，各种专项资金名目繁多，有些单位借项目实施之机公费旅游、发放补贴、请客送礼或弥补办公经费。（四）资产登记不完整，管理不严格。许多单位除办公用房以外，尚有经营用房或办公房出租，用于养活一部分自收自支人员，但随着城市改造拆迁，有的还建为住宅，有的采取一次性货币补偿，现在收入减少，人员工资难以为继，成为单位很重的负担。有些单位拆迁还建房屋迟迟得不到交付，主管领导频繁更换后，资产面临流失的风险。这种现象在街道办事处比较普遍。（五）违规出借资金。除银行等金融机构外，任何单位都不能向其他单位出借资金，可有些单位领导无视规定，随意向其他单位或个人借款，多则几十万，少则几千元，有的签订了简单的借款协议，有的甚至连借条都没有，一旦引起纠纷，很难得到法律的保护，损失的将是国家的资财。（六）债权债务不及时清理，呆坏账损失较大。由于前后任领导之间没有经济交接手续，新官不理旧账的现象比较风行，许多单位的债权债务长期挂账，既不清理也不核对，超过三年的法定受理期限后，法院也不再受理追偿，必然形成呆坏账，造成国有资产流失。（七）原始报销单据审核不严格，大额购物单据无明细，有些餐费、购物发票无经手人签字、无具体用途，报销单据的真实性很难确定。个别单位业务招待费开支很大，占到公用支出的百分之十几，严重超过区政府规定的的最高比例。（八）会计基础工作薄弱，财务人员不按规定使用会计科目，随意调整帐务，会计出纳不对帐，银行存款账实不符，致使会计账面反映的资金不真实。极个别单位会计资料不延续，领导或财务人员更换后另立帐簿核算。（九）有些单位不积极配合审计工作。审计过程中，为了查清资产、收支情况或者决算，需要财务以外的部门提供会议记录、合同、报告等资料，甚至需要向有关人员调查询问，这时往往就会遇到或明或暗、有意无意的阻力，支持与配合不够，造成审计时间拖延，或者无法弄清事实真相。虽然被审计单位领导和主管财务人员按规定作出了书面承诺，但也有提供虚假资料的情况。以上这些问题，带有一定的倾向性，希望大家能引以为戒。三、2008年审计工作安排2008年审计工作的指导思想是：认真学习贯彻十七大精神，以科学发展观为统领，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的二十字方针，依法有效履行审计监督职责，有力监督财政财务收支的真实、合法、效益，为推进我区的经济建设、政治建设、文化建设和社会建设发挥更大作用。总体要求是：在区委、区政府和上级审计机关的领导下，紧紧围绕全区的经济社会大局，紧紧围绕区委、区政府的中心工作，紧紧围绕关系人民群众切身利益的重大事项，更加注重从体制、机制、制度层面发现和分析问题，有力促进财政财务规范和国有资产保值增值，促进反腐倡廉建设，为促进全区经济社会健康发展服务。主要任务是：（一）加强财政预算执行审计，强化预算约束力。预算执行审计要以完善公共财政体系，强化预算管理和监督，实行有利于科学发展的财税制度为目标。坚持揭露问题与规范管理、促进改革发展相结合。重点关注预算管理和财经法规执行情况，关注预算分配的合理性和预算执行的合规性、规范性。着力反映预算分配和管理中存在的突出问题，促进建立科学的预算定额和支出标准，规范财政资金分配和管理使用，强化预算的约束力和严肃性。安排对区财政局组织预算执行情况，区地税一、二局税收征管情况进行审计，延伸审计区教育局、区建设局、团结新村街道办事处等14个部门预算执行情况，并根据审计需要延伸部分二级部门或相关单位。（二）加强对农业、教育、医疗、社会保障、环境保护等涉及群众切身利益的公共服务领域的民生项目资金和专项资金的审计监督，促进提高公共财政的使用效益。把事关经济社会发展和广大人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题作为审计监督的重点，着重对公共资源的管理状况和管理秩序进行分析研究，促进落实各项惠民政策，增强政府公共服务的能力，推进以保障和改善民生为重点的社会建设。安排对全区新型农村合作医疗基金、新农村建设资金进行专项审计，重点审计资金的筹措、管理、使用等情况，督促各有关单位管好用好这些专项资金，保证国家的“三农”政策落实到位。按照全市统一组织，对社会保障 5 项基金 ( 企业职工基本养老保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险 ) 进行审计和审计调查，发现和纠正资金分配管理使用过程中的违法违规问题 , 切实维护好人民群众的根本利益（三）改进加强经济责任审计，促进领导干部廉政勤政。根据对领导干部加强监督，促进廉政勤政的需要，改进加强经济责任审计。从提高监督的有效性、整改的时效性和规范行为的普遍性考虑，学习借鉴外地先进经验，将经济责任审计逐步由离任审计为主转变为任中审计为主。重点围绕经济责任，对领导干部的管理能力、决策能力、政策执行能力、遵守廉政纪律情况以及群众关注的问题进行审计，促进领导干部认真履行职责，廉洁作为。（四）加强投资建设项目审计，提高政府投资管理水平。重点检查政府投资建设项目财务管理、资金使用和执行招投标制度、监理制度、合同管理情况，核实工程造价，反映因决策失误和管理不善造成损失浪费等问题，促进提高政府投资建设的管理水平，确保建设项目按期完成。根据项目建设情况，完成国家建设项目竣工决算审计，主要安排对伏直公路工程、马家沟上水工程等项目的竣工决算进行审计。根据我区建设项目的实际情况，探索开展建设项目跟踪审计。（五）绩效审计及调查项目。今年安排对全区教育费附加资金进行绩效审计调查，了解资金征集、使用、管理、效益发挥情况，分析存在的问题，提出改进建议。（六）完成区委、区政府和上级审计机关交办的其他审计事项，增强服务中心工作时效。从服从服务中心工作的及时性要求出发，全力以赴完成任务，并为区委政府决策和有关部门加强管理提供有价值的信息和依据。积极发挥优势，履行职责，配合纪检、监察等部门查办重大案件。四、做好今年审计工作的主要措施。（一）坚持以科学发展观统领审计工作大局，体现审计监督的规范性、服务性、建设性。坚持用科学发展观武装头脑，真正把学习贯彻科学发展观转化成谋划发展的思路、促进发展的措施、领导发展的能力，努力使审计工作取得新的成效。（二）坚持预算执行审计与其他审计相结合，增强审计监督针对性有效性。今年将把预算执行审计与专项资金、民生资金审计相结合，突出区委政府和人民群众关注的重点。一是抓好基础，突出重点，既要把握预算执行的总体情况和支出结构，更要侧重延伸审计，在审计全过程中关注和突出专项资金、民生资金、基本建设资金的管理使用。二是搞好衔接，提高效率，注意搞好项目之间的衔接和结合，减少重复劳动，提高审计效率。三是配合联动，资源共享，树立全局一盘棋的思想，形成审计工作合力。四是整合力量，统一调度，加强对社会中介审计力量的监管和整合利用，发