担保业务受理与调查实施细则全套资料

担保有限公司担保业务受理与调查实施细则第一部分 申请与受理一、客户申请。客户或者银行的客户部门以书面形式或其它有效方式向公司提出融资担保业务申请，由市场营销部负责了解客户需求，宣传担保产品，与客户协商，提出是否受理的初步意见。二、申请受理。市场营销部负责受理担保业务的申请，对客户基本情况及项目可行性进行初步调查，认定客户是否具备公司担保业务的基本条件。根据初步认定结果，综合公司资金、银行信贷规模等情况，由部门负责人提交分管领导决定是否受理申请，经总经理同意后，向客户提供担保申请书，并告知客户如何填写等事项。对不同意受理的业务，应及时通知申请人，并专报总经理。三、客户需提供的资料。1、法人客户需提供以下基本资料原件或复印件：（1）年检合格的营业执照或事业单位登记证、组织机构代码证。国家规定的特殊行业，须提供有权部门的许可证、核准书或备案文件；按规定需取得环保许可证明的，须提供有权部门出具的环保许可证明；（2）公司章程、验资证明、股权证明等；（3）有权部门颁发的贷款卡（证）；（4）有效的税务登记证明，必要时应要求客户提供近二年纳税证明资料复印件；（5）法定代表人身份证明书及身份证、主管部门任命书及必要的个人信息；对委托办理担保业务的，须提交书面授权委托书；客户公章与法定代表人、财务负责人签字样本；（6）根据法律法规或公司章程要求应由股东（大）会、董事会或其他有权机构提供的同意申请信用担保的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；（7）近三年财务年报与近期财务报表，成立不足三年的客户，提交自成立以来各年度的报表；根据法律和国家有关规定财务报告须经审计的，应提供具有相应资格的会计师事务所出具的审计报告；国家法律法规虽无明确规定，但我公司认为申请人的财务报告有必要经过注册会计师审计的，也可以要求客户聘请具有相应资格的会计师事务所对财务报告进行审计；（8）贷款用途及还款来源证明，如，年度生产经营计划、资金来源与使用计划、购销合同或其他经济、商务合同书、招投标协议等；（9）根据风险管理需要，要求客户提供不动产及其他主要资产的权证、发票的复印件，价值评估报告书；（10）公司制度及单项业务办法要求的其他资料。上述资料如需留存复印件，应由客户经理将复印件与原件核实后签署“与原件核对相符”字样并签名确认。非初次申请担保的客户，公司已有上述资料且至申请日仍有效的，可不要求重复提供。对同业竞争激烈的优良客户，调查人员如已进行了必要的尽职调查工作仍无法完全获得上述资料，也可仅对已有资料进行调查核实及分析判断，但须将无法获得的资料、已采取的资料收集措施及无法获得的原因等情况在调查报告中详细说明。2、农户需提供以下基本资料原件或复印件：（1）身份证；（2）户口簿，无户口簿的可提供村委会在此地居住一年以上的证明；（3）家庭财产证明，如，土地、水面、林权等承包经营权证，宅基证明，农机等大型物品购置发票；（4）家庭收入证明，如家庭销售收入，银行账户现金流量，完税凭证等；（5）婚姻状况证明；（6）反担保物证件，以及保证担保书等。3、其他类个人客户需提供以下基本资料原件或复印件：3.1个人消费类信贷担保业务，需提供以下基本资料：（1）有效身份证明、职业证明文件（无固定职业的可不提供）；（2）有效收入证明；（3）消费用途证明（如交易合同、首付款发票等）。暂时不能提供用途的，借款申请人签署书面用途申明；（4）抵（质）押物或保证担保人相关资料（申请无反担保的除外）。3.2个人一手住房贷款，需提供以下基本资料：(1)申请书；(2)身份证明：身份证+户口薄+婚姻证明；(3)还款能力证明：“对工薪类客户,只有在收入证明所列收入远高于正常水平导致难以判断真实性的情况下才需要提供相关佐证资料;对个私业主类客户,可选择近一年内的个人所得税完税证明、养老保险缴存证明、投资经营的分红收入证明、企业股权证明、企业净资产证明、或有担保申请人出资的公司注册资金验资报告中的任一项作为收入证明资料;如借款人收入证明未能完全达到充分要求的,应由客户经理对收入的真实性单独出具承诺书”。 (4)首付款证明；(5)购房合同；(6)个人征信业务授权书；(7)个人信用报告；(8)个人购房贷款面谈笔录；(9)个人购房担保借款合同；(10)房地产抵押清单；(11)抵押（预告）登记(受理)证明或他项权利证明；(12)个人购房担保借款授权委托书。3.3个人经营类信贷业务，需提供以下基本资料：（1）有效身份证明、职业证明文件（有营业执照的以执照为准，无营业执照的可参照经营事项确定）；（2）有效收入证明，需提供一年或半年银行账户现金流量账单，以及提供税务登记或纳税证明；（3）营业执照个体工商营业执照、个人独资企业营业执照和有权批准部门颁发的生产经营许可证（农户贷款、商用车贷款、商用房贷款除外），对合伙企业合伙人须提供合作伙伴协议，承包租赁企业承包人或承租人须提供承包租赁协议；（4）生产经营用途证明（如购销合同等）；（5）抵（质）押等反担保物或保证担保人相关资料。第二部分 保前调查一、调查人员资格和权限管理。1、持证上岗。对调查人员必须进行资格认定，持证上岗，按年考核，考核结果作为调整等级的依据。未取得资格的不得从事担保调查工作，只能担任助理客户经理，辅助客户经理开展工作。实行按调查人员等级及业务品种、金额大小及业务风险程度授予相应的融资担保业务调查权限。2、分别授权。高级客户经理的调查权限为所有业务；中级客户经理的调查权限为2000万元以下的流动资金贷款担保业务、500万元以下的固定资产贷款业务担保业务、5000万元以下的存量续保业务、个人信贷担保业务及权限内审批的其他担保业务;初级客户经理的调查权限100万元以下的信用担保业务、单笔50万元以下的个人业务，以及个人续保业务。3、管理层可直接调查也可特别授权或委派客户经理等人员开展担保业务调查。二、贷前调查行为管理。业务调查是信贷等融资担保风险控制的起点，其质量好坏直接影响到信用担保决策的质量。调查人员要本着为公司和自己高度负责的态度，严格遵守调查纪律，确保调查内容的完整性、真实性、有效性。1、坚持双人调查制度。为控制和避免信贷调查过程中可能出现的能力风险和道德风险，所有信用担保业务保前调查必须实行至少2人以上的人员参与。管理层授权的其他情况可实行单人调查。2、坚持实地调查制度。实地调查是指调查人员进行现场调查，通过实地核查、面谈、核实账务等手段获取客户有关信息。调查人员在保前调查过程中，必须深入客户生产经营场所进行现场调查核实，对客户的财务、经营等情况必须进行帐帐、帐实、帐表核对，对客户提供的资料要对其真实性和有效性进行核实,通过实地现场调查方式，深入客户、担保人、重要关联客户等生产经营场所现场了解核实相关信息。3、坚持间接调查制度。间接调查是指调查人员通过有效手段从客户之外的第三方（包括社会征信系统、政府有关部门、金融同业、中介机构、客户上下游企业等关联体、公开媒体等）获取客户的有关信息。4、坚持面谈制度。调查人员须与自然人或借款人（反担保人）的法定代表人进行面谈，并做好谈话记录，由双方当面签字确认，必要时还可与其他相关人员面谈。4、坚持回避制度。对担保业务调查事项涉及到本公司关系人的，必须回避。5、坚持限时办结制度。在调查中，从客户申请到受理不得超过2个工作日，一般业务调查原则上不得超过5个工作日，对需要补充调查资料的，原则上再增加3个工作日。三、法人客户担保尽职调查要点。市场营销部是担保业务的调查部门，要对客户填制的制式申请和提交的相关资料进行登记，由部门负责人指定有资格的客户经理进行前期调查，要综合运用实地调查和间接调查手段，对客户情况进行调查核实，获取真实、全面、客观的客户及担保信息，提出实施的可行性意见和建议。（一）多方位、多渠道收集并查验客户信息及资料。1、查验客户提供的企（事）业营业执照（正、副本）或有效居留的身份证明是否真实、有效，法人营业执照是否按规定办理年检手续；查询法人执照是否被吊销、注销、声明作废，内容是否发生变更等。2、查验客户法定代表人和授权委托人的签章是否真实有效。3、查验客户填制的信用担保业务申请书的内容是否齐全、完整，客户的住所和联系电话是否详细真实。4、从严掌握客户资料的时效性。除提供客户近三年经审计的年度财务报表外，必须提供最近期财务报表，时间跨度不超过2个月(上市公司财务报表尚未对外公布的除外)，避免因客户所提供的财务报表时效性不强影响信用担保决策。5、通过人行信贷咨询系统、个人征信系统和银行CMS系统查询客户及其股东个人、高管人员等银行信用使用、对外履约和担保情况。6、要通过客户之外的第三方了解客户相关信息。通过广播、电视、报刊等媒介以及相关行业权威部门、专业咨询机构发布的统计资料、分析报告等，积累客户信息资料，同时依托工商、统计、税务、技术监督、土地、环保、电力等部门以及社会公众的评价，了解客户法定代表人品性、注册登记、纳税、产品质量、环保措施、社会形象等方面信息。对担保、评估业务、反担保可采取一次调查、一本材料、一次申报、一次批复。对特殊情况，实行一事一报。调查人员对客户提供的资料是否完整、真实、有效性要进行实地调查核实，对客户提供资料和调查收集资料的复印件应与原件核对相符, 调查人员必须在复印件上签署“与原件核对相符”字样。对客户提供的“章程”应加注“真实有效”字样和提供章程的日期，同时要求客户加盖印章。对银行已有的资料进行核实后纳入公司资料拾遗补缺。（二）法人客户调查的主要内容1、客户基本情况调查。（1）客户历史沿革和关联企业情况调查。调查客户自成立以来发展变革、股东结构、经营方式与范围、产品结构与生产规模，分析判断客户成立以来的发展状况。调查客户产权结构是否明晰，内部治理结构是否健全、完善。对存在“一套人马、几块牌子”或关联企业相互参股等情况的企业，应对申请人的资产进行核实，确认客户对其资产是否具有产权和实际处置能力。调查人员要通过查阅验资报告、财务报表和公司章程并核实财务数据等情况，调查股东是否按照公司章程规定如期足额出资到位，其资金来源是否合法合规，是否存在抽逃资本等情况。调查客户控股股东和主要关联企业情况，通过分析客户股权结构、高管人员、有关合同、对外投资与担保、大额应收应付事项等线索，结合实地调查判断客户关联情况，对集团性客户要调查其集团及主要关联方资信、经营、财务、重大关联交易、担保等情况。（2）客户银行信用履约、与银行合作关系及有关人员品行状况调查。通过查询人行信贷咨询系统、个人征信系统和贷款卡年审记录，掌握客户在金融机构开户性质、授(用)信、还本付息记录、对外担保等情况。同时要通过人行咨询系统等渠道搜集客户他行信用记录及现有信用状况。通过人行咨询系统和个人征信系统查询，调查客户法定代表人及其高管人员、股东的品行、社会声誉、从业经历、管理水平、个人信用记录情况。通过调查客户与商业合作伙伴的合作状况，了解其商业信用履约情况以及商业诉讼情况。（3）客户非财务因素调查。要对客户所处行业政策、产权制度、组织机构、原材料供应及产品销售渠道、产品市场占有率、管理能力、筹资能力等非财务因素进行全面分析，评判行业政策对市场的影响程度，调查客户主营业务市场(目标市场)前景情况，具体包括市场份额、同业地位、技术含量、研发能力、主要市场竞争对手、行业发展潜力等内容，揭示信贷业务可能存在的风险，并对风险的可控程度作出合理的判断，提出相应的风险防范措施。（4）客户经营管理的调查。通过对客户所处行业、主导产品与生产规模、技术含量和生产工艺、产品质量、目标客户、产品市场、市场占有率、产销率、供销渠道、发展前景、经营效益等，分析判断经营状况和未来发展趋势。通过对客户及担保人产品范围，分析是否超出规定的经营范围。通过客户近年来的重大投资项目、转改制情况、重大人事变动、重大安全事故及赔偿责任、法律纠纷等，分析判断上述情况对客户持续经营和发展的影响。通过宏观经济环境、行业、区域金融生态环境等，分析客户外部环境状况。（5）客户财务资料的调查。要深入客户及担保人现场查阅其资产负债表、损益表、现金流量表等帐表，并进行“帐帐、帐表、帐实”等核对。通过对客户的资产、负债、所有者权益、收入、成本、利润等计算分析客户盈利能力、营运能力、利润形成结构等，分析客户第一还款来源是否充足。在进行分析时，一般对根据业务品种要求不同，对客户前三年及最近期财务报表进行对比分析，对重点项目进行注释，现金流量表为年报表，一般只进行年度对比分析，上市公司要进行半年分析。调查核实其偿债能力、盈利能力、现金流状况等财务因素，通过帐表和会计事项进行“帐帐、帐表、帐实”核实，其中资产负债表侧重核实是否存在虚增资产、少计负债等情况，损益表侧重核实是否存在虚增收入、少计成本费用等情况，现金流量表侧重核实是否存在人为调节经营活动中现金流量的情况。要对报表内容的勾稽关系的调查与核实：一是前期报表与本期报表的衔接关系，即本期报表中有关项目的期初数应等于上期报表的期未数，本期报表中有关项目的累计数是上期报表的累计加本期发生数；二是本期报表内部各项目之间的平衡与对应关系，如现金流量表的现金净流量=经营+投资+筹资的平衡关系等；三是主表与附表的衔接关系，如资产负债表的未分配利润与损益表的净利润、现金流量表的现金净流量与资产负债表的货币资金的期未减期初等平衡关系；四是报表的有关内容调整，调查客户资产负债表中每个项目的构成情况，如对应收、应付帐款、存货等项增加额过大以及预收帐款减少、预付帐款增加要进行分析原因；对应收帐款帐龄在3年以上、已形成坏帐，或存货库存增加，待摊费用、递延资产和资产评估增值形成的资产，减少负债项增加权益项等无效资产项目要对其报表项目进行相应调整；对长期投资项目要与投资收益进行对比，分析其投资收益情况；计算应提、应摊项目是否按要求提取或摊销，分析当期损益是否真实。分析未来可能对客户生产经营和财务状况产生重要影响的因素，合理预测客户未来的现金流，对还款计划的合理性及可行性进行调查分析。重点核实但不局限于以下会计事项有：核实应收、应付帐款科目，侧重核实应收帐款帐龄结构，大额应收帐款中有无异常情况，分析单个客户在其经营中地位。核实存货科目，注意区分产成品、半成品、原材料数量和价值，分析产品结构与市场分布情况。核实其它应收、应付帐款科目，重点核实款项是否真实、是否存在异常状况等。核实长、短期投资科目，核实投资帐面价值调整依据是否充分，对外投资实体所占股份、每年投资收益情况，是否存在相互关联交易、挪用流动资金对外投资等情况。对集团性客户要重点分析集团及主要关联企业股权结构、主营业务经营情况以及关联交易情况、关联担保情况、对外投资情况。核实固定资产科目，注意区分房屋、机械设备等构成的数量与实际投资价值，核实计价是否真实,折旧提取是否充分。核实无形、递延资产科目，核实土地、商标、专利等构成的数量与实际投资价值，计价方式是否符合规定，是否按规定比率进行摊销，是否存在未按规定计价及人为虚增价值的现象。核实短期借款、长期借款、一年内到期的长期负债、应收票据、应付票据等项目，要通过有关途径查证银行信用反映是否真实，逐笔核对与银行信用往来情况，分析客户银行融资、对外担保情况。核算主营业务收入、成本、利润等科目，核实收入的取得是否符合收入确认的基本条件，成本、费用归集是否准确，利润构成及核算是否真实，并通过相关项目验证，分析主营业务在销售收入、利润中的比重。对事业法人客户主要应核实各项收支项目、收支节余情况。核算现金流量情况，核实是否存在通过有关会计科目人为调节现金流量结构的情况，通过损益表、资产负债表与现金流量对比分析，重点对照经营性现金流量与损益表项目，投资性现金流量与资产负债表中长期投资、短期投资、固定资产、无形资产等科目，筹资性现金流量与银行信用、股东权益等科目等对应项目，判断其收益质量的好坏以及更为客观地评价企业的偿债能力、盈利能力及支付能力。2、具体担保及反担保能力调查。要以客户有效净资产为核心，综合考虑客户资产负债与权益控制比例、信用等级、或有负债、流动性偿债能力等因素，准确确定客户所处行业，准确取向客户行业可接受值，正确测算客户担保理论值。在测算时，对总资产项下的待处理资产损失、经评估后无形资产与固定资产的虚增值部分、帐龄在2年以上的应收帐款、待摊费用和递延资产或无效资产必须剔除。同时根据客户的年度生产经营计划、销售收入、行业性质及地位、管理水平等因素,合理预计的本用信年度经营性现金流入与流出及货款归行及在银行的日均存款情况，以及生产经营周期及客户所处行业的平均生产经营周期，合理确定客户的实际信用担保需求，核定客户担保需求额度，进而核定反担保能力。固定资产贷款应按照有关规定重点对贷款项目的合法性、项目概况、项目总投资及其构成、项目资金来源、项目技术和财务的可行性、项目未来的现金流是否足以偿还贷款等情况进行调查分析；流动资金贷款和其他信贷业务应重点对客户用信合法性手续是否齐备，信贷用途是否在营业执照核定范围内，有无超范围经营；用信需求是否真实合理，查验商品交易的真实性；用信人的生产经营计划是否合理，购销合同是否真实，票据业务和贸易融资业务有无真实交易背景，分析商品交易的必要性；用信人未来的现金流是否足以偿还信用等情况进行调查。3、续保业务调查。对保证担保的反担保人要调查保证担保的合法、有效性及担保能力，通过分析保证人近3年及当期的财务状况和业务经营情况、信用等情况,测算保证人是否具备真实担保能力，在贷款期限内是否具备持续担保实力,我公司对担保人是否能够有效监管，是否存在互保和连环保现象。对抵（质）押担保要调查抵（质）押物的合法性、充分性和可实现性，通过核实抵押资产的产权、市场公允价值、变现能力等确定合适的反担保抵押率。4、综合效益调查。要通过与客户谈判、了解贷款定价、中间业务、负债业务等合作意向，包括信贷业务带来的直接收益(包括利息收入和手续费收入等)以及通过信贷业务可能带来的间接收益，包括客户关系维护、低成本存款、结算业务收入、可能带来的其它优质资产业务等，进而协商确定担保定价。通过对客户行业流动资产周转率、销售利润率、成本费用率等，初步测算贷款给客户带来的社会效益等进行综合评价分析。5、项目评估。对申请固资贷款担保的项目必须进行项目评估，银行已经评估的项目，须由市场营销部门核实。对情况复杂、评估技术要求高、缺乏自身评估能力的项目也可以按规定聘请中介机构或行业专家进行咨询，但应由市场营销部门负责撰写项目评估报告并承担相应责任。固定资产贷款担保项目评估，按照“谁调查、谁评估”和“先评估、后审批”的原则办理。风险控制部以及有权审批人认为提交的调查评估报告不能满足有关规定和要求或存在较大疑问的，应要求补充调查或评估。补充调查或评估仍不能满足要求的，报总经理批准，可委托重新评估。其他政策性银行、国有商业银行、大型股份制商业银行或资信良好、实力雄厚的外资银行作为牵头行或主要贷款行的银团贷款或联合贷款项目，牵头行已评估或主要贷款行已评估的，评估报告经调查行客户部门认定后，公司可不再进行评估。6、方案设计。信贷及担保方案设计贯穿于调查、审查、审议等保前决策流程，其内容包括银行与客户关系的定位、对象、业务要素、风险防范措施等。信贷建议方案要素包括信贷业务品种、币种和金额、用途、期限、利(费)率、贷款方式、贷款偿还方式等内容，其中贷款期限的确定要根据客户生产经营周期、预期现金流、信用资质等因素合理确定贷款期限，进而确定担保期限。7、调查分析结束后，客户经理撰写调查报告和填制制式客户调查表，以及把所有资料整理后送交风险控制部审查。8、担保调查报告的主要内容。（1）客户基本情况。包括客户成立时间、注册与经营地址、性质、注册资本、股东出资构成及占比、员工队伍结构、内部职能部门设置、法宝代表人、主要股东及主要管理人员品行、经营范围、生产或经营规模、产品质量、产品结构与销售市场、对外投资及股权类型与占比、国家主要机关对企业颁发的有关产品与管理方面的产品证书和主要荣誉、银行开户、信用等级评定、统一授信等情况的评价和分析。（2）主要股东情况。分别对各股东基本情况、财务状况、经营情况、投资收益等情况进行分析。（3）客户财务状况。对客户近3年来及当期的资产负债状况、经营效益、或有负债及现金流等进行分项进行对比分析与预测；要通过对客户报表内容逐项查看帐务、帐帐、帐实、内外帐务等，对企业前期及当期各科目重要构成项目要进行详细注释，全面分析其构成是否合理，发现是否有对企业影响较大项目；对调查中有虚增资产、权益等虚假因素，要对会计报表进行调整。可列表：第一、资产类项目构成情况表项目年年年年 月金额占比金额占比金额占比金额占比1、流动资产小计#.2、长期投资小计#.3、固定资产小计#4、无形及递延资产计#资产合计100100100100对客户最近期主要项目进行逐项注释，同时对项目变动及结构情况进行对比分析。第二、负债及所有者权益类项目构成情况表项目年年年年 月金额占比金额占比金额占比金额占比一、负债合计1、流动负债小计#.2长期负债小计#二、所有者权益合计#负债及权益合计100100100100对客户最近期主要项目进行逐项注释，同时对负债及所有者权益类项目变动及结构情况进行对比分析。第三、经营情况项目年年年年 月绝对额分析销售收入利润总额净利润现金净流量#经营性净流量投资性净流量筹资性净流量缴纳各类税金用电量（度）仅使用于小企业分析用水量（吨）销售资金归行额指标分析销售毛利润率%营业利润率%销售净利润率%要对客户经营业绩进行对比分析，包括销售收入、利润、现金流量等，同时与上年同期、与行业标准值进行分析，分析第一还款来源是否充足。第四、偿债能力分析要根据市分行每年下发的企业绩效评价标准值，结合总行授信管理办法中相关指标进行对比分析，对资产负债中调整项目要同时调整财务指标，分析评价客户总体指标状况。项目年年年年 月标准值评价结果一、债务风险状况流动比率%速动比率%现金流动负债比率%资产负债率%已获利息倍数带息负债比率%二、盈利能力状况净资产收益率%总资产报酬率%销售（营业）利润率%盈余现金保障倍数三、资产质量状况总资产周转率%存货周转率%应收帐款周转率%资产现金回收率%（4）信用履约情况。要通过人行咨询系统和个征信系统等渠道查询客户银行信用履约情况，客户在银行和其他金融机构的授信及用信情况、历史信用记录、他行用信条件、与我公司的合作关系及在我公司的日均存款及结算量等进行分析，包括信用品种、金额、方式、形态、付息等。（5）非财务因素分析。客户所处行业属性、行业地位及市场占有率、生产技术和工艺、产品质量及供销渠道、经营发展战略和策略、内部管理、行业及区域投资政策等非财务因素进行分析。（6）信贷业务用途分析。本次申请用信的合规性、真实性、合理性及还款来源充足性分析与评价，包括本次用信申请是否符合法律法规、产业政策及其他内外部监管规定；本次用信申请用途是否反映了客户的真实信用需求；本次用信申请是否与客户的经营规模、经营特点、发展计划和生产周期等因素相一致等，是否超出了客户的支付能力；本次用信还款来源是否充足，还款计划是否合理，是否能够与客户现金流预测相对应等。（7）反担保人的情况。参上述要求进行分析。9、反担保情况。9.1采用免除反担保方式的，重点说明采用此方式的理由。9.1.1企业法人客户确需免除反担保方式办理中短期信贷业务的，应同时满足下列条件：1、年度信用等级在优秀或AAA（含）级以上；2、用信后资产负债率低于最新一期企业绩效评价标准值（国务院国资委统计评价局制定）中所属的细分行业资产负债率平均值的良好值；3、上年度经营活动现金流量净额大于零或虽然上年度经营活动现金流量净额小于（或等于）零但最近三年经营活动现金流量净额之和大于零且预计现金流状况向好；4、无不良信用记录；5、客户承诺偿还我公司担保的信用前不再将资产抵（质）押给其他金融机构。9.1.2下列企业法人客户确需免除反担保方式办理中短期或长期担保业务的，可不受上述条件限制：1、由标准普尔、穆迪、惠誉国际评级机构认定为A级（含）以上的世界500强 (由财富杂志最新评出)在华直接或间接控股50%以上（含）的从事主营业务经营的核心子公司；2、银行总行授权书中确定的优势行业重点客户；3、银行总行统一推荐的可直接认定为AAA级以上（含）的行业重点客户及其直接和间接控股50%以上（含）的从事集团主营业务经营的核心子公司；4、银团贷款客户且银行贷款份额不超过50。9.1.3事业法人客户确需免除反担保方式办理信贷业务的，应同时满足下列条件：1、年度信用等级在AAA级（含）以上；2、上年度经常性收支结余大于零或虽然上年度经常性收支结余小于（或等于）零但最近三年经常性收支结余之和大于零且预计现金流状况向好；3、用信后资产负债率在50（含）以下；4、无不良信用记录；5、客户承诺偿还我公司担保的信用前不再将资产抵（质）押给其他金融机构。国家211工程高等院校、国家三级甲等医院和公司认定的其他优质事业法人客户确需以免除反担保方式办理信用担保业务的，可不受第2、3款限制。9.1.4对同业竞争激烈的优良客户，其他大型商业银行（包括农业银行、工商银行、中国银行、建设银行、交通银行）同类用信也采用信用方式，报管理层批准办理免除反担保方式的担保业务。9.2采用第三方连带责任保证方式的，重点分析保证人的保证资格、资信状况、保证担保能力、代偿能力及对其他企业现有的有效担保情况。对跨省提供保证担保的，保证人必须经省一级银行分行批准同意。对采用信用担保机构反担保的，担保机构必须经省一级银行分行批准同意。对已签订最高额保证合同的，要明确签订与到期日期，约定最高债权金额等情况。对集团内部成员单位或关联单位间的担保、其他保证人之间的相互担保或循环担保，应严格控制。由集团内关联企业提供的保证反担保占拟核定授信额度的比重不得超过30%。集团成员单位关联担保余额占集团授信的比例执行总行有关规定。采用集团内关联企业保证的，应由集团本部（母公司）、核心企业或集团财务公司提供反担保；由集团公司本部（母公司）提供反担保的，核算保证能力时，应使用集团公司本部（母公司）未经合并的财务报表。10、采用抵（质）押方式反担保的，重点分析抵（质）押物的物类、权属、价值、流动性（变现能力）、可控性、抵（质）押率。如土地抵押，要注明土地使用权面积、性质、用途、购买时间、使用期限、购买价值、准入中介机构评估价值、折扣比率、抵押净值等；房产抵押，要注明建筑面积、房屋结构、用途、建设时间、帐面价格、准入中介机构评估价值、折扣比率、抵押净值等；机械设备抵押，要注明机械设备台/套数量、设备类型通用设备/一般设备、购买时间、帐面价格、计提折旧金额、准入中介机构评估价值、折扣比率、抵押净值等。对已经与公司签订最高额抵押合同的，除明确上述内容外，还要明确签订与到期日期，约定最高债权金额等情况。在审定贷款抵押额度时，要通过计算客户向银行提供抵押资产的评估价值与固定资产帐面价值进行对比分析，防范第二还款来源表面足值而实际不足值。对所有拟提供抵押担保物品，在申报业务时，必须提供对其新增抵押物品由经批准入围中介机构的预评估报告并经客户经理进行确认。对抵押资产评估机构评估报告未经我公司审核，抵押资产所有人不得支付评估费用。11、对客户已在银行用信方式和在他行用信的担保情况进行比较分析。12、本宗担保业务的综合效益分析，包括信用担保业务带来的直接收益（包括利息收入和手续费收入等）以及通过信用担保业务可能带来的间接收益等；13、用信风险因素分析与防范。简要分析担保申请人生产经营风险状况及相应的防范措施。包括申请人在生产经营过程中存在的行业、市场、经营等风险，管理层已经采取或准备采取的措施及效果；其他风险及拟采取的措施以及针对担保信用发放后的主要风险因素，我公司拟采取降低或规避风险的措施。14、结论。要对客户进行综合评价，提出明确的是否同意办理此项信贷担保业务意见。同时要根据客户情况和申请信贷业务品种内容，提出信贷建议和担保方案、限制性条款和管理要求，包括对信贷业务种类、币种、金额、期限、利率（费率）、还款方式、担保方式、放款条件、风险形态预分类和限制性条款等提出初步建议。调查报告中应对采取何种调查手段和调查方式进行说明，并对应取得而未取得的资料及未取得的原因进行说明。对于已经按规定撰写项目评估报告的固定资产贷款担保项目，评估报告中已包含上述部分内容的，可不再重复分析；对于调查报告中对客户整体已经充分分析的，客户情况未发生重大变化，单笔担保业务调查报告可简化对有关内容的分析，主要侧重对客户情况的最新变化分析及单笔用信及担保等的具体分析。15、对新建企业担保业务调查内容。对此类客户除上述调查事项外，重点调查：（1）调查客户股东结构，是否为合作银行客户和在合作银行有信用余额，若合作银行信用余额则要求通过集团授信模式（集团授信审批行），与主办行协商分配授信事宜，并依据股东客户对我公司拟进入客户进行评级；（2）调查客户固定资产项目投资情况及工程进展情况，包括投资项目名称、建设规模、建设内容、计划投资、资金来源、实际完成、资金到位情况、投资效益与投资回收期分析，报告期工程进展情况等；（3）非财务因素分析，重点对客户所处行业政策与地位、产品市场原材料供应、销售市场、内部管理模式、地方政府招商引资政策等进行分析。四、个人（含农户）客户担保尽职调查要点。（一）受理与调查。1、客户经理根据借款担保申请人的信贷需求、基本条件，决定是否受理申请人的担保申请。如不予受理，应及时告知申请人。如同意受理，及时将相关材料移交登记进入调查。2、调查人员负责贷款调查,不得委托第三方代为调查，公司管理层授权除外。调查人员对调查材料以及系统录入数据和上传资料的准确性、完整性、真实性、有效性负责。3、调查人员须与借款人（反担保人）进行面谈，并做好谈话记录，由双方当面签字确认，必要时可与其他相关人员面谈。4、对自然人申请担保人须在银行营业场所申请开通电话银行、网上银行等电子渠道产品，并承诺妥善保管银行卡、密码和个人信息，确认约定的银行卡卡号相符并通过密码验证的操作均视为借款担保申请人本人或本人授权实施。（二）个人客户调查的主要内容。1、借款人及其配偶和保证人及其配偶的身份证件是否有效,与本人是否相符。可通过人行个人征信系统、公安部的联网核查公民身份信息系统查询身份资料;2、借款人和担保人是否具有完全民事行为能力;3、借款人提供的营业执照、特种行业经营许可证、合伙协议、承包租赁协议等资料是否真实、有效,是否按规定办理年检手续，有无被吊销、注销、声明作废、内容变更等情况;4、实地核实借款人、担保人的现住所和营业场所是否真实;5、借款人填写的业务申请表等相关资料中的电话号码(住宅电话、营业场所电话和移动电话等)是否真实有效;6、通过人行全国个人征信系统查询借款人及其配偶和自然人保证担保人的信用状况,是否有不良信用记录,资信状况是否良好;对于存在到期未还的金融债务(包括逾期贷款、信用卡恶意透支等)或最近1年内存在连续3期以上或累计6期以上逾期记录不能说明的,可直接拒绝借款担保申请;通过人民银行全国企业征信系统查询贷款投向企业的信用记录,企业当前与我公司有业务关系的、在他公司存在到期未还金融债务或不良信用记录的,可直接拒绝借款担保申请;7、通过借款担保人提供银行对帐单、金融资产证明或纳税证明等资料分析判断收入来源是否真实、稳定，收入水平是否合理,是否具备按期足额偿还贷款本息的能力;8、贷款用途是否合法、合规、合理;9、实地核实抵(质)押物所有人(含财产共有人)、保证担保人反担保意愿是否真实，担保能力是否充足。具体包括：一是以自然人保证担保的，实地核实反担保人现住所地址是否真实，核实资信及代偿能力情况，包括财产与收入状况、对外担保情况及担保能力是否超出承受能力，通过访谈核实反保证人提供担保并承担连带责任的意愿是否真实；以反担保公司保证担保的，核实担保意愿是否真实，合作协议是否有效；二是以权利凭证质押的，核实质押物权属的真实性和价值；三是以房地产抵押反担保的，实地核实抵押物与有效权属证件、业务申请表填写的内容是否相符，抵押物价值是否合理，是否易于变现等；10、反担保准入及相关规定。关于房产、土地抵押登记部门设定问题：中华人民共和国担保法第四十二条规定：1、以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地部门；2、以城市房地产或乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门。最高人民法院关于适用中华人民共和国担保法若干问题的解释第六十条规定：以担保法第四十二条第（二）项规定的不动产抵押的，县级以上地方人民政府对登记部门未作规定，当事人在土地部门或房主管理部门办理了抵押登记手续，人民法院可以确认其登记的效力。根据以上法律规定及襄樊市政府职能部门划分，对房产、土地抵押要分别在土地部门、房产管理部门分别办理抵押登记手续。以法人房地产为个人生产经营类贷款抵押担保反担保的，要求主体合法、资金使用符合申请指定用途，且符合担保法、公司法、公司章程及银行相关制度规定，并能办理合规合法抵押担保手续，允许以法人资产为个人经营类贷款提供抵押担保，申报贷款时，客户经理必须收集全部抵押单位的基础资料、财务资料及内部决策机构的决议，核实股东(大)会或董事会同意担保的书面文件是符合公司章程规定，并对担保单位情况进行详细分析；同时应加强对其贷款资金用途进行跟踪监管，严格贷款资金的使用。从严把握反担保的准入：1、要求抵押人目前财务状况良好、生产经营正常；2、对已担保全额退出的法人客户，以其资产为个人经营类贷款提供抵押担保的，其抵押担保贷款金额最高不超过法人客户原欠我公司的信用余额；3、审慎准入财务效益差、目前经营处于半停产状况以及行业分类中属“五小”、“十五土小”的法人客户资产为个人经营类客户提供抵押担保贷款；4、对现有法人客户既有法人担保，同时又以其资产为个人经营类贷款提供抵押反担保的要谨慎核实；5、办理此类业务时，必须收集法人客户的全部基础、财务资料，包括营业执照、组织机构代码证、税务登记证，法定代表人（负责人）身份证明或签字样本，企业章程；抵押人依据公司章程出具的同意担保的有效决议或证明；近两年财务年报与近期财务报告等基础资料，客户经理要对其基本情况、财务状况（可仅就大的方面进行简要分析）等情况进行专门分析。对最高额可循环个人生产经营类贷款。符合贷款条件，且能够提供房地产抵押反担保的客户，根据借款人信用状况、经营情况和所提供的反担保，担保最高额可循环贷款额度的有效期最长不超过3年，单笔贷款期限最长不超过1年，每笔贷款的发放日期应在额度有效期内，贷款担保最迟到期日不超过有效期后1年。根据公司授权可以接收下列担保方式发放生产经营类贷款：1、异地保证、抵押、质押反担保。异地担保是指担保人或担保物与贷款行不在同一地级市行政管辖区；2、产权式酒店抵押反担保；3、未成年人的房地产、储蓄存单、凭证式国债和人寿保险单抵（质）押反担保；4、集体土地使用权及该土地上的建筑物抵押反担保；5、未提及的其他可控反担保方式。11、关于个人贷款抵押物保险问题。抵押物为通用厂房的，须办理保险手续，保险期限不得短于贷款期限。在保险合同中应明确贷款行为第一受益人，在抵押权存续期限内，借款人不得以任何理由中断或撤销保险。省分行转发文件时明确：对以商品住房、城镇自建房、商铺、写字作抵押申请个人生产经营贷款的，是否办理抵押物保险，由市场营销部与客户沟通自主决定。积极开办仓单质押、商户联保和公司法人反担保个人生产经营类贷款业务。12、确认抵押物价值。调查人员须实地调查抵押物的产权归属、地理位置、变现能力等情况,抵押物价值以评估值为参考依据。调查人员须明确抵押物是否易于变现，评估值是否合理。对所有拟提供抵押担保物品，在申报业务时（不含个人一手住房、一手商用房、置换式及非交易转按个人住房贷款），必须提供对其新增抵押物品由经公司指定中介机构的预评估报