施工企业项目部财务管理制度

施工企业项目部财务管理制度(一)、费用结算制度1、结算人应取得合法有效的帐单(发票)。2、填写费用申报表和贴票要求：清算文件填写清洁干净，不得随意变更的清算文件均用黑色钢笔或签字钢笔填写，大小写金额一致，须经部门领导批准的有实物清算单据经检验人检验后，应在单据背面签字确认入库的实物发票必须附在仓库里。3、出差费的清算具体要求参照总公司发行的差旅费管理制度。4、事务公费报销由综合事务(后勤部)负责统一采购报销。5、业务招待费，每次不超过3000元，应事先咨询项目部领导，经项目负责人批准后再邀请。 一次超过三千元的招待费需经公司领导同意。六、费用结算核准基本程序：负责人填写写申报表部门负责人审查签字会计审计清算证明书公司的负责人承认财务主管探讨审计核准出纳审查付款经营者在收据上签字项目经理，总工批准签字7、其他说明：费用发生后，取得报表文件后，必须迅速办理结算手续。 审查手续完善的报表必须立即结算。 审查员、审查员签署文件不完整、原件证明不充分、项目不真实的情况下财务不结算，并向结算者说明退回的理由。(二)、材料、办公物资财务管理制度1、材料采购人员按工程部门材料采购计划及时采购，所有采购材料、物品均须附有正规发票(批量采购应附出货清单)，材料运费应个别清算。 并可由仓库管理人员现场检查入库单据，经财务会计审核，经项目负责人审核后支付出纳。 对于暂时未收到收据或信用购买的材料，也要向财务提交材料入库、出库单，按财务报价入款。 但是，最终供应商提供的正规发票，为了冲走暂时入库的材料是必要的。2、发票说明：供应商发行的发票要注明公司名称，材料名称、规格、单价、数量、金额等事项。 同时，按账单上的“账单专用印鉴”或“财务专用印鉴”，不允许所有账单被篡改，特别是金额被篡改的是无效的账单，材料购买者有权要求账单提供者重新发行。 材料采购者在采购前必须向供应商声明。 因其提供的单据经税务部门核实为假单据，给我项目部造成的损失由供应商承担一切责任。3、仓库管理员负责保管库存材料，负责发放材料。 每天消耗工地材料采购和实际数量，及时办理出入库手续，在立即向财务提交出入库单的同时，根据出入库单登记材料明细表，并且每周至少一次坚持与财务表核对，每月末与财务人员一起全面盘点仓库，实现账目一致，实现账目一致。 确保材料的出入库是真实和准确的。3、项目采购、所有办公物资、仪器设备综合分类编制登记册。 发行时由收件人签字保管，原收件人有工作变动的，必须办理移交手续。 物资、设备正常合理消费费用由项目部承担，个人原因遗失或损坏由个人赔偿。(三)、机械设备财务管理制度机械入场时，机械管理员应按机械管理规定严格制作机械设备登记信息，详细记录机械入场时间、机械型号、操作人员(司机)，按租赁合同后入场的原则执行，现场机械管理员应每天按机械进行严格的时间工作，按要求登记机械设备工作记录，每天下班后月底经理部统计验证后，项目负责人审核后，根据出租人提供的正规租赁单据，按财务管理要求支付，办理结算手续。 临时租赁机械、设备同样严格执行签字程序，按具体要求结算。(四)、人事费财务管理制度1、所有人工入场者应当按照公司的管理要求，在首先签订劳动合同书的同时，入场者应当提供有效的身份证复印件。 综合编制人力资源管理文件。2、人事费发票由施工负责人、施工人员、计量人员、现场负责人、项目经理签字，经项目总工确认，经财务审核，由公司领导提交统一审核，作为结算、支付、财务会计的依据证明。3、民工工资的支付应以统一格式结算。 表格上必须注明姓名、性别、身份证号码、职类、工资标准、工作时间、应结算工资、实际工资、收件人签字(盖章)事项。(五)、印鉴管理制度一、财务印鉴范畴：财务专用印鉴、发票专用印鉴、预约银行印鉴(法人、会计主管印鉴)、会计私章、出纳私章。二、财务印鉴管理1、刻印项目部成立，基本的财务印鉴(财务专用印鉴、法人私印、印鉴印鉴)的刻印制度，由指定的印鉴管理者刻印，然后报到项目综合课，从刻印日起执行使用条例。2、保管财务印鉴的管理要分散管理，相互制约。 财务专用印鉴由会计部负责人保管，银行预约印鉴(单位或项目法人章)由负责人或授权人保管，银行预约印鉴(会计主管章)由出纳员保管，财务私章由财务人员自行保管。3 .使用财务部门使用的银行票据、现金支票、转账支票、财务专用收据以及税金、银行等部门文件需要盖章使用时，经财务管理者或者负责人批准后，可以注册盖章使用财务印章使用登记薄。 财务人员私章主要用于财务报表和记账证明的盖章处。四、废除、更换废止或缴纳的财务印鉴应当由保管员填写废止申请单，经公司总经理审核后由公司行政部统一废止或缴纳。 丢失财务印鉴的，由财务印鉴保管人调整废止申请单，向公司经理提交批准后，批准丢失处理和处罚方法后，由综合部按指示处理，丢失公司基本财务印鉴的，应当申报。 更换财务印鉴时，财务印鉴保管人员用公司文件填写废止申请单，经公司社长批准后，综合部按指示处理，必要时填写财务印章制发申请表，申请新的财务印鉴。五、责任(一)财务专用印鉴的保管人无权擅自使用，但有权监督和允许使用，因此财务印鉴的保管人对财务印鉴的使用结果负主要责任，操作人员负部分责任，对未签署保管人员(财务负责人)的操作人员负主要责任。 保管人员支付部分责任。(二)公司或者项目法人私章的保管人本人或者委任授权人。 公司或项目法人的私章由公司或项目银行支付印章，本人或委托人无权用于其他用途，应当根据会计科负责人批准的支付申请或汇款证明书使用，承担一切责任。(三)项目严禁个人将财务专用印鉴、法人私印、印鉴独立从项目部带出使用，如有必要，保管人应与事务人员一起监督使用。 项目部高，中间层领导人在远程执行重大项目或完成重要业务需要带项目部财务印鉴出差时，应先审核项目部经理后离开公司。(四)使用财务印鉴，应严格执行项目部财务印鉴使用程序，不得从事有损项目部利益的行为。 出了问题，结果自负。 对项目部造成重大损失的，项目部依法追究法律和刑事责任。(六)、支票管理制度1、支票(现金支票、转账支票)由出纳保管。 出纳根据公司负责人签字的资金审查表填写支票的日期、用途、金额，负责人在支票存根上签字准备审查，并登记在“支票使用登记册”上。2、支票付款应先审查后付款。 支票印鉴由分散管理、相互制约、财务负责人或会计保管财务专用印鉴、出纳保管印鉴私印、项目部负责人印鉴由项目部负责人或授权委托人保管。(七)、会计部人员制度项目出纳：1、负责项目部所有现金、银行货款支付结算的费用清算工资管理、结算现金收支业务记账证明书的编制。2、现金收支为日清月结，将前一天清算的证明书、票据每天交给项目会计，每天向项目领导和总公司报告。