浅谈资金管理使用中存在的问题及对策

浅谈资金管理使用中存在的问题及对策今年6月，*区审计局在实施区本级财政预算审计过程中，对该区近三年县域经济发展和农产品加工区资金管理使用等进行了特别审计调查。 从调查情况看，安排资金投入，为本地区经济发展注入新动力，特别是为支持中小企业发展发挥了积极作用。 但资金分配、使用和管理等方面存在不容忽视的问题，需要进一步规范。一、未实行专业账户特殊账户管理会计。 调查显示，区财政和相关企业收到规划资金时，未实施专家管理、特别会计，与部门其他资金混合，无法清楚反映资金收支运行情况，也给相关职能部门的有效监督管理带来一定困难。二、资金分配的使用效果不明显。 调查显示，由于外部融资困难，申请资金的企业较多，资金使用分散，存在“撒胡椒”现象，支持项目较多，支持项目较小，分散，最少只有100万元，资金使用效果不明显。 xx年至xx年地区财政贷款调度资金5.26亿元，其中48家企业100万元，资金使用效果不十分理想。三、不坚持扶养原则。 *省县域经济发展调度资金管理暂行办法相关规定，重点支持当地纳税人，有辐射带动作用，发展潜力大，产品有市场，有经济效益好的企业。 但调查显示，xx年支持的43家企业中，8家xx年纳税额在1万元以下的xx年支持的36家企业中，9家企业xx年纳税额在5万元以下，资金投入强调支持重点，不坚持加强扶助力的原则。四、超出范围借出筹备资金。 由于有关部门审查不严格，从xx年到xx年使用农产品加工区筹资时，将某酒业有限公司、某畜牧科技有限公司、某制服有限公司、某卫生用品有限公司等多家不属农产加工的企业列入了支持范围。五、企业借款手续不完善。 根据*省农产品加工园区产业发展调度资金管理暂行办法有关规定，财政部门应与借款企业签订借款合同，建立银行承兑票据抵押、信用管理、财产抵押、股东联合保险等有效偿还保障机制。 调查显示，xx年至xx年，某粮油有限公司、某酒业有限公司等36家企业仅借用农产品加工区产业发展和县域经济发展规划资金签订借款合同，不办理银行承兑票据、资产担保、股东联合保险等手续。六、资金偿还机制不健全。 由于申报条件设置粗糙、监管不严、偿还保障机制不健全等原因以及宏观经济下降的影响，部分企业生产经营困难，已经处于破产边缘，部分借款不能按期偿还。 据调查，有些企业长期不还债，或者还在租用旧的新公司。 例如，某农业技术有限公司xx年贷款100万元，至今仍未偿还76万元。综上所述，审计建议如下：一、加强资金监督管理。 建议财政部门设立筹资专家，与借款企业签订合同，在支付资金的同时，在相关企业设立专家，定期检查企业资金运作情况，坚持专家原则，坚决回收企业未使用的资金和挪用的资金，实现户籍、账本、册子的“四个统一”。二、减少环节，提高资金投入的即时性。 为确保时间表资金运行规范，安全有效使用应严格按照*省农产品加工园区产业发展调度资金管理暂行办法的要求，财政部门根据上年借款企业的生产经营、销售收入、利润实现、纳税、偿还等情况，制定科学合理的分配方案，直接报告区政府审查。三、强调重点，提高资金投入的准确度。 在安排资金投入方面，要严格按照资金管理方法要求，加强调查研究，慎重筛选项目，把握投入点，基础好，效益好，信誉好，市场潜力大，发展后要继续向精力旺盛的加工企业和龙头中坚企业提供重点支持。四、建立健全的资金偿还保障和预防管理机制。 一是建立防范资金安全预警机制，实施资金使用情况监督检查跟踪效果，动态把握企业生产经营情况和资金运营情况，对税前利润损失的企业立即采取措施，回收资金，切实防范和管