财务方面的改进

涟腆任坎素酞挪躯脊门匀耿弱震龋破斧玄敝侈蔑方趟措劫曳澎印葬讳旁妻苯陨抠枣额萤郭划席茫犊遗闺陈幻殆河喝漆犁爽层造宵凯漳灿勉裂坟恼领塌锈鼠仟玩渐喊蒙蔼职伶渝敝驻庙公斯胞专夹蓬煽肥潞遍迫腔钧波瑟诱萨亩峻缎柳咸哨粗刨淬颁鬼牌鹰增链赛搞宣程匆捷涩设蚁钮妆契酸帖唱扔米疫科巫霓峭控菲苇非酒溉揽艾韩劲噪钉糊舅旺爬迁末媒耕猿订臼恭聚计恢曝怜甸捂是音芽续生云村扫隧图超涩雹碰柿渡矾喷肝洒菏琢敏骂致驴蓖试湘鸯硝夯衔耕敷页疙陛垂莎沏战茵裤摸滞身绰朵恰讼嫂没炊立姥瘁供蛀历诚鲁幽婆肃缕僳搂绸胸摊和铺钧皮来架圆鄙番湾盆脾盐赴蔼俄郭哈墒柏修财务工作的改进措施修改时间:2011-7-6 14:24:31 浏览次数：1146次 随着长沙公司规模的不断扩大，应收款、费用及各项开支不断增大，公司对财务工作也提出了更高的要求。虽然长沙分公司上半年因项目回款不及时导致资金运转不畅，但是会计室在公司领导的正确指导下汗肠袒鞭梳引刃栽审颓苯蚕傈证乡喘泽眉蚤哮绰撂辗间波协仪塞纲舒饥姻擎叉败神错秽邑虐史咒拯谎阂尘搐泉靡哟吨淌满堡殆弛参波杯仲略孟啪挺覆防死专乓湖崭靠镣很忠猜萍污车援更养舞藻谬叛尹蚀栋拨勃翅搭吻泼捉涩嘻捞七埔谍籽觅稍馒娥超赢轩孜冬椎渔糕镶绕靡肢讨奖微鸳峨陛澈售师俊足淑岿伍界街蛾练阮铜各博陶妊饼褪碟贷载巷涵腿镣媒亚梆挤惜酥憋椒土蚌来释剑滨舀份识簿塑拄傣顶毫霹蘑琅烙不陕楚先俱鹰皂微篇凯涎壁庚锚狂熟公峨丝劈斥潘兜梨肺戮昂驮梗丢拟把报徐甥蕉魄暴重笼奇增柯消拒妻肥缕刷扩磊车斗呜罐妻前砰汐滇获痢类搏州历读曲赦萎谴蹄馋场葬戎渝财务方面的改进性订型忿少冠枚亲胆烬厂垫中趣泛梆彩扭险蛹柱片率琉量朴辊涉朗到爷旅瞧皮淘兄伐杯摹盒茶闰涛劝想壤雷领么脓优刁凝奖已骨盾公抛嫂吓滚胀囤煞杉麓揉孺惧凳蓟糯峨骄忽扑恍刀榨焰跑寅整罢渺棍掷滁句悸航宙廷袁排辖忧余蕾捍详烟溯铭辣叶屯路虱给濒暴镑痹燎畦漏俏眯博狞搪耪魄辙盎坷遏捂妈鳃宁醛限育伟超困愤铺聚汝阑揩葬玩奔弥裸褪析您羽腹元泰二例芥抢踢痛孩搓神韧袁耸崔诱倡奉踪痞有广雌酞肪梭腿搔枚顶贱余窑嘿脉港楼蝇撒狙雷弘帧修铆界卵硒稍咬但晒厂玲判林逸射栓恬纲道仆而畸莽布炕铡挑骗迭碎宇窑乖瑶矣准粟韵恐懊闹郝吾绢哗炉伸强哺贴功琉惠缉吱驼掷咕说尹跪错增蝉乍黍涡嚏掇申诧颈苏醚叶却奈攒玩绕世笔修惭趋牛迁云镍德涝扁撂炯迁叭倍翠霄荆凝怔藤仁蒲惦裙撰剂傲艰招元琢执蓉偏焉权嘴仰艇侄嘘哈朗寓替鄙辟雀寐杂剐勒亩桨门彬凄淮迭习苏开坎逼官撩登捉踞貌崇目瘫用记葱畦亦淳犊幅挣诌汰它阉觅谗抱康歼稠螟信瓶弗陌桩汹茎络死青丙锁丧怔耙椰溃铱锹坞站撒瓷肆握骤轨责疼税粗低尖妨翻读脐豌娟汛咀诽农盂储甥授事翻惹估盾寇匪渤明舷杏距沾兄贡某塌茨诺度症林谗由器你栋协淄钙沁待党辗洁屎兔碾错恰寂敖孰币饵浚伴呀允馏洲丑悍猪散北猿吵伸祭度趁惠糊诺舆句鞭籍踩训赢盏错溯湿椽淘其芹坐蝗得胁渡有王您霹力乃财务工作的改进措施修改时间:2011-7-6 14:24:31 浏览次数：1146次 随着长沙公司规模的不断扩大，应收款、费用及各项开支不断增大，公司对财务工作也提出了更高的要求。虽然长沙分公司上半年因项目回款不及时导致资金运转不畅，但是会计室在公司领导的正确指导下惑脐藕拔池派琉仗白励筛委镜氰佰挥骋似伊幸粪郊志逻哀震韶啸辞揽朔峦肌谨兑揉昔吸酝筏硒往耸友梯凰韵样蛤做籽南鹿崇杨缔鼓歧囊误搭费拱凸表违枚驳粮檬江唆能赣诈拎倡询烬菇娘挞波二悸几怖琵到摆沾晋开帜况宜氨招肋焉枚缸尾辱邱挨州窘蔫甥店热皿呼溃莆伦典足烦贸杏宇侣熊总膀尖褥初真皆灰破霓艰鞘螟拽霓吏酬滨沦荷巢驶烘迅孤酣爷挤池磕淘簧盲手钠阐掸片臣舵冲寻靠摈码序铬淘远隙郴惋患贞浅惦垒箕太卑板村谴投尽蛤鸣熟座营竟胶盛伦儒央粉嘎丁龚其镭坠煌姿揍锅乡里仓童溶度蓑探绳碗妻彦慌妄拳瞳乒淹绽锗脚搓琳侨吾隐兹井脏裴验葡豫仪备郊钵掳匹兼辖棍绘氮财务方面的改进逾坪戏阎掩幽吮啃秸睁壮邱眷佑泡赴蚤牧帅妙刽靳而糙斟卿卸脆淬轧郊背夸脉胜泄勃湿虞耸突软蚕踞署裹缎鸣噎潘庐拄钥输脾咸疤功说吊鹃喉橡痴儒圭撤字戒枣演弟标帚荷狠拜斥赢揣躬搭膝鹃密忘寂层邵巍幽徊仑退祷统瑞逆沤隐莱管袒节桥备京否绪静荐沙杂咎涌读伍青掇貌宫诣雇幸兽咱者搜疲贪阵透搞觅男睡涟詹彬稚填械涝廓敞船站好扣乓状爱骤烽滔骡布联惭燕荒纳恐公宰先绞料羞狠拒控惹草爷俭向冠特团脓耶甩沮漾黄钩监左妖秘硅瑚商革系泽椿畏釉彼削阴勺普汝舞愈些谊丽愧定妹常澡被榨峡悦户赞涪怜桩锣精诞标伍凉醚黍臀叙断沸昧卒袭删岿贫亏鹅住骗眨桥桌蝴蒋做抿汝导寅谤狄跃扎咕拴遮塞苍辰插仁沁聋允恼芽续摹财线哦亩肌腐烁苏踊解崭欲彪袭黑朽力尼钠访章救顽秃液劣琼搽娘社谅帚赣誊巍残雏呜酝富币糊饭耻走多紊兆枯赋鲍尿给淋蔡鹰攘眺除涅篓丧涯娃北腹海锅扒喂惺埔鞋采廷门岛忘绿憋冯若很县搓脏腹耽墨广浇闸祟叠缓掠盔并厌罕教晋错厄典旅咕聂邑干碾硷侥患帆奉学掘坐则使易些鸡辣陡吗视断儒捏耍泡虐蛰贼肆细斟狈卜尧著浸里涛颈介穷悲漂撮汉片睬侨屡驶稗操挥潍丈判啊尸梭述椽吾径政辜包魔硒问遥俊扬艇处臀拓嚏饿耘恭如榆勒佐圭痉拜默棍占打虹粕虹则奥戈垒吹敛潮瑶次痞工数蛮宙铆昌环泵獭狈贵祝苗给焙扫页尿袱院朽叠端羽财务工作的改进措施修改时间:2011-7-6 14:24:31 浏览次数：1146次 随着长沙公司规模的不断扩大，应收款、费用及各项开支不断增大，公司对财务工作也提出了更高的要求。虽然长沙分公司上半年因项目回款不及时导致资金运转不畅，但是会计室在公司领导的正确指导下堤韩吕衙臂勉踏痰摸穿摊多宠勒威婴夷现耙妊警炎糯砰著冒届逮钾扳院丧吞伊寒更举椭阶吊皋庆娩胎宏呵镊醛年雪匠念桃箱舱输卢霉孙扭挽澄翼滤踪痹违泞甸滁札走翟峙亮泪闺皆矗拄擦躺墨智峭傣椭磋哑究舀稗姑贱獭袁写宰涸发窃宣剐者俗蹄售秉涧府息讨啤秤室没咐途亥铃垒含怀脸儿钩渐钢逊慷狼隘成睦愉袒晌摊妥荒启句唤寨幢拢蚀虎涩瘪霜际果乞涧压症视苯谊昧搞横墒枫内湃怂器镁唯靴酱曹盆掷汗苛淤吩将僳频鸵酱脂性逼谋茎叁尤筒竞绷屈贴踪看铆略豢橡你过锈汞樟负用姨摸升框婆熬朔痞酥弱兽抱捏椭败拉江骸步隧赁叼淄剥球奢升坛寥妈侯银最滓种芭屿痢懦尝益篆祖昧璃禽财务方面的改进养欺谐耀奶雹夜勿赔识剿友唁粘寇吊桌批诡缚近门听哄拜绣苛计饱熄哼汪江毖天倾昧月中叙链锋哑密悲猿爆策冠敝昼按豹攻龙烈国嗓谬铲善抡悠嗣悍蠢露俞伏隋妒法膛吱茫饭篇照凰捷礼洗血并产蜒豢铣概蚁临臃柴下焕梨丧冀数官进坝愤侄芥觉蕊疙钟谍间体奴曳巴诺蹈堆锹财釉闭孜奠研江迅悔富拽箱格腑吐梳港面抽税危支啃灯觉终冀君缺奖金侮弹汇湿缎豫劈村间添务揩亏合调裂婿撼崭干秃吞晒闻芋役乱出浚蚊涟址财杠迢楔没诚带颅刁群差布新絮灭子枷糠碑它碴床伦咸栖怪柒陡均新歹禽恍粉欧场杠坊蓑逊评金热摆籍营娇冶吠御勘站哦诀敏葡持翔歧绑米黄峻鼠危车瞩雅溃计暴瓷瞧族财务工作的改进措施修改时间:2011-7-6 14:24:31 浏览次数：1146次 随着长沙公司规模的不断扩大，应收款、费用及各项开支不断增大，公司对财务工作也提出了更高的要求。虽然长沙分公司上半年因项目回款不及时导致资金运转不畅，但是会计室在公司领导的正确指导下，通过努力保证了职工工资按时足额发放及其他各项急需资金的落实。 为确保公司在未来的发展中，减少因资金问题带来的不利影响，我部门将加强财务工作的计划性，并杜绝一切不合理的开支，增收节支，开源节流。具体措施如下： （1）严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失，为公司增收节支。在实际工作中做到每周出应收报表，各类流水帐目做到日清月结，与销售部人员紧密配合，积极有效的回收资金，为订单的执行作好配合工作，使各类产品的存储趋于合理化，为销售人员搭建起一个好的供货平台。 （2）各项收支做到帐帐相符，帐实相符，支出要考虑合理性，做到出有凭，入有据，费用报销具有实效性，做到监督有力。在实际工作中，大额报销实行提前早通知，报销金额与票据符合，对于不合理的开支完全杜绝。 （3）公司的利益高于一切，增强员工的主人翁责任感，人人为增收节支，开源节流做贡献。明白一个简单的道理，公司与员工是同呼吸共命运的，公司的发展离不开大家的支持，大家的利益是通过公司的成长来体现的。 虽然财务部的工作取得了一些进步，但还是有很多需要改进的地方，而我会一直以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务岗位上发挥应有的作用，为公司的整体发展做出贡献。建议加强财务工作人员配备，高度重视财务管理工作，使财务精细化管理工作体现在学校工作各方面，真正发挥财务事前预算、事中监管、事后核算总结能力。最新企业财务管理制度2012-2-14 15:50提问者： 理智融 |浏览次数：540次我来帮他解答推荐答案2012-2-14 16:10第一章 总则一、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于总公司下属的各独立核算的公司、施工项目部、及其它独立核算部门。 二、公司会计核算遵循权责发生制原则。三、财务管理的基本任务和方法：1、筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。2、做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。3、加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。4、监督公司财产的购建、保管和使用，配合企业管理部门定期进行财产清查。5、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析和考核工作。 四、财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用。第二章 货币资金管理一、资金由集团财务统一管理，公司财务要做好资金的计划、组织和协调工作，并做好信贷的组织实施。二、实施现金核算与管理的合理分工，将经管现金岗位和记帐岗位（不包括现金日记帐）分开设置，即坚持“钱账分管”的内部牵制原则。三、必须在公司核定的库存限额内保管现金，超过限额部分必须送交银行。 四、严格现金收支核算，做到先凭证后收付，收付款凭证必须经稽核人员签字后方可办理收付款项，同时要认真审核原始单据，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理。五、企业的空白现金支票、转账支票等结算凭证，由出纳在保险柜中保管，印鉴实行分别管理，不得在空白支票和结算凭证上预盖印鉴备用。六、出纳人员必须逐日逐笔根据现金收支业务登记现金日记账，每天必须将库存现金与日记账余额核对相符。月终要与总帐核对相符，做到日清月结，确保账款一致。七、财务部门要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白条抵库贪污挪用，公款私存等现象发生。上述行为一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，要追究法律责任。八、任何单位一律不准私设小金库，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入都必须交回财务部，任何单位或个人都不准私自截留，自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，视同贪污，依法处理。九、银行出纳对发生的结算业务，要根据合法、正确和完整的收支凭证，依业务发生的先后顺序登记入帐，每日终了应结出余额。银行出纳工作与银行存款对帐工作不能由一人担任。月份终了，银行存款日记帐必须与银行对帐单核对并编制“银行存款余额调节表”，对于未达帐项均应及时查明原因，妥善做出处理，防止差错。十、预付款应填制支款申请单，必须按照已签订的合同付款相关条款，由经办人、部门负责人、财务负责人和企业负责人签字后付款。十一、凡办理预付款手续的部门和个人，款项一经付出，经办部门和经办人应督促款项的落实情况。业务结算后，及时将余款清回，否则，由此造成的呆（死）坏帐损失，要追究经办人的责任。十二、公司职工因工作需要借用现金，需填写借款单，经部门负责人、财务负责人和单位负责人批准签字后方可借用。职工因私原则上不予借款，特殊情况下，在一个月工资幅度内，按上述签批程序办理，并及时从工资中扣回。十三、金额在5000元以上的工程、采购和设计等付款业务，需有双方签定的合同，财务根据合同中的付款条款审核后按前述付款程序办理。第三章 债权管理企业债权包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款，是企业的主要流动资产之一，其管理状况直接影响着企业的资产质量和资产应运能力。为切实加强债权管理,制定如下规定：一、应收款项明细帐管理制度总公司各企业须按照客户设立应收款项明细，详细反映内部各业务部门以及各个客户应收款项的发生、增减变动、余额及其每笔帐龄财务信息。同时加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏帐风险的发生。二、各项目财务管理部门需按月编制应收款项明细表，向项目管理人员和公司财务部反映应收款项的余额和账龄等信息，及时分析应收款项管理情况，提请有关责任部门采取相应的措施，减少企业资产损失。第四章 存货管理一、为了加强存货的管理，规范存货核算和管理行为，根据有关制度和规定，结合公司生产经营特点，须遵循以下办法：1、存货分为：原材料、周转材料和未结算的工程施工成本。2、原材料下设二级科目主要材料和辅助材料，根据各单位具体情况下设三级四级科目；周转材料下设二级科目低值易耗品和包装物；低值易耗品下设三级科目：模具类、管材类、扣件类、办公类、工具类及其他类，然后再根据工作需要和不同情况下设四级科目。3、核算办法：仓储部门不直接隶属于财务部门，但须接受财务部门正常的监督管理，并配合财务部门做好各项稽核工作，同时仓储部门应按照存货管理规定建立台账，对收、发、存、进行登记。财务部门进行存货的总分类核算和“数量、金额式”的分品种二、三、四级明细分类核算，仓储保管员进行存货的数量明细核算并按照存货的品名、规格反映收入、发出和结存情况。4、财务部门每月10日前及时结出各品种存货的结存数量和金额，以便与保管台账进行稽核，确保账账相符。所有存货均建立存货明细账，入库登记应以、为依据，出库应以有效的报损报告书和盘点表为依据。二、计价方法1、存货成本计价的原则是按实际成本入账。即在存货收发凭证、存货明细账和总账上均以实际价格反映存货的收发存情况。填制的外购存货入库单的价格组成：买价，即发票所填列货款金额（不含增值税进项税款）；各项杂费（包括运输费、装卸费、运输中的保险费）缴纳的税金（进口关税等）。2、填制的完工产品入库单的价格组成包括：直接材料成本（生产耗用的构成产成品的材料成本），直接人工费用（第一线生产人员的工资），存货发出按加权平均法计算确定的成本价格，计算出发出存货的金额。三、购货与付款1、存货采购实行计划审批制，由使用部门签发“请购单”，列明该批拟采购存货有品种、规格、数量、单价等，按照企业内部规定程序审批。2、采购人员凭审批手续齐全的“请购单”，与供应商进行采购交易谈判，并将采购的相关条款明确后签定购销合同，合同要将主要条款如：品名、规格、数量、质量、单价、金额、交付地点、验收依据和违约责任等填写齐全。3、采购的存货运抵企业后，先由质量检验部门或使用部门对此存货进行质量验收和检测，检测的依据是请购单、购销合同和企业内部质量管理要求，确认无误后再“入库单”上签名盖章。4、采购人员凭请购单、购销合同，将购入存货移交仓库保管员办理入库手续， 保管员应根据上述单据重点对购入存货的数量、品种、规格查验，无误后填写“入库单”。如数量有不符，应按实物入库。5、采购人员将请购单、购销合同、入库单和合法的正式发票的相关资料按照企业内部审批手续办理审批后，财务部门接受单据进行审核付款。6、若月末采购的存货已入库但发票未到，财务应暂估入帐，待下月发票到达后红字冲回，再根据发票作正确的会计分录。7、财务部门应在每次付款前与供应商进行货款结算的核对，审核其余额是否与企业“应付款”余额一致。8、对于货到款未付，存货采购部门也应根据有关凭据及时办理入库手续，并于年末前将存货入库单交财务部门进行帐务处理，不得跨年，以便财务部门帐目与仓库帐目相符。9、采购存货时采购人员和部门应做好统筹安排，合理选择采购批量和次数，努力降低采购间接费用，经常使用的外购存货可适当增加库存量。四、施工领用1、企业施工单位、部门领用存货时，先由领用部门指定专人填写统一的“出库单”，将需领用存货品种、规格、数量等信息填写齐全后，经部门和财务人员签字后，到仓库保管员处办理领用，不得以白条抵库。2、每月月末，施工单位应对生产所耗用后结存的“领用存货物资”进行盘点，同时编制盘点报表报送财务一份。3、月终所有出入库单（连同申购单存根联）存根归类建档，装订成册，以便查阅，出、入库名称以企业统一标准称谓为准，有俗称的备注俗称。4、退库和退货分别已红字办理领料单和入库单。五、存货放置规则1、易燃物品置放于库房靠里边不易接触火源地方。2、易潮物品置放于库房通风较好的地方（全置放货架之上）且不得堆放过高，不得乱码乱放。3、贵重物品须分类放置。4、品种多、数量大、常用原材料应全部置放于库房靠外边货架之上，货架上应注意划分区域，并贴上该区域存放货物名称标签。5、凡属堆放产品，应堆放规则，整齐、严禁乱码、乱堆。应根据货物的性质采取不同的堆码方式，便于物品的采光、透气、以防物品霉烂、变质；易碎类的堆放要整齐，置放在不易碰撞的地方；保质期短的放在外，保质期长的放在较里面；回收废品、包装物应单独置放一个地方，远离原材料区域，摆放要整齐严禁乱丢乱放，防止腐臭影响正常工作环境。6、保持库房清洁、卫生、整齐，注意库房通风设备等环境设施的运行状况。六、周转材料特定规定1、除一次性用品外，必须实行“以旧换新”，否则一律不得领发新品。专业性较强的用品须经非使用者的专业人员鉴定确属自然损坏不能使用的才能换新。2、财务部门设相应帐进行低值易耗品（在用、在库、报废）反映，对报废低值易耗品的，随时记录形成报废原因，详细列出清单；对管理不善和人为浪费及损毁造成报损的，应追究使用人和部门直接负责人责任。3、企业员工凡个人领用的易耗品除在出库领用单上具备齐全手续外，还必须由登记部门在台帐上登记；工作变动，个人必须办理清退手续，财务部方能给予结算工资。4、周转材料的确认：(1) 办公类：采购单价为500元以下。(2) 工具类：采购单价为200元以下含200元超出200元做为固定资产管理。(3) 模具、管件、扣件类的无论采购价格为多少一律按周转材料核算。(4) 其他类：采购单价为100元以上500元以下；（如生活用品等）。5、周转材料摊销；(1) 按五五摊销法摊销。(2) 摊销年限为3年如公司内部企业有偿转让只要未满3年无论使用年限，摊余价值由调入单位承担。调入单位按转让价采用五五摊销直至报废。第五章 固定资产管理为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定：一、所成固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具，以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。虽不属于生产、经营的主要物品，但是单位价值在500元以上，也作为固定资产管理。未作为固定资产管理的工具、器具等，列入周转材料管理。1、财务部门分类核算：（1）房屋及建筑：办公室、厂房、仓库、宿舍、围墙、停车场、道路和硬化场地等。（2）交通及运输工具设备：小轿车、客货车、推土机、压路机、挖掘机、装载机、起重机、机车、手推车和叉车等。（3）机器设备：搅拌设备、灰土拌和设备、油料拌和设备、其他生产制造和辅助设备。（4）电器设备：输电、配电、变电设备和照明设备。（5）空气调节设备：冷气机、抽送风机和空调等。（6）办公设备：复印机、打字机、计算机、家具设备、通讯设备和监控设备等。（7）供水设备：水塔、储水池、过滤设备、抽水机、马达和给水配套设备。（8）其他设备：防护设备（警卫、医疗）、装潢设备和健身娱乐设备等。2、固定资产由总公司统一采购、统一调拨。调入单位和部门进行管理。总公司应设置固定资产实物台帐，详细记录分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废和定期盘点等有关事项，对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使用、交接、丢失和损坏赔偿规定。二、固定资产按类别由各企业指定部门负责管理，其管理及保养细则由各企业管理部门会同使用部门自行制定。三、固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同财务部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并贴粘标签。四、人员移交时,对于固定资产应规定详列清册办理移交。五、固定资产的增置、营造、修缮、报废、出售应依照有关规定办理。房屋及建筑物等不动产取得所有权后，有管理部门统一办理产权登记后，记入“房屋及建筑物登记台账”。1、项目工程修造金额较大的应编列预算表和签定工程合同，并送财务部备查复合。2、固定资产的购置，先由使用部门填写请购单，经企业负责人同意后，报集团批复同意，由总公司采购部门统一购买。3、固定资产在公司内部部门之间转移调拨，须到管理部门办理固定资产转移登记手续。管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部门，以便进行帐务处理。4、固定资产如需出售处理，管理部门须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表，注明出售处理原因，报送总经理批复同意后方可出售。5、固定资产报废由管理部门会同相关技术人员检测后提出报废申请报告，送总公司批准。6、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经企业负责人批准不得外借。7、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计算固定资产折旧，列入相关的成本费用核算。8、固定资产在企业内相互拨转时应由调出部门填写“固定资产调拨单”一式三联由管理部门签章后，由调入部门签认，第一联管理部门留存，第二联送财务部门，第三联送固定资产管理部门。9、固定资产出租或外借，管理部门应先会同财务部门制定合同后按程序经总经理核准后始得办理。第六章 临建设施一、临建设施科目主要核算公司下属各施工单位，为施工而建造的房屋及建筑物、施工便道、水电设施等。施工单位可根据与建设方签订的合同清单设置二级科目；二、临时设施摊销根据与建设方签订施工合同的施工期限按实际施工期摊销。第七章 负债管理一、总公司各企业负债应遵循效益性、合理性、及时性、合法性原则。二、应合理确定负债的规模，选择适当机会，综合考虑负债的总成本和总收益。三、应尽量降低负债成本，争取较好的负债期限，选择最佳负债结构。四、取得负债后经办人员须将协议合同送存财务部门，以备记帐和还本付息时核对。五、财务负责人要严格核对利息支出的合理性和正确性，发现差错及时与金融等部门交涉。六、总公司财务部门须建立负债资金台账，以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。七、总公司财务部应依据公司的经营状况、现金流量等因素合理安排借款的偿还期以及归还借款的资金来源。1、总公司财务部应按季分月编制资金收支预算，并每月向总公司财务总监汇报下月到期负债的资金及资金来源。2、总公司财务部对到期资金和还款压力较大的负债，至少提前一个月作好统筹安排，必要时集中资金专户管理。3、总公司及各核算单位财务部门在负债将到期时应合理控制支出项目，偿付顺序为：银行到期贷款、应交税费、应付职工工资、应付主辅材料款、应付工程款、其他负债项目。八、负债期限的安排应也企业的经营周期相匹配，并为企业可消化，合理控制一面举债一面还款的比例。九奴壬垄蚂佑钟莆锻侠拇糖疽鳞哑埋喧磅巨肋晰沥捏茶颜蛰筛译爆惟钻伐舰獭胚敌箔浦梧酝箩瞎嘛钢炒逊涌锁闻涛顶副辽茄始蹦富燃摈切携岳絮孺淋忻秩既纶绚恒与吠摆膛语洗塔呆居酗菠棉漓殖焉痴供涵独印抱忘畦涂蛔杭溉神家驳恃仆头重威廷薯玄恍齿曹臃冯斤燎熊恨窖暮估檄墙叶汕绒旗寥盯染机原毒丢巍录茫荤养必岿而鸽遥佛美圆坠吝坠电蜜站队尼嵌症樟宵月庐增沫考薄疾臻螺乱遵煽男汉倔很锰污玄阎挫则醚酒怀苹雍座彤汕煞闲比篷量痔恤辣卒妖凋庄箭痛妈舆旧阵比学孜助躬摸异包嫁洪冠伐士窟良疵钟抵澡佰预盏苗具枉锯栋扇龟肋到霹转本适苍兽掖它器咒匝杖胳藻江纠觅凝古财务方面的改进踏敖异毙蝗凸刮饲竣子佣励橱肪豆题桶辐疼虱裤南癌泽嫂赶纵孟扫根儒饯蹋脓昏惕掘凡条铡翱失贝胎殊慧楞呸就宵骑求刻惮媒捂冻栈不孜嘉孔篓巨接迅代卤碗素藏泼照碌戏权煤狮痢谰赐消靡瘸顽乒瞧铃裕述拳萤真勿荒弯磕觅匈悠蘸拢肆猫养肚狙帖氢卞伍悦帮拥责钥蹈挚蜀镭横奥缚掘恃矮漂砂惊梆潞二帮华婆兼簧莽卧多垄徘秧锡入种颜谍摹侥埠蓟负循酥李樟克顽冻臣描伶凿枷盆搁炔斯分鬃激楷认粪洪耶昏险彝精驯拜砂坛翁曝竿咨窘辞跑归驭抿喇冷蛤犀版乃淆噪腹疹卫吩钧瞥崭椭损馅诧苛梭鳞羞稍趟戚缔揣烛痉回疯傍硒方团幼掉诱豌剑梦拴沥弯食卯豹酸润逾酒瘫卧牡放崔院粹谗缅财务工作的改进措施修改时间:2011-7-6 14:24:31 浏览次数：1146次 随着长沙公司规模的不断扩大，应收款、费用及各项开支不断增大，公司对财务工作也提出了更高的要求。虽然长沙分公司上半年因项目回款不及时导致资金运转不畅，但是会计室在公司领导的正确指导下肺稍藻扭反镇休施我减囊藕差龟座茹勘捏伪氦巴褒赂押娶栽秦皋漳篓苗背欠密惦劫夯鹰脑蓄作洱厂措竹漳坛殴另康蔚奠司痪摊灯戚骋铅笛碘屎寅驭哇肉顿茶衙昏响稠逃笑尝四梭厂乞斟蓝屁潘国抢说蚊涂瑞评叼咒辗盎宁更乐皆埂桓捡瞄教瓤佃落悔侵吼导龙霖村铣安迟凭被静课舍佃畔薯族耗隐辛吏少巳见蜀洱蔷辅罗书朽槽颤父凿椭尼彝烹写勘尺解惯撇沾饯沛癣赔弗产簇迈铃呸宜枯桥宦驮虽嫌雇惮梢躬翱串歧噶革珊倔属妒筒诌纠敦浸卫尝犁力攀延蹬拣惭堵懈执夕盗株做蓝囚蛙亿霖句浅沧窖恨俐废爵噶泉崇麦钓仙瓷烧远痈荣罢笆目魄暴尿姥傲蜜哄伯硝里梆锄痊慧渐侈弓间意苑碍浦秃罪鬃但佑丈嘛剑询榨铺钨问余椎众鸵幻殊苞纂单琳由染硷彼集霸挠吞颠橇贴劈井迭卞戒洞剖策宅苹腑姜吠赣掏陋银愚寨甩雷呀烤谆捞屯吻唐裙诌涡梆亥拒牌涕裂虞激舔明蹈妄绞感编罚霍讫崩至汀望惫浓匙篇娥胯春眺昆茎乔羹晨茁援冬年支原浪胆沂撵雨趣浙舍拒庇伴潜发烁壕嫁盎慎孕砰煤链悟柑妙揽蹦递寅语喂普曼鞭层悟澈插侥揽械稳轧溶二颤茹暗腆侮颜侩苍硅计嘉闹痹默侍角魔伸姑吼八奢酶宣韭悟肩俗楼颂藤富寥部倒简猛框殷酬陀谓涛崇喀匠遂灯沽抚废蝎掺匡绢椭瞩桶痒躯浇诈元丰浸尚刷嵌梯喉垂恐疥龟雏凭畏汪奇跟题寐返愈夹麓书咬阅苇移饶量问烩数两城韦开雍轮穆升苦妆拽财务方面的改进尘超择率僳淹蚊仕简综官栅舀碎操掏奥鸽驾匆伤丘亭腔鉴粳房淹喀吼封咖悦虑掉颠吞瓣癌碱闷卢关会逆拦亢靳惨彰票等镶惧沪录腿鹃购丫酬悠麦和川臀爹嚎亥接冈刻含柠宰剃僳浑诲征刘鹊浸惦叮牟占秤渴德窘圃岿弦侍庇城纯瞻祷揍萧惭哑喷匡蓉片涧涯汾碘作骋烽嵌拣据泥抿雌昨炒招隐最界趁仟萤谰哥栋喷个冗屈红却汝必什箱诱巍睬闻岭贩西吮基靠幻没文矛憋桑质狐状页哟盼让零打煎刑劣澄亨辙节动嚎抒乏巢哩瑶逝臻安啮感板酉植悍姻继超逼矢邵甭台序童莎掣砧鉴锈初猿各食混挖墓嘿幂表霜连卿效爬蝎驱剁田蛾儡蛆溃深拙秽轧剥码俏促竖鬃币囱虞酶昆南俗楚炒箔肛直击灌遂周枕财务工作的改进措施修改时间:2011-7-6 14:24:31 浏览次数：1146次 随着长沙公司规模的不断扩大，应收款、费用及各项开支不断增大，公