[中国]有限公司费用管理制度

中国有限公司成本管理制度第一个目的。为了加强公司的成本管理，控制不合理的成本支出，提高经济效益，特别制定本制度。第二条管理方法。公司成本管理通过预算管理、配额管理和管理三种方式实现。除公司特别规定的项目外，严禁先存后偿还。所有报销的原始凭证都不能更改，如果有更改，在报销时不能扣除相应的手续费金额。n管理方法:预算管理和配额管理相结合的费用项目是事业单位的通信费、运输费、所有部门的手机费、办公费。n管理方法预算管理与行政相结合的费用项目是总公司职能部门的社交费用、所有部门的差旅费、广告费、其他相对变动费用。n管理方法:除此之外，相对固定成本采用预算管理。为n“广告费”项目公司开发单独的管理系统。1.预算管理1.1定义预算管理计划，各职能部门、事业部事先向财务部门提交下一部门的所有费用(金额1，000元的大规模财产收购、维修、利迪，需要单独申请预算)，财务部门将合并报告预算委员会，或与相关部门讨论、审查、总经理批准后，决定单位下一期间的费用预算金额。实际费用报销后，财务部门将根据费用预算允许报销或单独处理。1.2具体实施1.2.1目前，公司将按月对所有费用进行预算，然后逐步向季度预算、年度预算目标迈进。1.2.2每月25日前，各职能部门、各部门将于下月向财务部门提交费用预算表，批准后，预算将在月底前送到各部门。1.2.3各职能部门、各部门未能在规定的时间内提交费用预算表，该部门的费用报告将推迟一个月。1.2.4本部在财务部门设立了统一格式的费用报销手册，逐项登记报告部门的费用，并在内部局域网上共享，以便各部门咨询该部门的费用使用情况。1.2.5总部以外的业务单位会计自行设置费用报销手册，每周总有总部费用会计发送费用报销手册。1.3超额预算部分批准权限1.3.1部门的当前费用总额超出预算1.3.2部门本期费用总额超过预算2，000元，或个别费用超过预算30%总部，胡遵从批准，南部地区返还海洋批准，北区中卫批准。1.3.3部门本期费用总额超出预算 2，000元或个别费用超出预算 30%由总经理批准。2.限额管理2.1定义限额管理是费用在一定限度内控制使用，限额是根据收入、工作、员工数等确定的。2.2具体实施2.2.1根据销售额确定限额的费用项目是交际费、运输费。通信费超出限额在本期内不退款，运输费超出限额必须书面向总公司相关部门报告，批准后才能退款。2.2.2确定职务上限的费用项目是手机费。手机收费部分不退款。2.2.3根据员工人数确定限额的支出项为“销货成本”。盘工费超额限额在本期内不偿还。3.行政3.1定义行政管理是指在费用报销者产生费用之前，以口头或书面方式向管理负责人提出此费用计划，经管理负责人同意产生的费用，按照费用报销流程向财务部门报销费用。3.2具体实施3.2.1单一费用金额200元必须书面申请。未经批准的书面申请在报销时由财务部门退货处理。3.2.2主管领导级：员工部门经理总经理总经理。3.3行政审批权限3.3.1单一费用500元，经各部门、各部门经理批准。3.3.2、总公司由单一费用2，000元，胡遵，南区批准北部由崇威回国。3.3.3单一费用 2000元，经总经理批准。其他可变成本其他变更费项目是交通费、汽车管理费、会务费、包装费、佣金、手机费以外的通信费。5.相对固定成本除上述可变支出项外，所有支出均使用预算管理方法作为相对固定支出。第3条费用内容和管理分类。管理方法付款项目费用内容预算管理配额管理业务单位沟通成本招待客人的伙食费、礼物、娱乐活动、观光地门票等手机费根据工作需要实际支付的手机费招待费-其他办公用品日常工作支出，如购买纸笔、打印名片等运输费公司负担的配送费、提货费、配送费、保管费等预算管理行政职能部门沟通成本招待客人的伙食费、礼物、娱乐活动、观光地门票等出差费出差交通费、住宿费、市内交通费、出差生活补贴交通费市内出差，处理业务的车费汽车管理费车辆费用(如汽油、维修费分摊、桥梁通行费等)会费参加各种会议，另行列出的费用(费用由总公司负担除外)修理费办公空间、仓库和其他装饰费用佣金已支付的代理费用其他通信费用移动通信费以外的其他通信费广告费媒体广告支付宣传资料、小礼物、摊位费标记等预算管理除上述可变支出项外，所有支出项均包括在相对固定支出中第四条费用发票填写规格。1.费用发票必须用蓝色、黑色水笔写，并用胶水粘上，不能用钉书钉、回形针等分开。不符合规定的，财务部门进行退货处理。2.报销的原始发票要求是普通发票，不能实际使用，可以替换为付款凭单。但是，请说明原因，不要超过100元。发票层2:增值税发票-普通发票-正式收据。3.对其他部门委托的事项，费用由委托部门承担，报纸指示由委托部门填写，委托部门经理签字确认，委托部门经理没有签字，费用由委托部门经理填写。4.报销文件4.1使用指南文档名称使用说明差旅费报销单出差报销(汽车、船只、机票、住宿费等)。支出证明单不是出差费，而是日常费用的报销。出差时通信费和手机费补贴也分别制定了支出证明单。原始凭证粘贴单对于较小的票，更多地按类别分层，贴在前面的2种发票后面。借支（暂付）单个人差旅费暂时借。请款单支付各种货款、逆向支付、其他金额大的日用费用。4.2 请款单使用注意事项4.2.1各采购款的货款应作为审查标准附上采购合同、库存清单、费用明细清单。4.2.2办公室现场、仓库等租赁合同必须报告财政部，作为租赁费用支出的依据。4.2.3 请款单的批准权限与“第二，成本管理方法”的权限相同。向总部发行的供应商直接付款的付款通知书除外。4.2.4 请款单的大每日费用(1，000元)主要以支票形式支付。第5条费用报销标准路线图和标准路线图。1.本公司报销的所有费用，商务部、扩张部、各办事处的差旅费、通信费也要得到大部门经理张澳大利亚的批准签名。2.步骤2.1确定发生的费用：是否有预算？没有预算或超出预算，“超出预算部分审批权限”。2.2确定发生的成本：如何管理？2.2.1“管理方法”的情况下，判断是否存在超额限额，如果未偿还超额限额。2.2.1如果“管理方法”判断是否为“行政”，单个费用金额200元是否有批准的书面申请？3.过程有关详情，请参阅：附加计费流程第6条.借款规定。1.公司不开放出差费以外的各种个人借款。2.个人差旅费借款应根据批准的出差申请单申请。2.1个人差旅费借款的审批权限根据“2，管理方法-行政的“管理领导审批权限”实施。2.2职员出差费借入，限额为1500元。2.3部门主管差旅费借款，限额为2500元。第7条差旅费。差旅费采用预算管理和行政两种管理方法。出差费的行政管理就是是否填写了出差申请单，并获得了相应行政水平的批准(公司统一组织的出差除外)；发生的费用根据行政水平得到批准。1.外港出差1.1外港出差费是指根据公共需要，外港出差产生的费用，例如运输中的交通费、出差生活补贴、住宿费、市内交通费等。1.2出差期间的人工费用不包括在差旅费发票中，单独填写支出证明单，并与差旅费一起报销。在出差期间，如果出差费不同时偿还，则在单独偿还时，由财务部门处理退货。对未享受1.3月费的月报销限额100元/月的人，出差时还将另行填写手机费补贴，并与出差费一起报销。1.4对于外部出差，您必须首先填写支出证明单，并根据需要结算批准的出差申请单和出差申请单的差旅费。1.5出差回来后，将在2个工作日内拥有借支（暂付）单，去财务部门进行偿还程序。如果没有特殊原因，2天内没有偿还差旅费，则出差费节省部分将不再对出差者提供补贴，回国时间以往返车辆、机票时间为准。1.6在途交通费乘1.6.1火车10小时内到达，原则上不能乘坐飞机或软床；坐火车5小时内到达的人可以以硬座为准，不能坐硬卧。未经批准，超出标准的一些个人自己管理自己。1.6.2在途交通费按移动时间、职务级别乘车标准报销。不买火车、长途汽车、卧车，而是补贴40%的运费，符合乘坐卧车的条件。1.6.3运输交通费包括：从机场到酒店的往返出租车费。机场建设费、保险费。1.7出差生活补贴出差生活补贴根据当地标准、出差天数进行补贴。1.7.1出差天数以中午123336，000为界，以汽车、票时间为准。1.7.2出发时间12:0，出差天数为1天，反之为半天。1.7.3到达时间 12:0，出差天数为1天，相反为半天。1.7.4部门负责人以上级别人员到公司事业单位所在地出差，期间接受事业单位接待，将不支付生计补贴。1.7.5参加各种会议、培训，期间不支付生活补贴、市内交通费。1.7.6出差期间，如果有餐费支出，当天的出差生活补贴将支付一半，判定餐费发票号码是否连接。例如，如果发票号码是两组，则计算为两天等。1.8住宿费住宿费按地区标准、职务水平偿还。公司个人共享4-6个(公司40%，个人60%)的标准节省或过剩部分。1.8.1出差同事中，如果职务级别不匹配，其他同事可以使用最高级别人员的住宿标准。但是超过最高水平的住宿标准的部分仍需分担4，6。1.8.2出差人员为单数或同事中有异性，住宿费可乘以标准2，偿还4-6个部分。例如，如果住宿设施不超过住宿标准，出差的人仍然可以享受节约。1.8.3住宿费按实际住宿天数平均计算，车票时间优先。1.9市内交通费市内交通费(包括出租车费)按地区包装使用，不再用证明文件偿还。市内交通费包括飞机票、火车票、轮船票、长途公共汽车票及相关机场费、保险费以外的所有交通费，一律视为不承认市外东车票的市内交通费。1.9.1出差的人因病在外地住院，期间的市内交通费不再支付，生活补贴一起出差。1.9.2长期在外投资(见同一城市连续出差15日)中，市交通费不包处理，按事实偿还。1.9.3公司职员用外国产车辆出差时，期间不再发放市内交通费。1.10出差的旅客在出差的时候事先得到监督官的批准，在附近的回家区工作的话，扣除迂回车辆通行费为直线的单程车辆通行费，需要很多经费的部分由个人承担。在迂回或在家期间，不偿还出差生活补贴、住宿费、市内交通费。1.11出差人员因访问或非工作需要的参观而支出的所有费用由个人承担。本市出差，包括“交通费”付款项目2.1本市的差旅费(或工作)只有市内交通费、在途交通费、出差生活补贴、住宿费项目等。会计费用科目包括“交通费”，还款者填写出差申请单。2.2市内交通费以实际费用报销，原则上不能以公共汽车、地铁为主使用出租车。有特殊情况，事先向负责经理申请批准后才能登机。2.3工作上需要的夜班或外勤人员可以在8:0之前或22:00小时后使用出租车。2.4乘坐出租车的人在偿还车费的时候，在车票空白处写下登车理由出发地，不清楚的写下两个事项，偿还时在财务部归还。2.5公司自备汽车本市出差，没有市内交通费。2.6本市出差享受公司各地标准的“职工膳食费”补贴。3.非工作3.1根据公司需要派遣到现场业务部门的人员，该公司的在途交通费按照外港出差标准执行。3.2外系事业单位可以提供餐饮或住宿的，都由业务单位统一分配，根据实际情况，总公司和业务单位结算，出差人员不再将这段时间的出差生活补贴和食宿费用节约部分作为自己的部分，住宿费用超过4，6成的话，就分摊。3.3在业务外派期间，市场交通费不按套餐处理，按事实报销。4.差旅费标准(单位：元/天，人)请参阅下表。工作层次项目老板副总裁总经理的助手区域经理理事长部门经理副总裁部门助理部门主管业务经理职员在途交通飞机按事实出售据实赔偿控制偿还火车、汽车柔软的床坚硬的谎言轮船二等舱座位三等舱四等舱出差生活补贴京沪穗部深度60首都，1列时45其他城市30住宿费标准京沪穗部深度实报200180150120首都，1列时180150120100其他城内交通费京沪穗部深度据实赔偿504030首都，1列时403025其他城市2520说明首都还包括天津、重庆两个直辖市、自治区政府所在的城市。第一列诗主要是指包括大连、青岛、宁波、厦门、珠海、苏州在内的经济发达城市。第8条交际费。1.定义私人教育费是由食物费、礼物、娱乐活动、观光地门