XX机关资产管理规定(草稿)

XX机关资产管理办法（草稿）第一章 总则第一条 为了加强XX机关资产的管理，提高XX资产的使用效益，根据XX省行政事业单位国有资产管理办法、XX局XX管理工作制度、行政事业单位会计制度、会计准则，结合XX机关实际情况，制定本办法。第二条 XX机关资产管理必须坚持“资产管理与预算管理相结合、资产管理与财务管理相结合、实物管理与价值管理相结合”及“统一领导、分级管理、责任到人、合理配备、规范管理”的原则。第三条 XX机关资产管理的主要任务：建立并完善资产管理制度；定期对资产进行盘点，确保帐帐、帐卡、帐实相符；合理配备并节约、有效地使用资产；确保资产的安全和完整。第四条 XX办公室是XX机关本级资产管理的主管部门，负责对XX机关资产的日常管理、采购及调配；XX财务科负责XX机关资产财务管理，实施财务会计监督。第五条 XX机关资产使用部门对其占有、使用的资产要建立严格的责任制，指定专人负责资产的日常领用、保管、清点和维护等工作。第二章 XX机关资产的定义及分类第六条 XX机关资产管理包括各部门固定资产管理、低值易耗品管理和办公日常用品管理三个部分。（一）办公室固定资产各部门固定资产是指办公室内使用年限超过一年以上、物品单位价值超过 元，专用设备单位价值超过 元，并在使用过程中能够基本保持原来物质形态的资产；单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。办公室固定资产包括：（1）各部门、公共办公区购置、配备的常用办公设备、用具、办公桌、茶几、椅子、沙发、文件柜、保险柜等。（2）XX购买的耐用机电设备及附件、计算机、传真机、电话机、打印机、复印机、空调、摄像机、照相机、投影仪、冰柜、微波炉及其它电器设备。（3）办公室内摆放的文物及陈列品，包括古玩、字画、纪念品、装饰品、展品、藏品等。（4）图书，包括XX图书馆（室）、阅览室保存的图书、杂志、报纸、资料等。（5）办公室内公共生活福利服务的其他设备、用具、器材等。（6）对达不到规定标准的物品，作为低值易耗品进行管理。（二）低值易耗品低值易耗品是指不属于办公室固定资产管理范围，价值 元以下、使用年限在一年以下、不属于办公主要设备的物品。低值易耗品包括： （1）常用工具：如螺丝刀、扳子、钳子、万用表、丁字尺、绘图仪器、卷尺、直尺、三角尺、刀片、裁纸刀、美工刀、门锁、钥匙等。（2）机器设备及零配件耗材：鼠标、键盘、内存、网卡、U（硬）盘、数据线、鼠标垫、打印机耗材、电话耗材、插排等。（3）劳保用品：纸巾、电池、扫帚、拖把、毛巾、洗衣粉、洗洁精、洗手液、水桶、脸盆、水杯、水壶、暖瓶、去污粉、洁厕精、蚊香、刷子、簸箕、纸篓、烟灰缸、洒水壶等。（三）办公室日常用品指办公室内除固定资产和低值易耗品外的用于员工个人或公用办公的一次性正常消耗物品。包括：各类办公纸张、办公本簿、办公用笔及笔芯、橡皮、墨水、订书钉、大头针、曲别针、印泥、印油、计算器、信封名片、胶水、胶带、账本、账皮、账钉、板夹、名片盒、起钉器、笔筒、笔架、票夹、文件夹、文件盒、档案袋、档案盒、装订耗材等。第三章 XX机关资产的管理与使用第七条 XX办公室负责XX机关资产的管理，设专（兼）职资产管理员。XX财务科负责XX机关资产财务管理，设专（兼）职资产财务会计。资产管理员主要负责XX机关资产的计划统计、分析、申报管理、报批及资产的定期核查、分析、上报处理等管理工作。资产管理员应建立固定/低值易耗/办公用品资产管理表，并与每年年末与财务科的资产台账进行核对，以达到账实相符。每年一次对机关资产进行清查整理。在清查过程中，如发现短缺、残损等情况，分别查明具体情况及责任人，单独填写清查记录，弄清原因，并提交处理意见，写出清查报告。第八条 各资产使用部门，负责本部门资产的日常管理。部门主要负责人对本部门资产管理工作负责，并根据本部门的资产规模，配备思想素质好、责任心强的专（兼）职资产管理员，确保所管资产的安全、完整。资产管理员要力求稳定，工作发生变动时必须完备交接手续，并报XX相关科室备案。第四章 XX机关资产管理流程第九条 XX机关资产的日常管理是指在日常工作或业务活动中对所需及占用的XX机关资产不间断的管理及核算。主要包括XX机关资产的采购、验收入库、领用发出、登记入账、内部调剂、对账、报表等。第十条 办公室对XX机关资产要建立严格的一物一卡制度，XX机关资产卡片设定要合理、规范、科学。录入时要按照连续、准确、真实地反映资产的动态变化。第十一条 固定资产管理流程（一）申购：需购买固定资产的部门应到办公室填写物品采购申请单，并注明采购物品的数量、型号、功能等详细情况。（二）固定资产单价在 元以下的，由部门负责人申请，办公室审核，分管领导、XX长批准；固定资产单价在 元以上的，由部门负责人申请，办公室、分管领导审核，上报XX长办公会议研究批准。财务科事后根据物品采购申请单和发票入账。（三）资产管理员接到审核批准后的物品采购申请单，要进行登记编号。（四）调配：资产管理员首先根据申请情况及现有资产的库存情况进行调配。如可以调配，可通知申请部门领取并确认签字，并同时确认物品采购申请单失效。（五）如XX现有的固定资产库存不能满足申请部门的要求，则进行购买。购买由办公室负责，要根据申请部门的要求，向供货商询价，并会同XX财务科、监审室确认后购买。（六）新购置的固定资产到货后，资产管理员和申请部门应共同查验清点，确认无误后，办理相应入库手续。（七）领用：固定资产购置完成后，资产管理员即刻通知申请部门办理领取固定资产手续。领取固定资产的使用人或代签人需签字确认。（八）内部调职的职工，如其使用的固定资产仍需使用，则到资产管理员处办理部门划拨手续；如其使用的固定资产不需再使用，则到资产管理员处办理退还手续。（九）职工离职必须将其使用或保管的全部固定资产完好归还，并到资产管理员处办理退还手续。第十二条 低值易耗品管理流程（一）申购：使用低值易耗物品的部门首先到办公室填写物品采购申请单。确认购买由办公室、分管领导审核，XX长批准。（二）资产管理员接到物品采购申请单后，要进行登记编号。（三）调配：资产管理员首先要根据申请情况及库存情况进行调配。如可以调配，通知申请部门领取，申请部门需签字确认。并同时确认物品采购申请单失效。（四）如XX现有的低值易耗品库存确实不能满足申请部门的要求，则进行购买。购买由资产管理员负责，要依据申请部门的要求，向供货商询价，并会同XX财务科、监审室确认后购买。（五）新购置的低值易耗品到货后，资产管理员和申请部门应共同查验清点，清点无误后，办理相应入库手续，资产管理员应对该低值易耗品予以编号，纳入低值易耗品管理档案。（六）领用：购置完成后，申请部门即可领用。领用时需签字确认。（七）内部调职的职工，如其使用的低值易耗品仍需使用，则到资产管理员处，办理部门划拨手续；如其不再使用，则到资产管理员处，办理退还手续。（八）职工离职必须将其使用或保管的全部低值易耗品完好归还，并到资产管理员处办理退还手续。第十三条 办公用品的管理流程（一）部门申请办公用品，需到办公室资产管理员处填写办公用品管理表，在表上要注明种类及数量。申领办公用品的限额为每名职工每季不超过 元，如申领的办公用品价值超过此规定，资产管理员可拒绝发放。如确应工作需要，可提出书面申请，经办公室、分管领导审核后，报XX长批准。（二）新入职职工可一次性发放以下办公用品：签字笔1支、笔记本1本、文件夹1个、订书钉、曲别针、大头针各一盒。以上用品不计入职工申领额度。（三）非个人办公用品，如打印A4纸、订书机、打孔机等由各部门相关人员负责领取。（四）资产管理员须认真填写办公用品出库登记表，并严格按照规定的额度发放。（五）办公用品的采购：财务科负责办公用品的采购，采购时须向供货商询价，并会同XX监审室审核确认，报XX长批准后购买。办公用品采购完成后，要填写办公用品管理表。第五章 XX机关资产的损坏或丢失第十四条 固定资产的损坏或丢失（一）遗失赔偿：因被盗窃而遗失的固定资产（保管不当除外），使用部门必须提交书面报告，并附相关部门出具的证明材料，证明不属于管理不当而被盗的，经本部门资产管理人员和部门负责人签字后，报XX办公室审核，经XX长批准同意免于赔偿后，办理固定资产注销手续。如因个人保管不当造成本部门所使用或负责保管的固定资产发生遗失，须根据遗失情况进行相应赔偿并处以 元不等的罚款。（二）损坏赔偿：因自然灾害或不可抗力因素造成的固定资产损坏的，由部门提供合法的证明材料，报XX办公室审核，经XX长审批同意免于赔偿后，由办公室资产管理人员联系相关人员进行维修或办理注销手续。如因个人保管不当造成本部门所使用或负责保管的固定资产发生损坏的，须根据损坏程度及修缮费用酌情计算赔付金额并处于 元的罚款。第十五条 低值易耗品的损坏或丢失（一）遗失赔偿：因被盗窃而遗失的低值易耗品（保管不当除外），其使用人或使用部门必须提交书面报告，证明不属于管理不当而被盗的，经本部门资产管理人员和部门负责人签字后，报XX办公室审核，经XX长批准同意免于赔偿后，办理低值易耗品注销手续。如因个人保管不当造成本部门所使用或负责保管的低值易耗品发生遗失，须根据遗失情况进行相应赔偿并处以 元以下的罚款。（二）损坏赔偿：因自然灾害或不可抗力因素造成的低值易耗品损坏的，由部门负责人签字，报XX办公室审核，经XX长审批同意免于赔偿后，由办公室资产管理人员联系相关人员进行维修或办理注销手续。如因个人保管不当造成本部门所使用或负责保管的低值易耗品发生损坏的，须根据损坏程序及修缮费用酌情计算赔付金额并处以 元以下的罚款。第十六条 办公用品的损坏或丢失办公用品虽然价值小，但是数量比较大，日常使用比较频繁，各部门在使用过程中应本着厉行节约，用多少领多少，多次利用的原则，坚决杜绝恶意浪费，各部门负责人及资产管理人员要从严控制办公用品的使用，对于恶意浪费人员要提出严厉批评，情节严重者要给予一定额度的罚款。第六章 XX机关资产的维修第十七条 XX机关资产的维修要本着修旧利废，厉行节约的原则，及时维修和保养各类资产，确保发挥资产的正常作用。第十八条 各部门所使用的固定资产、低值易耗品需要维修，由各部门的资产管理员到办公室资产管理员处填写固定资产维修申请表，经部门负责人、办公室主任审核，分管领导、XX长批准后，由办公室资产管理员统一办理。第七章 XX机关资产的报废第十九条 固定资产的报废（一）净值为零的或因损坏不能修复或因性能达不到规定标准而失去使用价值的，可以报废。（二）办理报废手续：首先由使用人或代管人填写固定资产管理表，部门负责人、办公室、财务科审核，分管领导、XX长批准。（三）报废的固定资产必须交回办公室资产管理员处，由XX办公室统一处理。第二十条 低值易耗品的报废（一）如低值易耗品确实已不能使用，须由资产管理员审核，报部门负责人、办公室主任审核，分管领导批准。（二）报废的低值易耗品由办公室资产管理员收回，由XX办公室统一处理。第二十一条 办公用品的报废报废的办公用品要坚持集中销毁处理的原则，特别是有关XX工作信息无存档价值的资料（如文档、书籍等）必须严格执行集中销毁处置，不得随意丢弃。第八章 XX机关资产的闲置第二十二条 固定资产的闲置（一）闲置的固定资产由办公室资产管理员统一保管，并根据申请人的需要进行调配。（二）各部门如有闲置的固定资产应及时办理退还手续。第二十三条 低值易耗品的闲置（1） 闲置的低值易耗品由人力资源部资产管理员统一保管，并根据申请人的需要进行调配。（2） 各部门如有闲置的低值易耗品，应及时办理退还手续。第九章 XX机关资产的盘点第二十四条 办公室每年对XX机关资产进行一次盘点。盘点发生的盘盈、盘亏，由办公室编制XX机关资产盘盈盘亏明细表并附报告。报告要对盘点的情况和出现的问题，分析原因，说明情况，提出处理意见。经监审室、办公室、财务科审核后，报XX长办公会审批，办公室和财务科应根据批复，调整XX机关资产账目。第十章 附则第二十五条 本办法由办公室负责监督执行。第二十六条 本方案由办公室和财务科负责解释和修订。第二十七条 各部门应加强XX机关资产管理的制度建设，结合本办法及XX内部制度的有关规定及部门的实际情况，建立和完善办公室资产管理办法和规定。第十一章 附件附件一物品采购申请单附件二固定资产管理卡附件三固定资产/低值易耗品盘点表附件四固定资产/低值易耗品维修申请表附件五办公用品管理表附件一物品采购申请单XX机关物品采购申请单固定资产采购（）非固定资产采购（）申请部门（人）申请日期采购项目序号物品名称使用部门（人）预计费用（元）实际费用（元）采购原因申请人单位负责人办公室主任监审室财务科分管领导XX长附件二固定资产管理表XX机关固定资产卡片卡片编号资产名称购置日期资产种类使 用 人存放地点启用日期资产来源使用状态型号规格借入借出折旧年限数 量计量单位资产原值附属设备名称型号