担保项目风险管理PPT课件

. 1、担保业务项目风险管理、银达担保2012.4.26、2、产品目录、 担保业务风险管理系统工作流中的风险管理-合同流和抵押流程工作流中的风险管理-项目审核工作流中的风险管理-保修后跟踪项目风险分类中小企业信用风险概要项目风险处理一般原则，3一， 四全风险管理系统、全面风险意识全过程风险管理全员参与的风险管理新的风险管理手段和方法风险防范：风险预防、风险识别、风险管理风险解决：风险转移、风险分散、风险处理、风险补偿全过程可以通过计算机系统实现。 4、二、职务调查、(一)、职务调查(一)、职务调查的目的：一.企业信息尽量详细，主要是围绕资产状况、偿还能力、偿还意愿等对象收集2 .了解企业资产状况：多少权利、状态(辅助书面证明)3.验证企业偿还能力：企业实际收入、应收款、 验证现金流等4 .探索企业的偿还意愿. 5，(1)，关于职务调查，(2)，职务调查要点1，企业成长性(购买不买下) 2，第一偿还源(重点观察营业收入和现金流) 3，主要经营者的资质(非学历意向) 4，企业的核心竞争力5， 关联性调查(关联企业和关联交易调查)、6、(2)职务调查的标准化规程、1、非财务要素调查(1)企业的基本情况： a .注册资本、经营范围、股票结构、关联企业(上下游？ 合作？ 竞争关系？ 分支机构b .历史沿革：近3年主要营业业务、股票、注册资本等变动状况及其原因近3年业绩状况c .企业发展方向：企业发展思路与发展战略等(2)企业管理：管理层素质与经验管理层的关系与稳定性(管理层与股东之间的利益关系) 控制现状的企业人员状况：员工素质和结构、工作分工等7、(2)职务调查标准化规程；(3)产品和技术状况：产品结构、技术先进度、技术重视度、研究成果、技术发展前景等。 (4)行业及市场状况行业状况、竞争状况、营销模式、客户状况、销售变化趋势(需要特别关注下降情况进行认真分析)、销售收入验证(最容易得到) (5)产品制造生产场所(现场规范性、管理水平、租赁还是所有)、制造方式(人工、机械化程度、外包还是自产) 生产管理、采购渠道、质量保证体系(这些体系需要证明企业经营规范，验证证书是否过期)、安全生产(是否有危险防范机制、是否有保险、收益人是否为保证公司)、环境保护(环境审批证书)。对、8、(2)标准化规程进行职务调查，(6)企业信用状况开户，最近三年的贷款记录(期限、方式、金额)、对外保证记录、诉讼记录、纳税记录、人民银行征收记录、国税网地税网记录。 所有信息的获取，现场考察，必须与人交流自己进行调查，多面谈：多看看，听听，听听实地调查。9、(2)职务调查标准规程2、财务要素调查(1)偿还能力验证销售验证：详细、总分类帐、报告书(生产记录：入库单据、出库单据、运输单据、出口报关单据、贸易局出口证书企业消费电力与上下游客户最近的纳税情况相比，销售回收企业采购环节验证。. 10、(2)职务调查标准化规程，(2)大额和大额变动帐户验证固定资产：结合现场实物，验证企业固定资产清单，但保存应收款：验证本期主要客户本期馀额、发生额及其会计年龄分析库存：结合企业现场库存状况(抽取最近的盘点表) 在此可能使应付账款激增：调查应付账款查明细账目验证本期主要供应商的本期剩馀企业贷款：结合贷款合同、借款，验证企业贷款明细、贷款银行、金额、抵押或担保方式、企业或个人是否有担保、借款期限等。 用表形式可以指示是否存在虚增或隐性贷款。 11、(2)标准化规程、3、基本面的分析与评价(1)提供持续两年的年报比较、资产负债表、损益表、现金流量表，定量分析企业的偿还能力、经营能力、增长能力等(2)资产状况、市场、企业技术、产品质量、经营管理、行业地位、经营层素质等(3) 综合评价影响决策的特殊分析：技术是否领先、销售是否优势、管理层是否具有市场运营能力的重点风险分析及提示：过度依赖管理、市场风险、生产风险、技术风险、财务风险、政策风险、道德风险、关键人物的风险。 担保效应分析：借款用途、还款来源、预期经济效应和社会效应。 12、(3)、反证措施的设定，1 .反证措施的设定原则： a、反证措施的选择，必须考虑变异能力、操作性、制约能力b、债务人利益接触原则，反证资产的选择以其核心资产为重点。 2、反证物种类(1)变化能力强的反证：房地产建筑物、土地使用权、有价证券、车辆和机械设备(2)信用反证措施：相关企业担保、个人信用担保、其他企业担保(3)有制约能力的反证：应收款担保、退税账户监督、知识产权、收益权、库存等13、(3)、反证措施设定、3、主要反证措施(1) 房地产担保：产权清晰，核对产权证原件，应注意租赁房地产是否会阻碍担保权的实现和变化；(2)设备抵押：国内购置设备，进口纳税设备，海关监管过度，解除监管的设备可抵押的进口保税设备，融资租赁设备不可抵押的收据，付款证明； 注意：有必要知道权利是否明确？ 是抵押品还是检查？ 抵押公证还是回购需要协商。 (三)个人担保范围为股东、经营者、实际管理者、产品技术所有者。 需要核对身份证、婚姻状况和财产清单。 财产清单包括房地产、汽车、股票、债券、银行存款等。 已婚者应要求配偶共同承担担保责任的财产所有者提供财产证明书，签署合同，必须提供公证的授权书。 14、(3)、反证措施的设定，(4)企业保证经营业绩良好的相关企业的其他企业提供信用保证，调查与借款企业的关系。 (五)股权担保借款企业股权、特许企业股权、优质上市公司股权可以担保。 检查所有权担保企业注册资本是否真实、资产状况、有负债还是有负债的母子公司之间的相互担保，不是股东会决议是否有效的主要反担保措施。 (6)汽车抵押：选择价值高证据齐全的车辆抵押的车辆状况、里程数、维修记录、检查违规记录的车辆来源的合法性，15，(3)，反抵押措施的设定，应收款质量和账户监督范围：单价大、金额大； 付款条件合理的付款人无法接受信用良好的企业应收账款，包括合同尾款、付款条件严格的合同款、无合同应收账款在内的监督帐户不是应收账款的唯一回收帐户，也不是主要的反担措施。有价证券担保的退税担保和账户监督，16，(4)，职务调查的注意事项，1 .认真准备大纲(因为不像给企业汇23次钱那样好，所以准备大纲，提高效率，不引起客户反感)2.全面收集企业信息，解决信息不对称问题3 .信息来源： (1)，企业内部(2)、企业外部：供应商、贸易伙伴、竞争对手4 .核证企业提供的信息真实性、合法性、有效性5 .注意信函之间的相互证明，进行整理分析，寻求最新资料，借用主体信息，注意信息的合法性6 .调查时要注意许多问题，重要环节要进行许多随机调查7 .认真负责，不断、17、合同流程、18、(补充)合同流程、一、反证方案的反证措施开发原则，应以企业核心资产为重点，根据企业具体情况设计灵活多样的组合包装方案。 1、变现力强的反证措施不动产、土地使用权抵押机械设备抵押车辆抵押储备、有价证券、票据抵押2、信用反证措施第三者保证。 企业与个人3，具有一定制约能力的反证措施应收账户监督退还账户监督库存、提单质押权、知识产权、收益权质押、19、(补充)合同程序、二、担保合同合同合同1 .项目决定实施程序管理中，项目经理与法律事务主管执行合同，抵押法律程序、贷款三部分2、合同注意事项(1)企业合同应当携带印鉴、法定代表人证明书、身份证、婚姻证明书等相关资料。 注：合同需要面试。 法定代表人不能签字的，提供法定代表人证明书和身份证明复印件、授权委托书和受托人身份证明复印件的自然人不能签字的，必须发行经公证的授权书。 以上资料应保留复印件，核对原件，注意鉴定证明书、印鉴的真伪。 (二)根据有关抵押登记部门的要求，准备抵押申请书； (三)准备合同后必要事项及相应抵押手续必要资料的清单。20、(补充)合同程序、(4)董事(股东)会决议：借款企业和担保、抵押等相应的担保企业必须发行董事(股东)会决议。 子公司向母公司提供担保的，必须发行股东大会决议。 (注意：企业章程中关于执行董事、董事会、股东会授权的规定相对照，使企业能够发行对应的董事(股东)会决议。 (5)签字盖章要求：所有合同均须用黑墨笔签字盖章清楚，按一部分签字，在非印刷合同上盖分页盖章。 (六)对抵押物设置转让事先认可的，通知企业办理公证处的所有权人无法亲自进行抵押登记的，需要由公证人代理。 (7)向企业明确说明贷款所需的各种条件，使企业的事前准备变得容易。21 (补充)抵押程序、三、抵押程序1、房地产抵押(1)的主要对象：支付一切款项取得完整产权证明，由国土部门受理抵押条件的房地产(具体要求由各地国土部门)。 (二)其他房地产：国土部门未受理抵押的房地产：集资室、微房、福利室、贷款房，所有未支付款项的土地，主要通过当铺的原创方式。 (三)检查点：核对房地产证明原件，必要时向国土局核对注册情况。 (4)房地产抵押操作登记手续：提供核可的房地产证明复印件资产鉴定师评价签订合同国土局办理抵押登记保险由房地产证明和保险单原件保管保管机关保管。5 )注意事项： a、房地产权利人有共享人的，共享人一起签署抵押合同，或者必须提供公证授权的权利人已经结婚的，其配偶必须签署抵押宣言b、房地产出租的，应当检查租赁合同，了解租赁期限和条款。 不得有妨碍抵押权实现和房地产变化的条款c .根据审查委员会的要求，需要转让事先认可的房地产，抵押前制作公证，将来需要处置房地产的，机构可以通过代理人直接处理。22、(补充)抵押程序、2、设备抵押(1)主要对象：国内采购的设备、进口纳税的设备、海关监督过期撤销监督的设备(上述设备必须符合当地抵押部门的要求)。 (二)其他设备：不能接受抵押的设备，如进口保税设备、租赁设备等。 (三)检验点：设备发票、付款证明、进口许可证、报关申报、纳税证明。 有必要核对收据的真伪。 (四)设备抵押登记操作步骤：设备发票核对资产鉴定师评价签订合同工商局登记抵押办理保险由设备抵押登记证和保险单原件保管保证机构保管。23、(补充)抵押程序、(5)注意事项： a、根据检查设备权利是否存在问题、包括租赁、共享、未付全额等问题的b .检查设备是否抵押、检查等的c .检查委员会的要求，设置设备供应商的回购要求的； 注意签订回购协议的d .根据审查委员会的要求，设置转让事先认可的设备，抵押前作成公证，以后需要处理设备的，机构可以通过代理人直接处理。24 (补充)抵押程序、3、个人担保(1)个人担保范围：企业股东、企业主要经营者、企业产品技术所有者。 (2)检查点：与担保人核对身份证明，核对复印身份证明的担保人的婚姻状况，查阅复印婚姻证明的担保人的财产清单，核对、复印财产证明资料。 (三)财产清单范围：房地产(包括贷款房地产、未办理房地产证书的房地产、分期付款土地的市外、国内外房地产自营住宅、资产家)、汽车、股票和债券、银行存款、企业所有权及其他资产(四)注意事项： a、担保人结婚的； 其配偶应共同签署保证合同b，财产清单财产有共有人的，应提供共有人资料及其财产的证明c，担保人不能亲自签署合同的，应提供经公证的认可，由代理人签署。 25、抵押流程4、企业担保(1)企业类型：借款企业或股东、主要经营者的相关企业、经营业绩良好、符合担保条件的企业。 (二)检验要点：保证企业与借款企业的关联性(包括企业间和股东间)，保证企业的基本条件。 (3)注意事项： a、经保证企业董事(股东)会同意，必须发行董事(股东)会决议b、一般保证企业不作为主要反证措施。 26 (补充)抵押程序，5，股票抵押(1)抵押股的范围：借款企业的主要股东或所有股东有股权经营权的企业所有权业绩良好的上市公司股票等。 (2)检验重点：调查验证企业出资和股东投资真实性的企业资产状况调查企业负债和负债状况。 (3)注意事项： a、所有权担保必须提供董事会(股东)决议的b .除签署担保合同外，还必须签署股东名单和声明，将股东名单和声明保管在担保机构的c .质押股东的身份资料(包括个人和企业) d .所有权不能进行抵押登记，一般而言，所有权担保为主、27 (补充)抵押程序、6、有价证券担保(1)担保有价证券的范围：货币现金存款证书、债券、银行承兑票据、商业承兑票据。 (二)检验重点：检验有价证券的真实性；(3)有价证券的质押操作程序：签订质押合同和质押登记申请书向银行办理质押手续保管票证保管机关。 (四)注意事项： a、货币存款的货币一般限于人民币、港币、美元；b、企业债券和商业应收票据有一定的承兑风险，必须考虑发票人的情况才能受理。28 (补充)抵押程序、7、退税担保和账户监督(1)退税适用范围：贷款企业应退还市级以上外贸主管部门或税务局审定的出口或未退税。 (2)检验重点：批准了解企业历史退税情况的企业提供的出口，必须退还未退款金额的真实性。 (3)退税质押和账户监督操作程序：企业提供出口未退款证明书签订合同和监督协议对银行进行质押和账户监督手续企业提交出口退款登记书保管在保证机关。 (四)注意事项： a、企业退税账户应当在贷款银行开设以供监督。 该账户必须是唯一的出口退税账户b，退税账户必须实行担保机构和企业的印鉴管理，账户中货款的区分必须由企业申