工程造价计价与管理（第一章）.ppt

1,第1章概论,工程造价的计价与管理，不只是工程项目建设的施工前后阶段，也不只是工程建设项目的前期论证和设计阶段上等等。也就是说工程造价的计价与管理穿于整个工程项目建设的始终，而贯穿的整个过程正好是工程项目建设必须的基本程序，因此我门本章的概论就从工程项目建设的程序讲起！,2,1-1工程项目建设程序,一、工程项目建设（一）、工程项目建设的概念项目：是指作为管理对象，按照限定时间、预算、质量标准完成的一次性任务。项目一般具有一次性、对目标的明确性和作为管理对象的整体性特点。,3,工程项目建设是指投资建造固定资产的经济活动，即国民经济各部门中固定资产的再生产。凡是以扩大生产能力或新增使用效益为主要目的的新建、扩建、改建、迁建和恢复工程以及与之有关部门的工作，统称为工程项目建设。简单地说，工程项目建设就是固定资产的再生产。即把一定的物资，如各种建筑材料、机器设备等，通过购置、建造和安装等活动，转化为固定资产，形成新的生产能力或使用效益的过程。与此相联系的其它工作，如征用土地、勘察设计、筹建机构、培训工人等，也属于工程项目建设的组成部分。,4,（二）、工程项目建设的内容,新建项目：指以技术、经济和社会发展为目的，从无到有，新开始建设的项目。对原有项目进行扩建，其新增加的固定资产价值超过原有全部固定资产资本价值三倍以上的，也属于新建项目。扩建项目：为扩大原有产品的生产能力和效益而进行的固定资产的新增项目。改建项目：为改进产品质量或改进产品方向，对原有的工程项目进行技术改造的项目。迁建项目：恢复项目：指固定资产遭到战争、火灾、自然灾害等已经部分或全部报废，重新投资建设的项目。,5,二、工程项目建设程序及其内容：,工程项目建设程序是指项目从设想、论证、评估、决策、勘测、设计、施工到竣工验收、投入生产或交付使用的整个建设过程中，各项工作必须遵循的内在规律。（勘察、设计、施工-科学的项目建设程序）违背基本建设程序就是违法!,6,二、工程项目建设程序及其内容：,根据国民经济和社会发展的长远规划，结合行业和地区发展规范的要求，提出项目建议书。是建设某项目的建议文件，是项目建设中的最初阶段工作，是对拟建项目的初步设想。主要内容有建设项目提出的必要性和依据；拟建规模、建设地点、产品方案；资源状况、协作关系、建设条件；资金筹措设想和投资估算；项目的总体进度安排；经济和社会效益的估计根据项目建议书提供的初步资料进行技术、经济、政治等方面的分析和论证，随后编写可行性研究报告.工艺与技术是否先进可靠；经济上是否合理有效；对社会是否有利；环境上是否允许；在建造能力上是否具备；项目评估（项目建设的可行性研究一般由工程咨询服务机构或设计单位承担，主要目的为达到可行性研究报告的科学性与准确性）,7,二、工程项目建设程序及其内容：编制设计任务书:设计任务书的主要内容是可行性研究报告的主要内容。设计任务书的重要工作是完成初步设计（我国工程设计的过程对一般工程项目分为初步设计和施工图设计；对重大项目和技术复杂项目可以增加技术设计）初步设计的主要内容：设计依据、设计指导思想、建设规模、产品方案、工艺流程、设备选型、主要建筑物和构筑物、占地面积、征地数量、建设工期、总概算等文字说明和图纸（如果设计概算超出了可行性研究报告中总投资估算的10%以上，要重新报批可行性研究报告）技术设计的主要内容：进一步解决初步设计中的重大技术问题。如工艺流程、建筑结构、设备选型等，使建设工程更为具体、完善，从而指标更为合理。施工图设计的主要内容：完整准确地表达出建筑物的外形、内部空间的分割、结构体系以及建筑系统的组成和周围环境的协调。施工图出来后应编制相应的施工图预算书。,8,二、工程项目建设程序及其内容：建设准备：征地、组建项目法人、场地平整、完成几通、准备施工图纸、建设工程报建、委托建设工程监理、组织招投标、选择施工单位、办理施工许可证等工程施工安装:竣工验收：建设项目根据规模的大小分为初步验收和竣工验收，规模较大的项目，先初步，后竣工验收；较小简单的项目进行一次性验收。竣工验收完成后，上交竣工验收报告（竣工图纸、竣工决算书、隐蔽工程记录、工程定位测量记录、设计变更资料、建筑物或构筑物的实验记录、质量事故处理报告、交付使用德才财产表等相关资料）项目后评估：是工程项目竣工投产运营使用一年时间后，再对项目的全过程进行系统评价的一种技术经济活动。主要目的是为了肯定成绩、总结经验、研究问题、吸取教训、提出建议、改进工作。,9,1-2建设项目的划分,一、建设项目（一）、建设项目的概念建设项目：指需要一定数量的资金，经过决策和实施（设计和施工等）过程的一系列程序，在一定约束条件下，以形成固定资产为明确目标的一次性任务。约束条件：A、时间工期B、投资规模C、质量条件建设项目一次性：A、设计施工的单件性；B、地点的一次性、固定性；,10,（二）、建设项目的特征,投资巨大，建设周期较长建设项目是按照总体建设设计的，可以形成生产能力和使用效益。行政上实行统一管理，经济上实行统一核算。如一个企业或事业单位,11,二、施工项目（一）、施工项目的概念施工项目：指建筑企业对一个建筑产品的施工过程及建造成果，也就是说建筑施工企业的生产对象，它可能是一个建设项目的施工，也可能是其中一个单项或一个单位工程的施工。,12,（二）、施工项目的特点,它是建设项目、单项工程、单位工程的施工任务是以建筑安装施工企业为管理主体的施工项目的任务范围是由工程承包合同界定的它的产品具有多样性、固定性、体积庞大、生产周期长的特点。,13,三、建设项目的分类,（一）、按照建设性质分类工程建设项目更新改造项目（二）、按投资作用分类生产性建设项目（直接为物质生产或为物质生产服务的建设项目）非生产性建设项目（满足人民物质文化福利需要）（三）、按照项目规模分类工业性建设项目一般按照生产能力划分非工业性建设项目统分大、中型项目。,14,（四）、按照建设项目的层次分类,建设项目：西华大学新校区单项工程：如每一个单体建筑单位工程：如单体建筑中的土建工程分部工程：（工程各个部位、构件性质、工种等）基础工程、混凝土工程分项工程：垫层、砖基础,15,1-3工程造价,一、工程造价的概念（一）、狭义工程造价的直接含义：即工程的建造价格，也就是说建设工程产品的价格。（单一、狭小，不能真正体现工程造价的意义）工程泛指一切工程，它的范围和内涵具有很大的不确定性。,16,（二）、广义,第一种含义：工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。（请注意在这里的工程造价是强调“费用”概念。）这一含义是从投资者（业主、甲方、建设单位）的角度来定义的。业主选择一个投资项目是为了获得预期的效益，将通过评估、决策、设计、招标、施工、竣工验收等一系列活动来实现这一目的。在投资活动中所支付的全部费用就形成了固定资产，这些开支就形成了工程造价。因此工程造价也就等于建设项目固定资产投资。（建设方）,17,第二种含义：工程造价指工程价格：即为建成一项工程预计或实际在各类有关市场（土地市场、设备市场、技术市场、承发包市场）等交易活动中形成的建筑安装工程价格和建设工程总价格。（请注意在这里的工程造价是强调“价格”概念）。这种含义是以社会主义市场经济为前提的，是以“工程”这个特定商品形式作为交易对象，通过招标、承发包等交易形式，最终由市场来决定价格。价格形成中的成本是社会平均成本。企业应以社会平均成本作为商品定价的基本依据，并对照自己的个体成本去参与市场竞争。,18,比如：在招投标法中规定了二个中标条件：“1、能够最大限度的满足招标文件中规定的各项综合评价标准。2、能够满足招标文件的实际要求，并且经评审的投标价最低，但是投标价格低于成本的除外。”为了说明“低于成本”中的“成本”，建设部等七部委后来发布的文件中特意指出“成本”是指个体成本而不是社会平均成本。还有许多近期发布的相关法规文件，关于工程造价的规定其中心都是“由市场来决定价格”。通常情况下我们把工程造价的第二种含义只认定为工程承发包价格，这是业主和承包商共同认可的价格。,19,（三）、相互关系,既统一又相互区别。最主要的区别在于需求和供给主体在市场上追求的经济利益不同，因而管理的性质和目标都不同从管理性质上讲，前者属于投资管理范畴；后者属于价格管理范畴。从管理目标上讲投资者关注的是最小的投入获取最大的经济效益；承包商关注的是利润，他们追求的是较高的工程造价。,20,工程造价的两种含义实际上是从不同角度把握同一事物的本质。对业主来说，选择工程项目进行投资关心的是花多少钱，也是“购买”项目要付出的价格，这时价格内涵有许多如：土地费用、前期费用、咨询费用等。对承包商来说，工程造价是他们出售给业主的商品和劳务的价格总和，是特指范围内的工程造价如建筑安装工程造价、工程总承包费用。区别工程造价的两种含义的理论意义在于，为投资者和以承包商为代表的供应商在工程建设领域的市场行为提供理论依据。当政府提出降低工程造价时，是站在投资者角度充当着市场需求主体的角色；当承包商提出要提高工程造价、提高利润率，并获得更多的实际利润时，它是要实现一个市场供给主体的管理目标。这是市场运行机制的必然。不同的利益主体决不能混为一谈。同时，两种含义也是对单一计划经济理论的一个否定和反思。区别两种含义的现实意义在于，为实现不同的管理目标，不断充实工程造价的管理内容，完善管理方法，更好地为实现各自的目标服务，从而有利于推动全面的经济增长。,21,二、工程造价的特点,工程造价的大额性:作为一项工程不仅形体庞大，造价也十分昂贵。动辄百万、千万、上亿，不仅对业主有影响，同时对宏观经济也产生较大影响。例如宝钢公司的建设，三峡工程的建设。我们贵国有史以来最大的水利工程：长江三峡工程，出现严重超支，国务院最新修订的三峡工程造价高达二千零四十亿元人民币，相当于预计的二点二倍。而工程动工十年来，有二千七百人牵涉贪污、挪用公款，涉及金额四百二十亿元。工程造价的个别性、差异性（单个性）:哲学上讲人不能踏入同一条河流。工程造价也是如此，每一项工程都有特定的用途、功能、规模、结构、配置、地区等等，产品的差异最终导致价格的差异。工程造价的动态性:从决策到竣工是一个较长的期间，工程造价受许多不可控制的因素的影响。例如物价的涨落，政策的变化等等因素使工程造价在整个建设期内处于不确定的状态，直到竣工决算才能最终确定工程实际造价。工程造价的层次性:工程建设的层次性决定工程造价的层次性。一个工程项目（对应建设项目总造价）含有多个能独立发挥效用的单项工程（对应单项工程造价），一个单项工程又由能发挥专业效能的单位工程组成（对应单位工程造价），再向下分又有分部工程、分项工程，共5个层次。所以工程造价具有层次性。工程造价的地区性（固定在某一地区，人工、材料和机械的价格不同）工程造价的专业性（建筑、市政、公路、水利水电、矿山、铁路、电讯，由于专业的不同，计价模式不同）,22,三、工程造价的作用,工程造价是项目决策的工具。建设工程投资大、生产和使用周期长等特点决定项目决策的重要性。投资者是否有足够的财务能力支付这笔费用，是否认为值得支付这项费用，是项目决策中应该考虑的主要问题。财务能力是投资主体首先应解决的。如果建设工程的价格超出投资主体的支付能力或项目投资的效果达不到预期目的，投资主体都有可能自动放弃拟建的工程。因此在项目决策阶段，工程造价成为了项目财务分析和经济评价的重要依据工程造价是投资计划和投资控制的主要依据和有效工具。A、投资计划是按照建设工期、工程进度和建设工程价格等逐年分月加以制定的。正确的投资计划可以合理有效的使用资金。B、工程造价是通过竣工结算最终确定的，但是工程的修建成型是以阶段形式进行的，每一个阶段都有其相应的估算，后一个阶段的估算肯定不能超出前一个阶段的估算。建设工程造价对投资的控制是通过制定各类定额、标准和参数进行的。在市场经济风险利益机制的作用下，工程造价对投资的控制作用成为了投资的内部约束机制。,23,三、工程造价的作用工程造价是施工准备和成本控制的重要依据。A、在项目施工前需要大量的现场准备工作。如：材料设备的订货、采购；劳动力的组织、调遣；资金的预付、拨付、使用等，这些都是必须以工程造价的分析计算作为准备依据。B、成本控制就是通过各种控制手段，在达到项目预定功能和工期要求的同时优化成本开支，将总成本控制在预算范围内。预算成本实际成本核算分析对比。工程造价是评价投资效果和项目经济效益的重要指标。建设工程造价是一个包含着多层次工程造价的体系。就一个工程项目来说，它既是建设项目的总造价，又是单项工程和单位工程的造价，同时又包含着单位生产能力的造价或一个平方米建筑面积的造价等。所有这些，都使工程造价自身形成了一个指标体系。比如说评价建筑安装工程价格和设备价格，偿贷能力、获利能力和宏观经济效益时，也要依靠这个信息，为以后类似工程项目提供参考。,24,四、工程造价的计价特征,计价的单件性：计价的统一性：计价的组合性：计价的阶段性：1、投资估算2、设计概算3、修正设计概算4、预算造价：指在施工图设计阶段，根据施工图和施工组织设计中的施工方案和编制预算书的相关规定编制的施工图预算书所确定的工程造价。,25,四、工程造价的计价特征,5、承包合同价:项目经过招投标后,通过市场竞争确定的工程承包价格，它是签订各类建设工程合同的依据。承包合同价是根据不同的建设市场价格行情,各个工程的特点和施工企业管理水平比较,经公开、公平竞争后，承发包双方共同认可的成交价格。承包合同价不等于最后的决算工程造价。6、工程结算价：指施工过程中，根据施工合同规定的工程价款的调整范围和调整方法，对工程量变的增减、设备材料价差进行调整后确定的工程造价。结算价是反映不同施工阶段完成的工程量或工程形象进度的实际价格。7、竣工造价：工程竣工后，通过编制竣工结算，经过双方审定后，最终确定的建设工程的实际造价。,26,1-4工程造价的管理体制,一、工程造价管理的含义工程投资费用管理。它侧重于投资费用的管理，而不是侧重于工程建设的技术方面。为了达到预期目标，在拟定的规划、设计方案的条件下，预测、计算、确定和监控工程造价及其变动的系统活动。工程价格管理。微观上就是进行成本控制、计价、订价、竟价的系统活动，对工程价格进行能动地计划、预测、监控和调整。宏观上主要是说政府根据社会发展的要求，利用法律手段、经济手段和行政手段进行的管理和调控。这双重管理职能是工程造价管理的一大特色。,27,二、工程造价管理的产生和发展,（一）、工程造价管理的产生。教科书。P13-14（二）、工程造价管理的发展。工程造价是随着工程建设的发展和经济管理制度的产生并日益完善的。过程可以归纳如下：从事后算帐发展到事先算帐。从被动地反映设计和施工发展到能动地反映设计和施工。从依附于施工者或建筑师发展到一个独立的专业。（专门学会、专门学科-技术、经济、管理）,28,三、我国工程造价的管理体制,（一）、我国工程造价管理体制的建立：详见教科书（二）、工程造价管理体制的改革：重视加强项目决策阶段的投资估算工作。明确概预算工作不仅反映设计、计算工程造价，更要能动地影响设计、控制工程造价。以价值为基础，确定建设工程造价，使其合理化。把竞争机制引进工程价格管理体制，打破以行政手段分配建设任务和施工单位。提出“动态”方法研究和管理工程造价。提出对工程造价的阶段性进行“一体化”推行工程量清单计价模式。工程咨询业产生。推行工程造价师执业资格制度和注册制度。,29,1-5造价工程师执业资格制度,按照我国现行规定,造价工程师是指经过全国统一考试合格、取得造价工程师执业资格证书并经注册从事建设工程造价业务活动的专业技术人员。,30,一、国外造价工程师制度英国，造价工程师称为预算师，预算师、高级预算师职称由英国皇家测量师学会经过严格程序而授予的。考试科目：建筑技术、建筑管理与经济、工程量和造价计算、法律共四个方面。取得预算师职称后，可以签署估算、概算、预算、结算、决算文件，也可独立承揽业务，再从事年本专业工作，或在预算公司等单位中担任重要职务（董事）年以上，经过学会批准，可以吸收为资深会员，相当于高级预算师职称。在英国，预算师称为工程建设经济师，不论受雇于政府或企事业单位，社会地位很高。,31,二、造价工程师应具备的能力,了解所建工厂的生产工艺过程。对工程和房屋建筑及施工技术等具有一定的知识，要了解各分部工程所包括的具体内容，了解指定的设备和材料性能并熟悉施工现场各工种的职能。能购采用现代经济分析方法，对拟建项目计算期内（含建设期和生产期）投入和产出等诸多因素进行调查、研究、论证，从而选择最优化方案作为投资决策的重要依据。能运用价值工程等技术经济方法，组织评选设计方案、优化设计，使设计在达到必要功能的前提下，有效地控制项目投资。具有对工程项目估价（含投资估算、设计概算、施工图预算）的能力。估价是造价工程师的专长之一，也是要通过大量时间才可以学会的一门技巧。具有计算工程量的能力。需要对合同协议有确切的了解，当需要时，能对协议中的条款做出咨询，在可能引起争议的范围内，要