出纳工作流程

出纳工作流程1资金收支的一般程序出纳人员可以按照资金收支业务的要求，按照规定的顺序进行业务处理，可以保证出纳业务的质量。(一)处理资金收入。明确收入的金额和来源。 出纳员在收款前，要清楚知道收多少钱、收谁的钱、收什么性质的钱，并根据情况分析处理。 基本业务包括：确定收款金额。 在现金收入的情况下，必须考虑库存限额的要求。弄清付款人。 出纳员必须明确付款人的全名和有关情况。 收到的背书支票和其他代理支付的情况，必须由负责人指示。接受销售或劳务性质的收入。 出纳人员应根据有关销售(或人工)合同确定收款额是否按合同执行，分别处理预付帐款、当期实现的收入和回收以前的借款，保证帐簿一致。代付、代替，回收其他应付帐款。 出纳员必须根据会计记录确认其收款额是否一致。 具体包括代替员工支付的水电费、房租、保险费、个人所得税、员工的个人借款和出差费借款、公司支付的押金等。调查收入。 出纳员查明收入金额和来源后，进行检查，检查时保持镇定，不要着急。 业务包括：现金目录。 现金收入要与经营者当面分清，会计过程中发现出纳员不足、假币等特殊问题，应由经营者承担责任。银行确认。 银行结算收入应由出纳员与银行核对。 电话咨询或电话咨询银行，作为参考，取得银行相关收据后，可以正式确认收入，进行会计处理。如无检查错误，按规定发行收据或内部使用的收据。 如果收入很大，应当立即向有关领导报告，使资金安排变得容易，手续完成后，在有关收据的根据上盖“已收”章。核对发票后发现现现金不足或伪钞的，由出纳员负责。收入下降。 因特殊原因收入退回时，支票的印章不清楚，收款地址的账号错误等，出纳人员必须立即联系相关事务人员和对方，重新处理收款。(二)处理资金支出。明确支出的金额和用途。 出纳员支付所有资金时，要知道正确的支付金额，合理安排资金。弄清收件人。 出纳员必须严格支付合同、收据或根据有关依据记载的收货人。 代理货款的，可以发行原收款人证明书，与原收款人核实后办理支付手续。明确支付用途。 坚决抵制违法不合理的支付，给有关领导发电报，行使出纳员工作权限，用途不明的，出纳员可以拒绝。付款批准。 经营者制作支付单据，注明支付金额和用途，对支付事项的真实性和正确性负责。关于证明人的签名。 负责人的支付用途中，实物涉及仓库保管员或需要实物负责人签字的差旅费、销售费用等，须由证明人或知情同意人证明。关于领导人的签字。 受益人持有证明手续完善的支付单，向有关领导人报告审查和签字。向财务部门支付。 收款人持有内容齐全的付款单据，经会计审核，由出纳员处理付款。付款。 支付是资金支出中最重要的一环，出纳员要特别谨慎。 面对深渊，要以踏薄冰的态度认真对待。 因为一旦付了钱，就会出错很难收回。 严格核实付款金额、用途及相关核准程序；现金付款。 双方要清楚面目。 盘点中发现不足、假币等情况的，由出纳员负责。银行付款。 开支票时，出纳员应认真填写各项内容，保证要素完整，印鉴清楚，写得正确。 如果是现金支票的话，必须附上收款人的姓名、身份证号码和机关证明书。 转账或汇款时，出纳员要写正确、明了、完整，保证收款人按期收取货款。付款金额双方确认后，由收款人签字并按“已付”一章。 转账和汇款的情况下，银行发票是直接支付完毕的证明书。确认签字后发现现现金不足或其他情况的，由发票负责人负责。付款返还。 因特殊原因支票或汇款返还的，出纳员必须立即查明原因。 如果因我方责任发生，应更换支票或重新汇款，不得拖延，如果因自己责任发生，对方可以重新办理手续。2资金收支的会计处理出纳员的会计处理相对简单，其程序与会计处理基本一致。 具体而言，分类如下：(一)根据经济业务内容设立出纳账户；(二)按照各项规章制度审查原始证书；(三)根据复式记账原理填写记账证明；(四)登记出纳分录和相关审查册；(五)检查财产，确保账目一致，账目一致。(六)编写出纳报告；(七)保管出纳资料，按规定办理移交手续。3出纳工作阶段日程出纳业务按时间分段进行处理和总结，因此出纳员在理解资金收支的一般程序和会计处理后，应对工作具有时间概念，保证出纳业务及时处理，出纳信息及时反映。(一)检验上班第一时间、现金、有价证券及其他贵重物品；(二)指示有关领导及会计负责人筹资计划；(三)查明当日应处理的事项，明确优先顺序，按工作时间合理安排。(四)依次处理各项支付业务；(五)当天下班前，必须缴纳所有收据并提交日报公司主管领导人。(六)特殊事项或情况下工作未完成的，明确未完成的事项，次日优先处理。(七)按公司需要，每天或每周提交一次出纳报告。(8)当天下班前，出纳员进行账簿核对，收到必须保证现金实数与日记账、账簿一致的银行发票当天，出纳员确认银行存款日记账、账簿和银行发票在进行馀额调整后必须一致。(九)每月结束后三天内