差旅费报销管理制度分析

XXXX运营管理中心差旅费报销管理制度为进一步完善公司内部管理制度，加强员工出差管理，控制费用，提高效率，规范出差人员清算和审查程序，根据我公司实际情况制定本制度。 希望公司全体为出差人员切实履行、相互监督，促进本规定的有效实施。一、操作流程1、出差人员出差前必须填写“出差申请书”，注明出差地点、事由、天数、资金支出预算等。 部门负责人签署意见，经管理负责人和社长批准后可以出差。 员工出差途中因工作需要或其他特殊情况需要延期的，必须征求中心管理领导和总经理的批准才能延期，无故延期的，公司不结算出差费，缺勤处理。2、员工出差需要借款的，可以提前一天批准后的“出差申请书”，填写“借款单”，注明借款的原因和金额，由部门负责人签字后由财务负责人审查，由管理负责人和(副)社长批准后借款。3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况的书面报告，并向管理责任人报告。 领导评估结果并签署评估意见。4、根据出差申请书和有效的出差单据，可以按照费用负担标准，经审核后报销出差费。 各补贴填写完整的申请书，以财务结算。费用结算签字流程参照财务结算签字核准流程。 (特批开支应先由有关领导在发票上签字确认后交给财务审查)5、原出差申请书规定的地点、天数、人数、交通工具不合适的出差费不予报销。 因特殊原因、情况的变化而改变路线、天数、交通工具的，必须事先由管理责任人和社长签署意见后再结算。6、出差返回公司，3天内偿还债务，3天以上未支付出差费由个人承担。7、出差时的借款，基于“前账不清，后账不能借”的原则，拖延工作责任自负，特殊情况由社长特别承认，各部门违反规定给予借款导致会计业务混乱的，追究财务经营者的责任。因为出差周六的星期天不能休息，回公司后两周内可以调动工作。二、费用结算标准：费用结算执行以下标准地区特区、直辖市和省会直辖市县级市以下住宿标准(1个标准间)伙食补助市内交通费电话补助金备注同性出差需要两人在标准之间同居，员工在一人或异性出差的情况下，如果其他旅客不同居，可以在标准之间单独住宿，带住宿单据结算，但不得超过规定的住宿标准交通工具的标准飞机火车公共交通非公共交通备注经理和以上人员实际报销，其馀人员按照以上标准执行，到目的地的机票价格(包括机场建设和燃料追加等费用)在列车票价的%以下的话，可以委托上级主管后上飞机三、清算办法：(一)如何清算住宿费用；1、出差人员住宿费应实施限额证明清算方法，按实际住宿天数清算。2、出差人员有接待处或住在亲戚朋友家的，住宿费概不清算。3、出差人员住宿费清算标准原则上按规定标准执行，有报道媒体采访、地方政府官员和名人等影响公司整体形象的特殊业务状况，当事人提出申请，经领导和社长批准，限额确定后予以预约。 没有正当的理由，或者事先没有得到许可擅自入住超过标准的酒店的情况下，一部分费用自理。(二)伙食补助费的清算办法：中午12点前离开市内全天辅助中午12点后离开市内半天辅助中午12点前到达市内半天辅助中午12点后到达市内全天辅助。招待客人的，招待费按公司招待费的有关规定结算(样式见附表)，一起吃饭的公司员工不再结算伙食费。 出差者原则上不能接受客人的宴会。 如果接受宴会者必须免除当天的膳食补贴。(三)交通费报销办法：1、旅行目的地不坐卧铺(早上8点到第二天早上7点之间，乘车超过6小时或者连续乘车时间超过12小时)，特快是票价，其他列车票的%得到补助。 预约费、退款费原则上不结算，发生特殊情况时需要书面报告，经上司批准后可以结算。2、对于携带的车辆人员，以实际加油费用和通行费用结算的私家车公共可以追加多项补助。3、出差人员原则上不准坐出租车。 但是，以下情况除外(一)出差远，没有公共交通工具；(二)必须携带巨款或重要文件确保安全的；(三)货物收发重、搬运困难或时间紧迫；(四)陪同重要客人外出的；(五)执行特别业务或夜间工作不便的；以上情况，请分管中心负责人同意，签字后结算。4、出差人员应以最简单快捷的路线乘车，不得绕行。 出差期间经领导批准回老家工作，回家路上多付的费用全由个人自理，期间休假上班。 发生特殊情况，春运不能购票的，经请示中心负责人同意后可以报销。(四)通信费用的清算方法；除学习和外出人员外，每天补助日元通讯费，特殊情况经主管领导批准。 出差人员必须确保通信，如有公司需要按规定与公司领导取得联系，报告工作，必须立即回电话。 电话来不及，或没有按规定向上司报告工作的，通讯费不结算。4 :补充规定1、公司职工参加各种研讨会、研修会或展览会的，应当向有关部门办理相关手续出差。 回来后，会议和培训通知附上差旅费后一并清算，没有书面通知取消各种清算、补助。 会议统一安排膳食和住宿按会议通知实际清算，能取消这些各类补助的未统一安排按照上述标准执行。2、出差人员因出差费清算作虚假行为被发现，除追缴一切清算费用外，按情节程度向公司总经理报告，并处相关金额三倍罚款。3、结算各种费用，需要用票据结算的，应以实际票据为基准，按规定格式分类、贴、填、按结算标准执行。 报销期以平日为基准，故意拖延的话，每天领取预付金额的5%的滞纳金。4、出差需要业务邀请有关人员的，可以确定清算限额，事先经管理领导和总经理同意，由财务部门审核清算。5、出差人员留下完整的车票时间、车次、住宿单据作为费用核算的依据，票据丢失人员不予报销。 公司代理订票的时候，应该把复印件留作审查的依据。6、出差机票、车票和房间原则上由行政部负责预订，在不超过标准的前提下，可经主管同意定制。7、出差费用的其他清算规定违反本规定，按照本清算规定执行。 公司的审查员必须严格检查。 不检查对公司造成损害的，审查员和经营者以：的比例承担相应的损害金额，每人处罚当事人的现金元。本规定自公布之日起施行。附件：1、出差申请书2 .补助申请书出差申请书部门：申请日期：年月日出差人员由部门负责人家确认中锋负责人的双曲馀弦值总经理的双曲馀弦值出差处理事项费用预算清单出差地点出差时间从年月日开始与日俱进到年月日为止备注：业务员出差前，填妥本表以上部分后，将财务作为出差借款和出差费