出纳的交接内容

出纳工作的移交出纳工作交接是指原出纳因工作调动或辞职，将相关工作和数据移交给后出纳的工作过程。一、出纳工作交接的原因或情况出纳人员办理交接手续主要有以下原因：1.出纳辞职或离开单位；2.企业内部工作的变化不再担任出纳岗位，如出纳岗位改为会计岗位；3.增加出纳岗位人员数量，重新进行分工；4.因病假、事假或临时调动，不能继续担任出纳工作；5.因停职审查等特殊情况，不适宜继续按规定从事出纳工作的；6.企业因解散、破产、合并、合并或者分立等其他情况需要办理出纳交接的，出纳应当向接收单位或者清算组移交。二、出纳工作交接的作用出纳交接应根据会计人员的交接要求进行。当收银员转移或离开办公室时，收银员的职责是与收款人办理交接手续。这也是区分接收方和接收方责任的一个重要措施。做好交接工作可以把出纳的工作联系起来，防止账目不清和财务混乱。出纳人员必须按照有关规定和要求办理交接手续，并做好交接工作。出纳工作交接的作用主要包括：1.工作职责可以明确界定；2.便于接手的出纳人员熟悉工作，能够立即进入工作岗位；3.有利于清账和账簿归档；4.有利于发现和处理出纳工作和资金管理中存在的问题；5.防止经济犯罪的发生；6.防止资金损失。三、出纳工作交接内容(一)手工记账企业出纳工作交接内容总的来说，出纳员移交了工作。它主要包括以下基本内容：1.出纳凭证：包括与现金、银行存款和其他货币资金相关的原始凭证和记账凭证。2.出纳簿：包括现金簿和存款日记账等。3.现金：包括库存人民币和外币。4.支票：空白支票，并检查收款登记簿，以备将来参考。5.证券：包括债券、股票等。6.各种银行汇票、银行本票、商业汇票及其他用于银行结算的票据。7.各种收据：包括空白收据、用过的或作废的收据存根等。8.印章：包括财务专用章、银行预留印鉴及“收现金”、“付现金”、“收银行”、“付银行”、“销户”等业务专用章。9.会计文件：如出纳人员应保存的相关文件、银行对账单、合同和协议。10.会计用品：如报销单、借据等。11.办公室、办公桌和保险工具的钥匙，以及各种保密号码。12.本部门保存的各种档案和公共会计工具和工具。13.各种文件和其他商业信息。14.处理悬而未决的问题。(二)实施会计电算化的企业出纳工作交接内容1 .会计软件和会计软件相关的密码或口令；2.存储会计数据的介质包括磁带、磁盘和光盘等。3.其他资料是指与计算机化有关的其他资料和物品。注意前出纳应向后出纳介绍相关事项，以确保后出纳的顺利运作。主要业务介绍包括以下内容：1.介绍原出纳的职责和工作范围；2.每个固定时段的业务介绍，如按时交纳电费、水费和电话费的时间；3.复杂业务的详细描述，如支付的电话费用数量、银行开户地址、联系人等。4.对历史遗留问题的描述；5 .其他需要说明的事项。四、出纳工作交接手续(一)移交前的准备工作为保证出纳的顺利交接，出纳人员在办理交接手续前必须做好以下准备工作：1.已经受理但尚未登记的股票和债券的日记账和明细账应当登记并加盖印章2.在出纳账户账簿启用单上填写交接日期，并加盖公章。3.出纳日记账与现金及银行存款总账一致，现金账面余额与实际库存现金一致，银行存款账面余额与银行对账单一致。如有不符，必须找出原因，找出问题，解决问题，以保证交接前的一致性。4.清理账目和其他数据。转让方应尽快收回收回的款项。已付款应及时支付。各种贷款都要清理检查。各种现金票据、有价证券收据、借据等。应进行清理和分类。文件应归档。追回的款项应当及时追回。转出的款项应进行清理。各类登记部门应核对登记内容，对未尽事宜写出书面材料。5.根据清理情况，填写交接清单中要包括的交接内容，如会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、单据、其他会计资料和物品等。对于实行会计电算化的单位，从事工作的交接人员还应列出会计软件和密码、数据磁盘(磁带等)的内容。)的会计软件、相关材料、实物等。在移交清单中。(二)出纳工作的正式交接会计基础工作规范规定，会计人员办理交接手续时，主管必须负责交接。总会计人员的调动受本单位会计机构负责人和会计负责人的监督。会计机构负责人和会计负责人由单位领导监督交接。必要时，上级主管部门可派人监督交接。出纳工作交接一般在本单位会计机构负责人和会计主管的监督下进行。出纳的辞职和交接必须在规定的时限内明确移交给交接人员。具体操作如下：1.现金、有价证券和贵重物品应根据会计账簿的相关记录，由转让方逐笔移交给转让方。不应该有短缺。如果更换人员发现任何不一致或出现仓库顶部出现白色条纹的现象，交接人员应负责在规定的时间内进行调查和处理。2.银行存款账户余额应与银行对账单核对。如在检查过程中发现任何疑问，转让方和转让方应前往开户银行进行当面核对，并取得银行对账单等。3.在银行存款账户余额与银行对账单余额相符的前提下，移交相关票据、票据和印鉴，由收货人更换银行预留印鉴。4.出纳账簿移交时，收款人应检查账簿与账簿是否一致，即现金账簿、存款日记账和证券的明细账应与现金、银行存款和证券的总账一致。会计电算化实施单位交接双方应在电子计算机上进行实际操作，确认相关数字。数字无误后，在交接前将账页打印出来装订成册。核对无误后，交接人员应在结束编号上盖章，以表明其对以前工作的责任。最后，移交方应在账簿的管理人员名单上盖章，并注明移交的年、月、日。5 .出纳凭证、出纳账簿等会计资料必须完整无损。如有短缺，必须查明原因并在交接清单上注明，由交接人员负责。6.工作计划移交时，为了便于移交人员开展工作，移交人员应向移交人员详细描述工作计划的执行情况以及今后执行过程中需要注意的问题，以利于出纳工作的连续性。7.转让方应将安全密码、钥匙、办公桌和办公室钥匙交给转让方五、出纳交接相关职责出纳交接后，交接前后各时期的责任由当时的负责人承担，主要体现