上市公司XXX2016财务管理制度(流程图版)

1公司财务系统深圳XXXX科技有限公司六、财务部主管职责五、财务部经理职责四.首席财务官的职责三。财务部的权力二。财务部的职责目录第一章是财务部的组织结构和职责一、财务部组织机构图第二章资本预算管理一、资本预算主管的职责二。资本预算专员的职责三。预算编制程序四、年度预算编制流程五、年度预算平衡流程六、年度预算调整流程七.现金预算流程第三章财务成本控制和管理一、成本控制主管的职责二。成本控制专员的职责三。现金库存流程四、银行存款支付控制流程五、成本报销管理流程2第四章资产管理一、资产管理主管的职责二。资产管理专员的职责三、现金库存核算流程四、储备基金收支核算流程五、应收账款管理流程六、固定资产库存管理流程第五章融资和投资管理一、融资投资主管的职责二。财务专员的职责三。投资专员的职责四.融资管理流程五、银行贷款融资管理流程六.投资管理流程第六章会计管理一、会计主管的职责二。会计专员的职责三、日记账总账会计处理四、会计凭证核算流程V.科目汇总表的核算流程六、固定资产核算流程七.利润会计流程第七章成本会计管理一、成本会计主管的职责二。成本会计专家的职责3三。定额成本的生产过程四、产品成本核算管理流程五、成本核算会计核算流程第八章应收账款管理一、应收账款主管的职责二。应收账款专员的职责三。应收账款管理流程四.应收票据处理流程V.坏账休眠账户的确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管的职责二。审计员的职责Iii .审计工作流程四、货币资金审计流程V.库存审计流程六.收入审计流程七.成本审计流程八.利润审计流程第十章税收管理一、税务主管的职责二。税务专员的职责三。税务规划流程四.税务会计流程五、纳税申报流程4第一章是财务部的组织结构和职责5Er管理员p税务管理员成本计算预算管理委员会出纳员总数会计财务经理财务经理副经理应该是支付查账委员会会计主管财产服务分析委员应该是查账委员会困难的固定资产计算委员会一、公司财务部门组织结构图66二。财务部的职责责任1严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理制度和财务会计制度责任2完善财务管理制度，编制财务计划，加强企业会计管理。责任3分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查和监督财务纪律的执行。责任4成为一名优秀的决策顾问，及时准确地向决策者和相关经理提供可靠的会计信息。责任5责任6负责公司员工劳动工资和员工福利的分配责任7负责公司各项费用的审核和报销，并进行成本控制管理。责任8协调与税务和银行部门的关系，执行国家税收法律和政策，并及时进行纳税申报。责任9设计公司内部控制制度，做好各项审计工作。责任10责任11准备各种计划和统计报告，完成公司领导临时交办的其他工作。9准备会计凭证和各种报表，妥善管理会计账簿和档案有效有权参与制定年度、季度和月度采购供应计划，并提出意见和建议参与制定年度、季度和月度销售计划，并提出意见和建议有权参与制定年度、季度和月度生产计划，并提出意见和建议。参与公司重大业务决策并为决策提供财务数据和信息的权力四.首席财务官的职责责任3负责制定公司的利润计划、资本投资、财务计划、销售前景、支出预算或成本标准职责5完善公司内部会计制度和财务管理规章制度职责六开展经济活动分析，编制公司财务计划和成本计划，增加收入，减少支出，提高效率职责七：监督公司遵守国家财务法律法规、纪律和董事会决议11职责4税务管理和计划制定职责二：制定并实施公司的财务战略，以支持公司的经营战略。责任1在董事会和总经理的领导下，负责公司的会计、报告和预算工作。五、财务部经理职责职责1主持本部门的整体工作，组织并督促部门人员完成本部门职责范围内的所有工作。职责二根据公司的中长期业务计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准。责任3负责组织实施会计法及地方政府有关金融工作的法律法规职责4制定、维护和完善公司的财务管理制度和政策，制定年度和季度财务计划。职责五：实施公司成本管理，进行成本预测、控制、核算和分析，提高利润水平责任6负责建立和完善公司的财务审计内部控制制度，并监督其实施职责7负责资金和资产的管理职责八：全面规划和管理企业税收，及时完成纳税申报和年度审计工作职责9为公司的重大投资、融资、并购和其他业务活动提供建议和决策支持职责10向上级主管汇报公司经营状况，并向公司高级管理人员提供财务分析数据和建议责任11组织对公司经济业绩的评估和分析，并提出可行的建议和措施12六.财务主管的职责13责任6审核会计凭证职责9协调部门内部和部门之间的员工关系职责8培训下属员工职责7审查并提交各种会计报表和纳税申报表职责五：与财税部门和银行建立和发展良好的合作关系职责4监控公司的资产管理、往来账户管理和费用管理职责3有效管理和使用资金职责二组织公司的会计和年度审计职责1财务预算的编制、提交和执行第二章资本预算管理14一、资本预算会计岗位职责职责一：协助财务总监建立预算管理体系，建立预算工作的支持实施和控制机制。职责二：制定公司年度全面预算，组织编制全企业财务预算和财务部门费用预算职责三：编制各部门的预算草案，形成企业的销售预算、采购预算、费用预算等项目预算。责任4企业各职能部门全面平衡的预算，经决策层批准后发布实施职责五：监督和管理预算的执行，检查预算提案并及时向管理层反馈。职责六：总结并全面分析预算执行的短暂差异预算部门主管开始审计审计(1)企业预算的编制(2)召开预算会议出席会议向各部门发布预算(3)预算执行和反馈(4)召开预算平衡会议预算平衡审查再次发布预算目标17四、年度预算编制流程总经理每个部门经理预算会计、财务部经理、财务总监开始(1)沟通指数召开部门预算会议(2)编制部门预算部门预算汇总审计审批审批(3)年度预算下达预算执行年度预算调整预算调整计划调整方案概述审批审批(5)再次发行目标18五、年度预算平衡流程总经理财务部经理、系统总监、财务总监董事长开始(1)召开预算会议提供信息(2)召开部门预算会议准备部门预算计划审批(3)汇总预算审批(4)召开预算会议编制预算审阅并签名总预算审批报告审查和监督(5)预算执行预算调整会议参加会议参加会议参加会议预算调整预算执行目标19六、年度预算调整流程总经理财务部系统部首席财务官开始审查预算调整报告(1)并提交预算调整申请审批调整计划的编制(3)召开预算平衡会议协调预算确定修定后的预算(4)编制新的预算(5)组织编制全面预算目标20七.现金预算流程总经理财务部门首席财务官开始(1)发布业务目标编制现金流预算(2)预算申报审查和批准审查和批准现金流预算调整现金流预算监控(4)准备现金流分析报告(5)现金流量预算评估新的预算目标现金流预算评估目标21预算执行第三章财务成本控制和管理22一、成本控制岗位的职责23责任6提出改善财务运作的建议职责5改进成本控制并提供成本控制改进措施报告责任4成本检查职责3根据月度、季度和年度财务状况主持各种财务分析。职责二：准备成本预算并跟踪实施。责任1建立成本会计制度二、成本会计的会计责任24职责六：进行成本档案管理和统计分析责任5审核每个项目的成本预算，并及时提出修改意见责任4提出成本控制改进计划责任3编写成本分析报告责任2实施产品成本控制计划责任1实施成本会计计划三。现金库存流程总经理财务部出纳首席财务官开始确认(1)现金结算检验系统汇总收据凭证和付款证明注册日志(2)库存检查找出盈亏的原因审查和批准填写现金清单库存组库存(3)准备库存相应的会计处理25目标四、银行存款支付控制流程总经理财务经理财会部相关职能部门部门经理开始授权经办业务签订结算合同办理结算业务审核结算凭证会计文件的准备(1)核对记账凭证登记簿(2)账户卡检查检查账单编译对帐表(3)支票账户目标26制作原始凭证不不不不审批准备结算凭证五、成本报销管理流程总经理财务经理财会部部门开始不不发生的费用审批超出预先计算是审批事先考虑审批不(1)审核报销准备凭证现金/银行/日记本明细分类帐和总帐审计(2)会计报表批准印章确认(3)成本汇总表屈服目标27在报销单据中开始广播支付会计出纳员第四章资产管理28一、资产管理岗位职责在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、供应品和原材料伙计负责审核和编制商品、物资、原材料的记账及上述账户收支业务的登记和结算账目和对账负责收集和审核各部门的物资采购计划，根据库存情况核实采购数量，并按规定向相关部门汇报经领导批准后，组织安排采购。职责五：检查和验证固定资产账簿和实物的一致性和可用性，管理货币资金责任6负责固定资产投资计划的制定和可行性分析责任7库存库存，负责分析和控制最佳库存数量和订单。8 .负责定期提取固定资产折旧基金报告的审查责任职责九组织全公司低值易耗品和固定资产的盘点、盘点和不定期抽查责任10负责汇总各部门每月的材料收集计划，并监督采购部和仓库计划的实施。职责11完成领导交办的其他事项29责任4责任3责任2责任1二、资产管理会计职责职责一：建立固定资产和低值易耗品台账，并定期与财务进行核对职责2调查低值易耗品的生命周期并确定摊销比率责任3负责固定资产购置的初审和备案以及货币资金的管理责任4负责资