财务规范管理办法

财务规范管理办法一、总则：1、为了进一步完善公司财务管理，严格公司财产安全，规范借款及报销程序，结合公司实际，特制定本制度。2、本制度有公司财务部门管理执行并负责解释。二、借款程序1、出差人员借款，必须先到财务部领取借支单，原则上借支金额不得超过员工工资的一半（发工资后的一个星期内不得借支）。先经部门经理同意，再由财务审核，最后经总经理批准后，方可借支，前次借支差费无故尚未报销者，不得再次借款。2、500元以下的借款需要部门经理的审批；500元的借款，由部门经理和总经理审批；1500元以上的借款，必须先填写差旅费申请单审批，并填写借支单按借款流程借款。3、因业务需要开支招待费的，必须先到财务部领取借支单，先经部门经理同意，报总经理批准，方可借支。（市内的餐费不得超过200元）4、其他临时借款，如购买办公用品、维修费等，须到财务填写借支单，写明用途、金额，先经财务审核，最后经总经理批准，方可借支。5、其他无特殊情况不得随意借款，如有特殊情况需报总经理批准后，方可借支，借支金额不得超过员工工资的一半。（发工资后那天即日起一个星期内不得借支）6、外派人员可预支出差一个月的交通、手机、伙食、差旅回程、房租、水电费和租房押金的费用。7、总监以上的职位原则上不给予借支。8、发生借款后，在完成借款办理的事件后5天内应到财务部销帐，未按规定时间报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。清账后取回借款单。三、报销程序1、差旅费报销。1)由当事人填写差旅费报销单，并粘贴原始发票，在所附凭单上，由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。没有原始发票的，一律不给予报销。2) 员工出差的地区划分四种：非省府或特区；一类地区：深圳、上海、北京、广州；二类地区：除一类区以外的省府城市；港澳台地区。 3) 住宿费超标自付（如有特殊情况，超标部分由财务部核实后报总经理审批方可报销），节约的部分补贴回给员工本人。 4) 出差人员自己解决住宿无住宿费用产生时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。5) 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。6）超过一个月以上的出差单据、假票据（按假票据的面额处予3倍的罚金）或不符合规则的票据，财务部门不给予报销。7）出差起始和终止时间的确定： 省内省外出差时，以有无过夜为标准计算补助，如不过夜则不计算补助。 如有过夜，以离开本市交通票面时间提前两小时计算：中午十二时前离开本市为一天，中午十二点以后离开本市为半天。返回时间以到达本市长途交通票面时间推算并推后两小时，中午十二时前到达的为半天，中午十二时后到达为一天。8）员工出差报销标准(手机话费报销在见话费报销)：职务/岗位费用类别费用标准备注全体员工出差伙食补贴15元/天按出差实际天数计算。市内公交地铁费用实报实销1、偏远地方公共未到达的情况下，补助摩托车和的士费拜访客户每人每天每次10元。2、常驻地外出，无的士费用产生。公关应酬费：餐费、礼品、附送商品等报批销售人员由销售总监批核（大区、分公司或办事处由当地负责人批核）；其他人员由部门经理和总经理一同批核。说明：2人同行同地的住宿费（同性）、的士费每人每天扣减1/4。销售代表普通职员住宿标准(公司提供住宿则此项免)60元/天非一类地区、二类地区、港澳台地区；80元/天二类地区；100元/天一类地区；200/天港澳台地区。长途交通费实报实销火车硬卧、轮船四等舱，特殊情况报总经理审批。的士费10元/天当地出差一次最高报销限额30元手机补贴10元/天每月固定补助销售经理主管职员住宿标准(公司提供住宿则此项免)70元/天非一类地区、二类地区、港澳台地区；90元/天二类地区；120元/天一类地区；250元/天港澳台地区。长途交通实报实销火车硬卧、轮船四等舱，特殊情况报总经理审批。的士费10元/天当地出差一次最高报销限额30元手机补贴10元/天每月固定补助高级销售经理部门经理住宿标准(公司提供住宿则此项免)80元/天非一类地区、二类地区、港澳台地区；100元/天二类地区；150元/天一类地区；300元/天港澳台地区。长途交通实报实销软卧、硬卧、轮船三等舱，特殊情况报总经理审批。的士费20元/天当地出差一次最高报销限额50元（非常驻）手机补贴15元/天每月固定补助总经理/总监住宿标准(公司提供住宿则此项免)100元/天非一类地区、二类地区、港澳台地区；150元/天二类地区；200元/天一类地区；350元/天港澳台地区。长途交通实报实销飞机/软轮船二等舱。的士费实报实销手机补贴20元/天2、业务公关费用报销： 1) 业务招待费报销，须填写支出证明单，所附单据必须有税务部门的正式发票，（市内餐费200元，超出部分自付）。2) 先由经办人签名，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。3) 超审批金额外的业务招待费，一般不予开支。3、手机话费报销：1) 手机话费补贴标准：职务/岗位手机话费报销标准销售代表100元/月销售经理150元/月高级销售经理250元/月销售总监250元/月总经理350元/月2) 手机报销需要打印当月话费发票，超支的按标准报销。3) 已经有话费标准的人员需要提升话费报销标准的；或者总经理以外的其他非销售人员，根据工作内容的实际情况，如需要产生手机话费，要填写话费申请报销单，提交部门经理和总经理审批方可报销。4) 话费报销只限员工本人机主的话费发票。5) 当月如发生出差事件，则当月的话费报销为：手机话费报销标准手机出差补贴合计4、其它报销审批程序：1) 除了差旅、业务公关、手机外的其他费用。2) 先由经办人签名，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，到出纳处领款报销。3) 外派人员当月的票据，统一由区域经理或分公司经理收集后以挂号方式寄给财务进行核算。5、报销时间及其他要求：1) 报销时间原则上在每周的星期五。2) 当月不提交报销凭证不予发放提成。1. 四、物品管理（1） 公司租房并提供的所有设备如有损坏由损坏者负责赔偿。（2） 分公司的办公电脑等设备由分公司经理负责保管，合理分配使用。（3） 分公司所配置的住宿用品由分公司经理统一购买和管理。（4） 总公司的办公电脑等设备由总公司行政人员或指定的其他人员负责保管