货物贸易协议.ppt

WTO专题,反倾销措施协议补贴与反补贴协议保障措施协议,主要内容,一、反倾销协议二、反补贴协议三、保障措施协议四、中国遭遇贸易救济措施情况五、思考题,一、反倾销协议,（一）倾销的确定（二）损害的确定（三）反倾销调查程序（四）反倾销措施（五）机构设置与争端解决,（一）倾销的确定,倾销的概念“正常价值”的确定用于国内消费的国内销售价格以产品出口到第三国市场销售的价格结构价格“出口价格”的确定出口商将产品售给进口商的价格“正常价值”与“出口价值”的比较适当调整：出口价包括出口税费，正常价值则不包括；货币兑换：按销售日使用的外汇汇率比较方式：在加权平均正常价值与全部可比的出口的加权平均价格之间。间接进口,非市场经济国家倾销的认定,-替代国价格,关于非市场经济国家,根据“中美关于中国加入世贸组织双边协议”的规定，美国可以在15年内，当涉及中国的进口时，继续应用目前的“非市场经济”方法处理反倾销案件。但是，中国则可以要求调查当局按照美国法律审查某个特定部门或整个经济体是否属于“市场导向”，从而争取排除“非市场经济”方法的适用。,实践中，欧美国家专门设置针对所谓“非市场经济国家”带有歧视性的三种正常价值确定方法：替代国价格、替代国结构价格以及来自第三国产品的国内买卖价，并且往往高估替代国的正常价值。,案例1、2,欧盟针对我国出口彩电提出反倾销指控为例，欧盟选取了新加坡作为劳动力成本和市场价格的参照，并依此确定反倾销幅度。新加坡的人工成本是中国的20倍，完全没有可比性，但却据此对中国彩电征收高达44.6%的反倾销税。,欧盟对中国大陆自行车反倾销案件，以中国台湾地区的自行车生产商在台湾的销售价格计算大陆出口自行车的正常价值，裁定中国大陆自行车的倾销幅度为144%。,企业：争取市场经济地位,受调查的中国企业应该争取市场经济条件，促使调查机关采用其市场经济国家正常价值的确定方法来计算中国出口产品的正常价值。故作为应诉的中国企业，需在充分提供产品成本资料和公司财务报告的基础上，提供真实的国内销售资料以及陈述企业的生产经营实际上全部或基本上按市场经济法则运作；在会计政策方面采用了国际通行的会计做法，企业有一套明晰的基础会计账簿，该账簿是按国际通用会计准则进行的，公司会计报表经过了独立审计并有其通用性等。,企业：通过会计举证调整,如果必须采用替代国价格，则应避免此种方法存在的不合理性，即通过会计举证就替代国价格中不合理的因素进行必要的调整。例如美国商务部在对中国蘑菇的反倾销调查中，选用印度尼西亚为“替代国”。印尼位于赤道附近，气候炎热，气温很高，蘑菇是在空调房里生长的。中国的蘑菇是生长在福建、浙江一带，气温温和，不需要使用空调设备。在计算中国蘑菇正常价值时，就应该从印尼的生产成本中扣除空调费用，但美国商务部以空调费用不详为由，拒绝从印尼的生产成本中扣除空调费用，因而裁定中国蘑菇倾销。,（二）损害的确定,“国内产业”的认定损害的定义：重大损害、重大损害威胁和重大障碍损害的确定：进口是否大量增加；对进口国价格的影响；对国内相同产品生产商造成的影响累计评估：倾销的进口产品来自多个国家倾销与损害的因果关系重大损害威胁,（三）反倾销调查程序,申请人的资格：必须能代表国内相关产业申请书的内容证据的收集反倾销裁定行政复审司法审查公告反倾销调查程序:起诉,立案,调查,问卷,听证会,初裁,年度复审,终裁,落日复审,构成反倾销的条件,1、存在倾销2、构成损害3、倾销与损害之间存在因果关系,（四）反倾销措施,临时措施1、征收临时反倾销税2、采用担保方式，支付现金或保证金开始调查之日起60天后方可采取，实施期限一般不能超过4个月。价格承诺-作出肯定性初裁后签订反倾销税征收原则：1、征收金额应低于或等于倾销幅度2、多退少不补3、非歧视原则,价格承诺,含义:双方就提高倾销产品价格或停止倾销价格出口而达成的协议.优点:1.出口商或生产商可从提价中获取更大利润;而征收反倾销税导致的提价部分则进入进口国国库.2.签后市场发生重大变化时,可要求调整价格;税5年不变;3.价格承诺可仅就部分被调查产品签订4.签订后企业仍可要求调查并终裁,无倾销时,它自动失效注意:1.若所有应诉企业税率普遍较高而无法继续出口时签订2.及时提出订立价格承诺协议的建议(美初裁后15天内)3.提出切实可行的确定参考价格的方法,反倾销的特点,形式合法易于实施有效排斥外国产品进口不易招致报复,（五）机构设置与争端解决,机构设置反倾销措施委员会协商和争端解决书面提出协商请求，否则世贸组织争端解决机构,二、补贴与反补贴措施协议,补贴的定义禁止性补贴及其救济可诉的补贴及其救济不可诉补贴及有关争议的解决反补贴措施管理与监督发展中国家成员方的特殊待遇,（一）补贴的定义,补贴：指政府或公共机构提供的财政资助或任何其它形式的收入或价格支持。补贴成立的条件1、提供了财政；2、资助是成员方领土内的公共机构提供的；3、自主授予了某项利益。补贴的形式1、政府的行为涉及到某项直接的资金转移和潜在的直接转移资金；2、政府放弃或者不征收本应收缴的税收；3、政府提供除一般基础设施之外的商品或服务，或购买商品；4、政府向资金备付机构提供支付，或指定某私人机构执行13项。5、1994GATT第16条规定的任何形式的收入或价格支持。,专向性补贴的种类,1、企业专向性2、产业专向性3、地区专向性4、被禁止的补贴,（二）禁止性补贴及其救济,禁止性补贴含义：红色补贴(红灯类补贴)禁止性补贴种类1、在法律或事实上对出口行为的应急补贴；2、对使用国产品补贴，而对使用进口产品不予补贴。,出口补贴行为,政府对出口企业直接给予的现金补贴；给予出口企业的外汇留成或其它类似鼓励措施；在运输上为出口货物提供更优惠的待遇；在生产上和服务上为出口企业提供更优惠的待遇；减免、退回或缓征出口企业应缴或已缴的直接税和社会福利缴款；给予出口企业比内销企业更高的征税基数折扣；对出口企业在生产与销售之间的间接税的征收上给予较内销企业更优惠的减免、退还、缓缴待遇；在按生产流程分级征收的间接税上给予出口企业较内销企业更优惠的减免、退还、缓缴待遇；,对出口企业因生产出口产品所使用的进口原材料实行进口退税；以更优惠的条件向出口生产企业提供信贷担保或保险；政府给予出口企业的信贷利率低于市场实际利率；给出口产品直接或间接补贴导致其出口售价低于可比的内销价；对初级产品的补贴导致补贴国在世界出口贸易中占有不合理的较高份额；以任何形式向出口经营活动和进口替代经营活动所提供德其它政府补贴。,针对禁止性补贴的救济措施,磋商：应在30天内结束专家小组：90天内分发报告，30天内通过上诉：30天内作出决定执行争端解决的期限：一般审案期限的一半,（三）可诉的补贴及其救济,可诉的补贴：黄色补贴实施可诉补贴造成损害的情况1、对另一成员方的国内产业造成损害；2、取消或损害了其它成员方直接或间接获得的利益；3、严重侵害其它成员方的利益。对一种产品的补贴超过该产品总价值的5；对一个行业的全部经营损失进行补贴；对一个企业的全部经营损失进行补贴；直接免除债务及偿还债务。对可诉补贴的救济措施1、磋商；2、专家小组；3、上诉；4、执行,（四）不可诉补贴及有关争议的解决,不可诉补贴：绿色补贴不可诉补贴措施1、非专项性补贴；2、对企业所进行的研究活动给予的补贴；3、对落后地区提供的补贴有关不可诉补贴的争议的解决1、通报2、秘书处的审议3、仲裁4、磋商5、委员会审议,（五）反补贴措施,反补贴调查1、调查的发起2、调查当局的审查与调查3、证据4、磋商补贴所获利利益及损害的确认1、因补贴所获得利益的计算2、损害的确定采取反补贴措施的条件1、调查结果显示存在补贴及损害事实；2、补贴与损害事实之间存在因果关系。,反补贴措施,临时措施形式：征收临时反补贴税要求：自发起调查之日起60天方可采取，实施期限不得超过4个月。承诺：一旦达成有关协议，调查应终止反补贴税要求：所征税额应与补贴数额相等或比其更少；遵守非歧视原则；最长期限不得超过5年,公告,有关发起调查的公告决定采取反补贴措施的公告达成承诺协议的公告,（六）管理与监督,补贴与反补贴委员会通知义务监督,（七）发展中国家成员方的特殊待遇,有关出口补贴的禁止性规定在WTO生效后8年内不适用下列发展中国家。1、联合国认定的最不发达国家；2、年人均GDP不到1000美元的发展中国家有关对国产品补贴而对进口产品不予补贴的禁止性规定在WTO生效后5年内不适用第2类发展中国家，8年内不适用第1类最不发达国家。终止对发展中成员方反补贴调查的情况1、对有关产品的补贴不超过该产品价格的2；2、来自一个发展中国家的补贴产品占进口总量不到4。,2005年3月10日，美国国会议员提出一项新议案，要求修订美国现行的反补贴法，对市场经济和非市场经济一视同仁，对中国等国家补贴出口的做法进行反击。该项议案是由美国参、众两院，共和、民主两党议员共同提出的，议案的名称为2005年停止海外补贴议案,案例,2004年4月，加拿大对原产于中国的碳钢和不锈钢紧固件进行反补贴立案调查，2004年12月，加拿大作出最终裁决，补贴额为1.25元公斤。2005年1月7日，加拿大国际贸易法庭（CITT）对涉案产品作出了存在损害的肯定性裁决。自此，碳钢和不锈钢紧固件案开启了国外对中国出口产品征收反补贴税的历史。,反补贴措施,2006年11月，美国首次对中国出口铜版纸发起反倾销反补贴合并调查，这是美国第一次使用此类贸易保护措施对中国出口产品提起反补贴调查。,反补贴措施,2007年6月27日，美国12家钢管企业联合向美国国际贸易委员会和美国商务部递交申诉书，要求对中国、墨西哥、韩国和土耳其输美薄壁矩形钢管发起反倾销调查，同时对中国产品进行反补贴调查。,反补贴措施,2008年6月24日，美国商务部对薄壁矩形钢管反倾销和反补贴合并调查案做出肯定性终裁，裁定涉案中国产品存在倾销和补贴。8月5日，美商务部发布对中国输美薄壁矩形钢管的反倾销和反补贴税令，税率为2.17200.58，自发布之日起开始生效。,反补贴措施,2012年3月21日美国商务部宣布针对中国光伏反补贴方面的初裁结果，税率为2.9%至4.73%。其中，无锡尚德太阳能电力有限公司的光伏反补贴税率为2.9%，常州天合光能有限公司反补贴税率为4.73%，其他中国公司的光伏反补贴税率为3.61%。,反补贴措施,案例分析,2006年6月12日，浙江天力管件有限公司收到一份特急件：“6月8日，加拿大边境服务署正式立案对原产于或出口自中国的铜制管件进行反倾销和反补贴合并调查。这是加第四次对中国产品同时进行反倾销和反补贴调查。根据加方要求，我方需在7月17日前提交政府和企业答卷”加拿大CBSA发来了长达数百题的倾销问卷和补贴问卷。其中，倾销调查期15个月，补贴调查期12个月，需提供公司所有的组织结构、资产构成、财务报表、销售网络、生产成本、管理成本、人员工资福利、企业纳税条目极细，无所不包。6月22日，企业聘请北京德恒律师事务所打官司。,案例分析,补贴问卷中的一些条目：“提供贵公司与政府签订的收益的申请表，包括全部的附件和全部合同的副本”，“概述贵公司为得到政府利益所进行的花费”，“详细说明贵公司在本节中为获得利益而要达到的合格标准”，等等。天力公司对此回答没有与政府签订任何收益申请表。因此不适用此题”，“公司没有为得到政府利益的任何花费。财务账目中没有此类费用的反应”，“浙江省政府以及各地方政府没有给予天力管件公司任何利益。因此不存在为获得利益而达到的某种标准”。,案例分析,10月20日，加拿大CBSA公布初裁结果，天力管件公司反补贴税率为17%，而其他非应诉企业则高达68%。为了进一步取证，加拿大CBSA三名官员到天力管件公司实地核查。一到天力管件公司，他们立即到二楼成品仓库，仔细看了销往加拿大和国内货物不同的包装物。回到公司办公室，他们又要求会计人员提供产品内外销的成本依据和原始凭证，并要求公司会计解释每一张电子表格。他们用笔记本电脑记下了公式，逐一核实。之后，又将国内外包装产品进行对比，查看具体材料、单价。最后，以国内外包装物的价格系数，来对照天力管件公司提供的信息，判断是否吻合。仅此一项，就用了大半天的时间。,案例分析,11月13日到15日，从浙江省到温州市到乐清市到柳市镇，涉及反补贴调查的24个部门、单位，都派人赶到杭州，接受加拿大CBSA官员的调查、问询、求证。2007年1月19日，CBSA的主席根据SIMA第41章做出了对此案的裁定天力公司出口到加拿大的全部产品价格超出了正常价值，所以不存在倾销。CBSA调查认为，天力公司没有享受补贴。天力公司倾销幅度为0%，补贴幅度为0%。,反补贴的特点,1、反补贴的应诉主体为政府。补贴是政府行为，反补贴的调查对象是政府的政策措施。反补贴措施会影响被调查国的贸易和产业政策、宏观经济政策甚至总体经济战略。2、反补贴的调查范围更广泛。反倾销和保障措施仅涉及特定企业或产品，而反补贴的涉及面更加广泛，调查范围可能接受政丶府补贴对象的下游企业甚至整个产业链，危害更大。,反补贴特点,3、反补贴的影响时间较长。相对于反倾销和保障措施，反补贴对一国经济的影响更加广泛和持久。为应对反补贴调查，一国政府必须逐步调整相应的贸易和产业政策。4、反补贴具有更强的连锁效应。在一成员方反补贴调查中被认定的补贴措施，可以直接被其他成员在反补贴调查中援引。美国的判例可能会成产生很强的连锁效应。欧盟等其他WTO成员国可能会效仿美国，重新修订反补贴法，使之适用于中国出口的产品。,三、保障措施协议,保障措施协议产生的背景和结构框架实施保障措施的条件实施保障措施的程序保障措施的形式和实施方式临时保障措施保障措施的期限,实施频度及审议补偿与报复“灰色区域”措施问题发展中国家成员的优惠待遇问题保障措施委员会的职能,（一）产生的背景和结构框架,产生的背景结构,（二）实施保障措施的条件,进口数量增长国内产业存在严重损害或严重损害威胁状况1、国内产业2、严重：含义：对国内某一产业的状况造成重大的整体损害。必须评估的因素：有关产品进口的比例和数量、增加的进口所占有的市场份额、销售水平、产量、生产率、设备利用率、盈亏及就业的变化情况3、严重损害威胁：危急且显而易见的威胁，必须有事实依据。进口增长与严重损害威胁之间必须存在因果关系,（三）实施保障措施的程序,调查通知磋商,（四）保障措施的形式和实施方式,保障措施的形式1、修改减让2、提高关税3、实行数量限制4、关税与数量限制相结合保障措施的实施方式1、必须以非歧视方式实施，即只针对产品，而不论来源；2、适用期超过一年的保障措施必须逐步放宽。,（五）临时保障措施,情况：在紧急情况下，如果延迟会造成难以弥补的损失，成员可不经磋商而采取临时保障措施。条件：明确证实了进口的增长已经或正在造成严重损害或威胁的初步裁定。实施期限：不得超过200天，且计入保障措施总期限。形式：只能采取关税的形式通知：采取措施前用通知保障措施委员会，在采取后应尽快与各利害关系方举行磋商。,（六）保障措施的期限1、实施期限：一般不超过4年，最长8年2、实施频度：不得短于2年（七）补偿与报复1、30天内应达成补偿方案2、否则，收到报复通知30天后，保障措施实施90天后可报复,（八）“灰色区域”措施问题1、不得维持自愿出口限制2、有秩序的销售安排等（九）发展中国家成员的优惠待遇问题1、若一个发展中成员的出口在进口方总进口中的份额不超过3，几个发展中成员所占份额之和不超过9，不得采取保障措施。2、保障措施期限较长，最长可为10年。,（十）保障措施委员会的职能,第一，监督协议的执行，提出改善建议，并向贸物贸易理事会汇报；第二，根据受影响成员的请求，调查某一保障措施的实施是否遵守了协议的程序要求，并向贸物贸易理事会汇报其调查结果；第三，应成员的要求对协议规定的协商予以协助，监督保障措施的逐步取消进程并适时向贸物贸易理事会汇报；,第四，应根据保障措施成员的请求，审查中止减让或其他义务的建议是否“实质性地对等”，并适当地向贸物贸易委员会汇报；第五，接受并审查本协议规定的通知；第六，履行贸物贸易委员会可能决定的，与本协议相关的任何其他职能。,中国输美轮胎特保案,轮胎特保案,根据美方统计，2008年我输美轮胎达4600万个，金额17亿美元，成为美最大商用轮胎来源地。20042008年，中国轮胎对美出口快速增长，5年间数量增长215%，金额增长295%。美钢铁工人协会代表美9个州13个工厂的1.5万轮胎工人，产量占全美产量的50%。,轮胎特保案,2009年4月20日，美国钢铁工人协会宣布，依据美国1974年贸易法第421条款，向美国国际贸易委员会提出对中国输美商用轮胎的特殊保障措施案申请，要求美政府对中国出口的用于客车、轻型卡车、迷你面包车和运动型汽车的2100万个轮胎实施进口配额限制。进展,轮胎特保案,就美国对中国轮胎产品发起特保调查，2009年4月30日中国商务部新闻发言人姚坚发表谈话指出，中国政府对此表示强烈不满和坚决反对。,轮胎特保案,美国国际贸易委员会(ITC)于2009年6月29日，就对中国轮胎采取特保措施，提出了对乘用车、轻型货车用中国制轮胎征收3年特别关税的方案，第1年至第3年额外征收的关税分别为55%、45%、35%。,轮胎特保案,2009年9月11日，美国总统奥巴马决定，对从中国进口的所有小轿车和轻型卡车轮胎实施为期三年的惩罚性关税。最终的惩罚性关税税率为第一年35%，第二年30%，第三年25%,轮胎特保案,2009年9月14日中国政府正式就美国限制中国轮胎进口的特殊保障措施启动了世贸组织争端解决程序。中国常驻世贸组织代表团在一项声明中说，中方当日正式就美相关措施提出世贸组织争端机制框架内的磋商要求。,轮胎特保案,世界贸易组织(WTO)2010年12月13日宣布，美国对从中国进口的轮胎采取的过渡性特保措施并未违反该组织规则。,轮胎特保案,2010年12月14日，中国商务部表示对这一仲裁结果表示遗憾，并指出，中方对专家组仲裁可能产生的负面影响深表关注，将仔细研究专家组报告，并适时提起申诉，以维护中方产业的合法权益。,轮胎特保案,2011年5月24日，世界贸易组织发表的一份公报显示，中国已经通知WTO仲裁机构，决定对中美轮胎特保措施世贸组织争端案的专家组裁决提出上诉。,轮胎特保案,2011年9月5日，世界贸易组织上诉机构在日内瓦发