江西省2016年上半年内审师《经营管理技术》必备：企业文化与绩效考试题

江西省2016年上半年内审经营管理技术必须：企业文化及绩效考试问题本卷共分为一大问题50题，回答时间为180分，总分为100分，60分合格。第一，单个选择题(共50个问题，每个问题2分)。每个问题的准备选项中只有一个与标题最匹配)1.为了确保在整个审计过程中保持适当的职业慎重，内部审计员通常必须答：确保所有与审计相关的财务信息都包括在审计计划中，并检查是否存在违法或规章批准。b:确保完全记录所有审计测试。c:考虑在整个审计业务中违反法律或不遵守法规的可能性。d:将审计工作中发现的任何违规或不符合规定的情况快速报告给审计委员会。2.以下哪项不属于与制造商利润政策冲突的内容？a:职员收取顾客的钱。礼物和服务。b:管理员工参与(直接或间接)公共部门。c:员工与卖方之间的贷款关系。d:员工使用公司信息计划个人利益。3.对非营利活动的综合审计需要内部审计人员的主要关注答：政策和程序的适用性。b:预算程序。c:组织目标的完成程度。d:资源和基金使用报告的准确性。4.以下哪种控制可用于确认已记录但没有的银行存款a:固定现金收入点；b:尽快确立收入责任。c:将收入与其它内部责任(如应收帐款或收入收集)联系起来；d:第三方对银行的调整。5.内部审计师预计将使用道德守则的相关行为标准答：使用个人判断；b:与其他职业准则比较；c:服从被审计人的意愿。d:慎重决定是否采用这种标准。6.3、“个人经济遇到了困难。”一种答：行动的迹象。b:事态的压力。c:合理的理由。d:犯罪的机会。7.内部审计师对执法审查员的工作进行调整是对组织有益的，因为内部审计师可以做到答：影响执法检查的法律解释，符合公司惯例。b:建议执法检查员更改检查范围以限制偏差。c:协助执法检查人员执行现场工作，减少现场检查时间。d:通过审计报告和报告，为执法审查官提供充分合格测试的证据。8.取得证据时，监查官判断评价监查风险的主观客观标准。以下哪种危险因素最客观？答：以往审计结论。b:审计单位规模。c:经营满意度。d:员工、系统或环境的变化。9.以下哪一项对垂直流程图和水平流程图的说明是正确的？答：水平流程图可以在显示符号的书面说明的同时提供更多的空间b:水平流程图进一步强调了对工作划分和绩效的独立审计c:水平流程图比较长d:水平流程图中未显示部门交集10.将生产库与测试库分离的活动是以下哪项？是：a:输入控制b:并发控制c:组织控制d:物理安全11.以下哪种技术可用于估计抽样计划的标准偏差？a:比率估计b:测试样本c:回归d:发现样品12.以下是调查不当行为的内部审计工作原告的陈述，其中正确的是I .工作原告应包含发生了什么的证据。二.审查所有重要的验证证据，确保这些证据足以支持审计结论。三.与可疑员工面谈时，工作说明书还必须包含现场记录的副本和告白，还必须有考官参与的签名。a:仅限Ib:仅限I和II仅C: II和IIID: I、II和III13.在项目管理中，以下哪项通过网络计算a:最早开始时间与最早完工时间b:最迟起始时间和最迟完成时间c:最早开始时间与最晚开始时间d:最早完成时间和最迟完成时间14.在对银行的投资和贷款活动审计中，以下程序中，初步检查工作的一部分是什么？答：审查自上次内部审计以来政府和外部审计员执行审计的报告。b:与管理层会面，确认投资或贷款活动政策的变化。c:查看董事会会议记录，确认影响投资和贷款活动政策的更改。d:以上所有。15.通过测试灾难恢复计划的效果，审计师计划从5个不同部门挑选5名员工(共25人)。经过这几次采访后，让监查院在其馀的采访中继续关注的最好方法是。a:准备完全不同的问题。b:请按照稍有不同的方式提问。c:其余员工以书面形式写答案。d:一个人或五个人采访了其余的员工。16.审核计算机会计系统时，以下关于集成测试设施(ITF)的说明中有哪些不正确答：itf只会重复处理实际交易，而非虚拟交易。b:交易的测试可以不使用计算机操作员的知识提交。C: itf测试工作的实际程序；D: itf方法也称为中小企业技术。17.以下何者不是风险移动的范例答：多样化。b:对冲。c:自身保险。d:损害赔偿合同。18.5、“他开始做假帐”的一种a:身体体征。b:分析迹象。c:生活方式的标志。d:显示文档。19.反映服务交易质量千差万别的服务特性答：无形b:异质性c:易腐的城堡d:不可分离20.现在组织更倾向于使用计算机完成数据性能。因为计算机比大型主机系统更好答：可靠性b:经济c:可控性d:数据完整性支持21.以下哪一项最有可能是欺诈的征兆？答：恶意收购后，管理层被解雇了。b:迅速替换财务负责人。c:政府对纳税申报的审计。d:迅速扩展到新市场。22.以下哪一项是确定内部审计部门目标是否实现的最好方法？a:审计委员会定期检查部门的工作质量b:制定审计部门目标的持续目标衡量标准c:计划每三年进行一次外部检查。d:外部审计师在检查和评价部门工作23.内部审计师往往涉及很多潜在的道德困境，内部审计师协会的道德标准不包括所有这些问题。监查员如果遇到类似的道德困难答：接受独立律师的建议，确认潜在行为的个人后果；b:考虑到所有受影响的方面和潜在的行动结果，按照内部审计目标和内部审计师协会道德标准的相关内容行事。c:在决定行动之前，请寻求审计委员会的指导。d:遵循组织采用的道德标准的措施，无论是否摆脱内部审计师协会的道德标准。24.以下哪种组织结构最适合应用综合质量管理？答：等级管理。b:由各种专家组成的组织结构。c:由相同专家组成的组织结构。d:专家独立工作的组织结构。25.通过测试灾难恢复计划的效果，监查官计划从5个不同部门分别选择5名员工进行采访(共25人)。经过这几次采访后，让监查院在其馀的采访中继续关注的最好方法是。a:准备完全不同的问题。b:请按照稍有不同的方式提问。c:其余员工以书面形式写答案。d:一个人或五个人采访了其余的员工。26.关于使用internet进行审计，以下哪种解释不正确答：这是收集与审计相关的信息的有用搜索工具。b:提供传输机密信息的安全介质。c:互联网对内部审计员的最大用途是电子通信。d:建立使用者网路浏览的电子记录。27.在下列稽核程序中最有效，以决定生产作业变更时是否及时更新采购需求a:根据当前生产计划和物料需求计划(MRP)重新计算生产流程更改后部件的需求，将结果与同期系统生成的采购订单数量进行比较。b:将测试数据输入局域网(LAN)，并将从测试数据生成的订货量与从生产数据生成的订货量进行比较。c:使用公用审核软件生成超量存储库存报表，比较库存数量和当前生产规模。d:提取多个时间期的生产和物料需求计划(MRP)，并跟踪输入系统是否正确。28.一家公司在磁带上创建数据库业务的顺序文件日志。对于这些用户和其他应用程序，此方法似乎延长了系统的响应时间。为了改善系统的响应时间，需要将连续磁带文件更改为以下哪一项？I .索引的顺序磁带文件。二.顺序磁盘文件。三.直接访问磁盘文件。.索引的顺序磁盘文件。答：仅a. I、ii和iiiB: B. I、ii、和C: C. l，仅限u神l IV仅D: D. I和ii29.要测试审计员是否有权修改计算机程序，最有效的审计过程如下答：应用常规审计软件随机选择现有应用程序的示例，然后根据示例跟踪程序修改授权表。b:选择所有流程修改申请表样本，跟踪申请表格c:将现有库的自动化目录与文件的原始目录进行比较。取样发现的差异，以验证适当的授权问题。d:获取信息系统管理员在过去6个月中实施的编程项目列表，并从列表中选择样本以跟踪程序修改权限表。30.以下哪一项显示了审计员客观性不足的情况？答：在与主要客户关联的新电子数据交换程序运行之前，审计员将对其进行审查。b:前采购助理转入内审部门4个月后，审查采购项目的内部控制；c:审核建议制定控制和绩效评估标准，以评估与服务组织签订的处理工资和员工津贴的合同。d:准备工资单以支持验证消耗者实际现有量的审计员的会计人员。31.内部审计师和外部审计师的协作通常是答：降低风险，因为内部审计师对公司及其行业非常了解。b:由于内部审计师对内部控制的性质和适当性有不同的看法，因此风险增加。c:由于内部审计师对公司忠诚，因此可能会出现沟通问题，从而增加风险。d:这种调整减少了风险，因为它可以避免重复劳动。32.内部审计师通常在工作报告中包括一些摘要。最能表达这些总结的目标是答：摘要准备必须符合标准。b:每个业务工作方案的完成通常需要摘要。c:摘要从很多工作报告中提取了最有用的信息，成为了更有用的内容。d:汇总了内部审计师考虑的所有相关信息。33.一个组织最近任命了原经营经理为内部审计负责人。新主管既不是中情局，也不是IIA会员。内部审核部门必须根据主管(而不是IIA)的要求执行任务，内部审核部门的4名员工都是IIA成员，但不是CIA。根据职业标准，内部审计员应该如何行动答：审计员应重新设计工作内容，以避免不适当的活动。b:审计员必须采取符合审计标准的行动。c:内部审计师不是CIA，因此无需遵循职业道德准则；d:审计员必须忠于组织，无视审计准则。34.作为招聘新员工的程序之一，人力资源部门职员向申请人以前的雇主询问自己的在职情况，并填写工作申请表。该计划一贯执行的最有效、最有效的测试是从最近雇用的员工中抽取样品答：联系每个申请人的就职雇主，确认是否收到了询问。b:确认人力资源部门职员填写了每份申请书。c:联系每个申请人的就职雇主，证明申请人以前的任职。d:检查人力资源部门员工的电话情况的计算机记录，确定是否给每个申请人的兼职雇主打了电话。35.工作草案是完整的。答：符合内部审计活动的形式要求。b:包括审计发现的所有属性。c:清晰、简洁、准确。d:满足已制定的业务目标。36.在检查处理列表时，可能会发现每个工资单的薪金变动最多a:新员工工资率未发现的错误b:工资扣减要素无效c:将工时记入费用报告系统中的错误帐户d:不能提供给员工提高退休金计划的机会。37.内部审计师对需要收集的信息种类和数量进行判断。这种判断的主要目的是答：将审计成本降至最低b:遵守标准；c:为审计发现和建议提供健全的依据；d:消除得出错误结论的风险。以下哪项最适合专家系统？答：制作雇佣广告。b:编制财务报表。c:对批准信用实行许可制度。d:处理开单报表。39.内部控制包括哪些因素？1.控制环境2。风险管理3。控制活动4。信息和通信5。公司治理结构A: 1、2、3B: 1、2、4C: 1、2、3、4D: 1、2、3、4、5以下哪一项属于控制弱点答：采购程序完整有效，除非采购经理在其他情况下指示。b:预先编号的空采购订单保存在采购部门。C: $500至$1000之间的采购是正常的采购业务，超过$1000的采购必须由两个支票发行人审批。d:购买代理人公开交易的共同基金，包括公司一个供应商的股票。41.只有两家公司生产了a产品，两家公司的产品成品没有差别。a产品的成本为1美元，销售价格为2美元，年总需求为100，000件。现在各公司每年销售50，000件。一家公司为了获得100%的市场份额，决定将价格降低到1.25美元，其他公司的价格保持不变，降低价格的公司的利润是答：增加50，000美元b:增加了25，000美元c:不变更d:减少25，000美元42.质量方案评价在内部或外部实施。外部评价的重要特征是目标答：确定可以更好地执行的任务b:确定内部审计服务是否符合专业标准c:改进建议d:提供独立确认43.六西格玛方法使用以下哪种头脑风暴法？a:定义b:分析c:测量d:控制44.慈善机构的审计委员会怀疑其中一名高级经理可能收到了相当多的捐款，并存在于其他账户中，或以其他组织的名义请求捐款。在检查这些违法行为的存在时，以下审计程序中最合适的是答：使用普通审计软件提取尚未收到的抵押捐赠样品，并向捐赠者发出总信函。b:提取过去三年的所有大捐赠者，对其他捐赠者进行统计抽样，然后写信确认他们捐赠给该组织及其下属组织的总额。c:对现金收入